集團公司內部資金結算中心現(xiàn)狀分析與改善策略

文/賈紅艷,陜西省建筑構件公司

集團公司內部資金結算中心現(xiàn)狀分析與改善策略

文/賈紅艷,陜西省建筑構件公司

目的 自我國改革開放以來，商品經(jīng)濟不斷發(fā)展，伴隨而來的是企業(yè)集團的發(fā)展壯大。資金是企業(yè)運營的血液，是企業(yè)財務管理的重要核心。加強企業(yè)資金的管理，提高對資金的調控能力和利用效率是企業(yè)面對的首要問題。現(xiàn)代化的網(wǎng)絡技術以及科學學術發(fā)展為企業(yè)制定合理的理財手段，組建合適的財務管理模式提供了便利條件，有越來越多的集團企業(yè)在企業(yè)資金運轉過程中選擇和運用內部資金結算中心管理模式。文章在對集團公司內部資金結算中心現(xiàn)狀具體分析分析的基礎上給出對應的改善策略，以更好的為企業(yè)的資金運營提供思路。

資金管理；企業(yè)運營；內部資金結算

企業(yè)管理的中心是財務管理，以資金管理為重心，因此在企業(yè)集團化發(fā)展趨勢中加強企業(yè)資金管理成為企業(yè)管理中一大重要課題。本文從企業(yè)內部的資金結算中心的管理模式出發(fā)進行了簡單的探討。

1 企業(yè)內部結算中心管理概況

企業(yè)資金中心主要作用是將企業(yè)的資金進行集中性管理，作為一個獨立的資金機構，對企業(yè)的分公司和下屬部門進行資金管理，統(tǒng)一下發(fā)資金，統(tǒng)一撥付資金，統(tǒng)一對外籌借資金，辦理分公司之間的現(xiàn)金業(yè)務往來。資金中心的相關規(guī)定由企業(yè)中心內部進行集中制定，由此分公司的現(xiàn)金業(yè)務必須經(jīng)由企業(yè)中心的同意，因為對銀行賬戶的管理權最高決策權掌握在企業(yè)中心內部。

2 企業(yè)內部資金結算中心的重要作用

企業(yè)通過內部資金集中管理中心對全企業(yè)的資金進行集中化管理，使得資金有效得到使用，加強了財務的管理，有效監(jiān)控了企業(yè)內部會計的行為，提高了企業(yè)資金的使用效率，促進企業(yè)項目的有效開展，加快了企業(yè)的發(fā)展進程。企業(yè)內部資金結算中心的主要作用分為以下幾點：

2.1 促進了資金的靈活應用。企業(yè)內部資金結算中心將企業(yè)的閑置資金集中起來，使得在公司項目上的資金進行靈活運動，當企業(yè)的子公司項目有資金困難，資金周轉不易的時候，其他項目的資金充裕的話就可以在兩個項目之間進行資金的協(xié)調，保證整個企業(yè)大部分項目的順利進行，減少資金鏈的問題出現(xiàn)次數(shù)。

2.2 促進融資平臺的高效建立。企業(yè)內部資金結算中心的建立將企業(yè)所有的資金集中到一處，提升了企業(yè)的征信信用，提高理企業(yè)在銀行額地位，從而在融資方面有較好的優(yōu)勢進行資金的籌備，資金的大量集中使得企業(yè)在銀行的話語權得到提高，由此在利息方面也將有所降低，因此最終的結果就是減少了企業(yè)的財務支出，從而使得企業(yè)獲利收益。

2.3 有利于合理構建企業(yè)的債務結構。由于企業(yè)通過資金集中結算中心將企業(yè)的資金進行統(tǒng)籌規(guī)劃，使得企業(yè)內部之間可以進行資金的拆借，對于整個企業(yè)來說也將減少了資金的借貸，減少了利息支出，使得財務費用大大降低，優(yōu)化了債務結構，使其更加合理。

3 企業(yè)內部資金結算中心在運行中存在的問題

3.1 企業(yè)人員對企業(yè)資金結算中心的管理理念的理解有待提高。企業(yè)進行資金的集中結算管理最重要的原因就是將企業(yè)分公司子部門的資金進行統(tǒng)籌規(guī)劃 ，加以利用，充分挖掘資金的潛力，提高資金的使用效率。但是在實行過程中的效果卻不盡人意。很多企業(yè)是由小企業(yè)合并而來，很多部門的業(yè)務的主題和內容非常不同，而且也很分散。

3.2 收款款項容易患亂，收款單位容易混淆。對于企業(yè)內部資金結算中心來說，每日有很多的資金入賬和出賬，由于資金的來去統(tǒng)一經(jīng)由資金結算中心，因此，在很多沒有標明的賬目中就會忽略資金的來源地址，造成企業(yè)需要對資金的來源進行第二次確認，造成了工作內容的復雜和重復。

3.3 降低企業(yè)內部的資金結算中心的工作效率。在企業(yè)內部資金結算中心的工作內容主要為資金的進出賬，賬單的結算等等，工作內容單一，有可能在成員的工作熱情不高，情緒低落，對重復的工作產(chǎn)生抵觸心理，對于不能在第一時間進行結算的工作人員，將產(chǎn)生在業(yè)務上的矛盾，影響對企業(yè)客戶的維持和聯(lián)系，給企業(yè)的日常經(jīng)營帶來消極影響。

4 相應問題的解決辦法

4.1 深入資金集中管理觀念。資金結算中心的建立和有效使用需要領導的支持和推動。因此管理層的領導需要對下屬進行會議指導，傳輸企業(yè)的管理觀念和幫助員工樹立管理意識。同時展開企業(yè)內部的交流，加強大局意識的培養(yǎng)，促進各部門之間的交流，使得資金結算中心的戰(zhàn)略理念深入人心，加快資金結算中心的推進和建立。

4.2 為了改變無法辨認的款項的來源和去向，應加強信息的管理。首先要加強發(fā)票和收據(jù)的管理，在收到客戶的資金的時候應該填寫相應的發(fā)票并且進行相應的管理；請銀行進行相應的管理。在辦理相應的業(yè)務往來的時候銀行在其中應該起到非常重要的作用，如果在銀行辦理相應的企業(yè)資金業(yè)務時，由銀行要求客戶將相應的信息填寫在檔案中，那么在企業(yè)查詢相關資金的來去的時候就會相當?shù)姆奖悖杆俚拇_定具體的收款單位的款項認領；建立相應懲罰和激勵機制。對于相應的無法確定的收款單位的企業(yè)的項目，要先進行歸集，在能夠確定的時候，企業(yè)內部資金結算中心可以收取一定的費用來彌補企業(yè)在此項目中的損失。同時也可以對符合規(guī)定的企業(yè)合作項目進行獎勵，來激勵此類辦事形式。

4.3 由于企業(yè)內部資金結算中心的建立是為了幫助企業(yè)加強對資金的管理，他的對象是企業(yè)下的分公司和子部門，由此這就要求企業(yè)的結算中心的員工注重資金的時效性，保證在一定的時間里完成賬務的辦理，防止因結算付款遲滯帶來的問題而影響企業(yè)的日常運作。為了調動企業(yè)資金結算運營中心的員工的積極性，也應給予相應的工作補助。此外，屬于職務本職工作的是員工應該了解各個分公司的運營情況，對其資金的來源和去向進行進一步的了解，以協(xié)助子公司解決公司內部的相應的資金問題，并對存在的問題提出合理化的意見，從而提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理水平。

總之，資金結算中心的建立是適應企業(yè)發(fā)展的必然要求，是時代的趨勢，建立資金結算中心在企業(yè)中的作用愈加重要，建立良好的資金結算中心是每個企業(yè)在未來發(fā)展中的重要一步。

[1]盧榮英.對建筑施工企業(yè)資金結算中心的運作及完善的思考[J].沿海企業(yè)與科技,2007,05:160-161+159.

[2]潘文泓.淺談企業(yè)資金結算中心在企業(yè)管理中的作用[J].中小企業(yè)管理與科技(上旬刊),2010,12:16-17.