淺談商業銀行財務管理問題及對策

文/侯勇，重慶農村商業銀行南岸支行

隨著市場經濟的不斷發展，我國的金融業也發展迅速，商業銀行也越來越多，它們之間的競爭力卻更加的激烈了，財務管理是商業銀行的核心，但其出現了與經濟發展不相適應的問題，面對國內外商業銀行的競爭，商業銀行必須要加強財務管理，對財務管理重視起來，尤其是面對外資銀行，我國的商業銀行必須要加快實現國際化銀行的轉機。

1 商業銀行財務管理所存在的一些問題

1.1 財務管理模式存在問題

現階段的各商業銀行在財務管理方面通常都是實行的集中管理模式，促使經營核算層次可以提升。不過多年的管理模式致使商業銀行基層網點的財務管理并沒有真正意義上由粗放型經營轉變為集約化管理，這會影響到財務管理的有效發揮，會讓一部分部門、機構的成本開支不停的增大，會出現跑冒滴漏的損失浪費現象，從很大的程度上約束了銀行的發展力以及經濟效益的提升。另外管理體制不夠完善，財務管理的職權相對比較分散，績效評價方法比較滯后，獎賞機制不夠完善等，沒有完善的體制就會出現一系列的問題，財務管理人員就不能夠按章辦事，出了問題就會出現沒有人追究、沒有人負責的現象。

1.2 信貸風險防范意識不強

在商業銀行同企業間的信息并非對稱，對企業方面以及產品市場方面的掌握情況，相對于企業來說在信息方面是處于劣勢的。銀行一旦把款貸出就比較難確保企業按照事先的承諾來使用貸款資金，很可能會用到其他方面。如果企業貸款期限內不能返還銀行貸款，銀行就只能夠通過法律的途徑來強制督促企業歸還貸款。另外商業銀行的信用貸款會被很多原因所影響，關鍵的影響因素就是經濟環境方面，除此之外還有信貸工作者的業務以及道德修養方面、監督管理力度等，商業銀行處于相對比較被動的局面，銀行自身沒有一個系統的完善的風險防范機制，所以抵御風險的能力較低，這就是會有不良貸款現象產生的一個內因。我國還么有完善的社會信用環境，這就對銀行放貸造成了誤導，就會有風險的產生。

1.3 財務管理方面人員的素質問題

我國的金融市場在逐漸的開放，國有的商業銀行一定會受到外資銀行的激烈競爭，主要是在服務水平以及管理水平上的競爭，從本質上來講就是人才的競爭，財務管理方面的工作人員的綜合素質是關鍵，激烈的競爭對人員的素質提出了更高的要求，不過就現在的情況來看，商業銀行在財務管理人員方面還存在缺失，缺乏具有專業理論知識、相關管理經驗比較豐富的人才，同時對已存在的管理人員針對國際銀行管理趨勢和潮流方面知識的培訓還是相對滯后的，相關的管理人員素質以及創新的意識又比較缺乏，上述的原因都是致使我國的商業銀行財務管理水平一直不能得到提高的原因。

2 針對商業銀行財務管理問題的對策分析

2.1 完善財務管理體系

在對商業銀行的體制進行完善的過程中，首先要對各個分部門的職能范圍分別制定好明確的要求，與此同時要用業務來使各部門之間有著聯系。構建比較系統、全面的管理體系就要讓各個部門都能明確自身的職責，了解自身所擔負的責任與義務，這樣才能確保權力的相對集中和信息的及時傳遞，可以一定程度上提高工作的效率，建議建立監事會，諸如此類的專門監管機構，讓他們互相監督，全面的把權力發揮到實處，讓企業發展的越來越好。

2.2 加強信貸風險防范意識

首先是要一定程度上的提高信貸工作者的專業綜合素養，從事信貸工作的人員要有一定的風險防范意識、對風險的控制能力以及經驗；加強對中小微企業的監管以及監管的力度；建立針對中小微企業的融資風險評價模型。商業銀行要設定融資評價指標，規定主要的評價指標是要通過對企業進行的綜合評價，得到綜合評價值，在滿足指標的標準后才可以拿到貸款；在日后信貸工程中，中小微企業必須要對商業銀行公開財務信息，不能有所隱瞞。建立監管機構，對企業進行監管，定期的督促企業還貸款。

2.3 提高管理方面人員的綜合素質

解決素質問題首先要引進在財務管理方面具有全面的專業理論知識、有著豐富管理經驗的較高層次的財務管理方面人才。另外各個分行的財務主管這一崗位，可以聘用海外在財務管理方面比較有經驗的人才，并且賦予他們相應的職權，讓他們在進行管理的時候用他們所積累的管理經驗以及先進的工作理念。

加強對各級財務管理人員的培訓，定期開展學習活動，讓他們學習現代的商業銀行經營管理的專業知識，吸取發達國家商業銀行的先進管理理念，借鑒他們的管理模式、方法，根據我國的國情來制定合適的管理體系，摒棄傳統的管理手段，利用科學的方法分析問題，找到解決的方法。

加強與國內外同行業之間的交流，在總行的規劃和安排下，使基層和一線的管理人員直接和國內外的同行定期的開展學習交流，學習其他同行的先進管理方法，找出自身的不足加以改正，共同進步。

3 結束語

財務管理水平的高低直接體現著商業銀行競爭力的大小，在商業銀行面對激烈的競爭時，要提升自身的財務管理水平，找到適合方法改善現狀，建立一個與發達國家的商業銀行能夠相媲美的財務管理系統，并落實到實際操作中，這樣商業銀行才能在如此激烈的競爭中實現可持續發展。

[1]韓偉·我國商業銀行財務管理存在的問題與對策研究[J]財稅研究·2015年第11期總第786期。

[2]賈妍妍、鄭新平·商業銀行財務管理存在的問題及對策[J]財務與管理·Aug2011。

[3]董昕·我國商業銀行財務管理工作中存在的問題及對策[J]周口師范學院學報·2016年7月第33卷第4期。