企業集團資金集中模式及其管控策略

集團企業的資金集中管理，對于企業的生產經營、財務核算等，都具有重要影響。財務管理的主要內容是對集團的資金進行管理，采用資金集中管理模式，將資金有效的集中，提高資金的利用率，降低企業的成本開銷。基于此，本文研究了企業集團資金管理的內容，在此基礎上，具體論述了企業集團資金集中管理模式，并對企業集團資金集中模式的管控策略進行分析。

前言：資金集中管理模式，主要適用于擁有子公司的集團企業，其能夠將資金科學的分配給子公司與母公司，從而去提高資金的利用率。企業的經營模式、整體架構等，對于資金的利用效果都具有一定的影響。因此，要使得資金集中模式在企業中充分發揮作用，需要優化企業的組織結構，完善管理模式，同時建立完整的資金管理體系，從而去確保企業資金的集中化管理。

一、企業集團資金管理的內容

企業集團資金集中管理，需要根據企業資金的使用模式，結合財務管理目標，將企業戰略目標作為基礎標準，從而對資金的籌集、投資、去向、分配等進行統一集中管理，最終實現資金最大化利用的目的。企業集團資金集中管理，主要的意義是資金的有效利用，而不是資金的集權。資金的集中管理，需要對信息進行收集，對問題統一處理，財務管理控制需要根據層級重新進行劃分。集團企業的結構主要包括母公司、子公司、股東等，都是獨立法人，都具有獨立經營業務管理公司的權利，集團企業對于資金的管理，各個法人需要自行編制財務報表，利用資金集中管理模式去提高資金的利用率，實現利益的最大化。

二、企業集團資金集中管理模式

企業集團的資金管理，需要根據企業的經營模式，選擇合適的資金集中管理模式，從而去提高資金的集中管理效率。目前我國企業集團資金管理模式，主要包括以下幾種，統收統支模式、財務公司模式、結算中心模式等，每種模式適用的企業不同，需要根據企業的經營管理形式具體進行分析。科學合理的選擇資金集中模式，能夠確保企業資金的運轉平衡，提高資金的利用效率，有利于企業集團的未來發展。

（一）統收統支模式。統收統支模式，企業集團主要是依靠財務部門對資金進行管理。財務部門負責資金的統一支出、統一回收，子公司不具有獨立管理資金的權利，同時不設置獨立的財務管理體系。統收統支模式有利于資金的統一管理，能夠提高資金使用、分配的準確性，簡化財務管理的程序，能夠提高財務管理效率。統收統支模式，能夠對資金的流通進行有效管理，確保資金的有效運轉，防止出現資金斷鏈的現象，確保企業集團的穩定運行。

（二）結算中心模式。結算中心模式是獨立的資金集中管理機構，其不屬于財務管理部門，主要的職責是為各個子公司辦理資金收支與結算業務，實現企業資金的集中管理。采用結算中心模式，能夠提高企業的資本意識，使得企業能夠將閑散與分散的資金進行有效利用，幫助子公司進行建設，從而去優化企業的資金配置。結算中心模式，能夠對企業內部資金流動進行監督，降低資金的使用風險，確保企業資金的合理利用。結算中心模式，能夠提高企業的信譽度，子公司的資金可以通過結算中心進行集中，強化了企業的嘗還能力，有利于企業的資金籌集。

（三）財務公司模式。財務公司模式，主要是為企業集團人員辦理金融業務。采用財務公司模式，需要集團領導直接管理，建立專門的財務公司，自主進行運行，合理進行資金分配，獨自承擔相應責任。財務公司模式，能夠提高企業員工對資金管理的認識，使其能夠主動的投入到資金集中管理工作中，確保企業資金的有效利用。財務公司模式具有銀行職能，能夠為集團各個子公司辦理金融服務，從而去促進企業發展。

三、企業集團資金集中模式的管控策略

（一）科學的選擇集中管理模式。企業集團資金集中模式的選擇，需要結合企業自身特征，根據企業發展階段不同，選擇不同的資金集中模式，從而從整體提高資金的管理效率。資金結算中心，不具有獨立法人資格，在資金集中管理過程具有一定的局限性，可以通過委托管理的方式去彌補不足，從而去完善資金結算模式。財務公司模式，具有法人資格，可以更好的為企業集團服務。對于中小型的企業集團，沒有足夠的資金成立財務公司，比較適合選擇資金結算模式。而對于大型的企業集團，具備足夠的實力，可以申請建立財務公司，實現利益的最大化。

（二）提高金融服務質量。提高金融服務質量，能夠提高企業集團資金集中管理效率。為提高金融服務質量，企業需要建立完善的資金集中制度，對結算方式進行確定，完善資金收支預算的流程，從而確保企業集團資金的穩定運行。提高金融服務質量，需要結合企業的運營情況，根據企業的融資需求，從而制定完善的融資計劃，為企業融資創造便利條件，幫助企業獲得更大的收益。

（三）改善經濟運營環境。企業集團資金集中模式的有效運行，需要改善企業的經濟運營環境，具有包括以下幾方面：（1）優化企業銀行體系資金配置功能，提高資金的集中效率，促進資金的有效利用。（2）企業需要建立科學的考核制度，提高對子公司的管理力度，避免出現盲目融資的現象。（3）加強對股權融資的監督，加強對閑置資金與分散資金的管理，避免資金處于不流通狀態。（4）確保內外資本市場的平衡，促使二者形成相互依存、相互制約的局面。根據市場的變化情況，采取內外互補的策略，從而去維持內外資本市場的平衡。

四、結論

綜上所述，企業集團資金集中管理模式，主要是對統收統支模式、結算中心模式、以及財務公司模式進行分析。企業集團資金集中模式的管控策略，主要包括科學的選擇集中管理模式，提高金融服務質量，以及改善經濟運營環境。企業集團需要結合自身特征，根據企業的發展階段，科學選擇資金集中模式，從而確保資金的有效利用，實現企業的收益最大化。（作者單位為南京市交通集團）