中國農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)行資產(chǎn)處置工作中面臨的問題分析及處置方法探索

文/孫興峰，中國農(nóng)業(yè)銀行山東省分行

中國農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)行資產(chǎn)處置工作中面臨的問題分析及處置方法探索

文/孫興峰，中國農(nóng)業(yè)銀行山東省分行

通過對財政部委托農(nóng)行管理的不良資產(chǎn)當(dāng)前所面臨的形勢和挑戰(zhàn)進行分析,查找委托資產(chǎn)處置中存在的問題和不足,闡述處置工作目標(biāo)和工作重點,積極探索委托資產(chǎn)處置中一些好的做法及對策,并提供相應(yīng)的改進建議或意見。

資產(chǎn)處置；工作思路；調(diào)研；改進

隨著農(nóng)行完成逾8000億元不良貸款剝離及注資,農(nóng)行的不良貸款率大幅下降,信貸資產(chǎn)質(zhì)量顯著改善,為農(nóng)行的成功上市鋪平了道路。農(nóng)行剝離的不良資產(chǎn)處置方式不同于其他三家國有銀行,以前的銀行,包括中行、工行、建行,都是最后不良貸款交由四家資產(chǎn)管理公司來進行處置。農(nóng)行這次的不良貸款,是由財政部和農(nóng)業(yè)銀行建立共管帳戶,財政部委托農(nóng)行成立專門的資產(chǎn)處置機構(gòu)進行清收。對于農(nóng)行而言,加快財政部委托不良資產(chǎn)的處置,既是對國家、對社會的責(zé)任,也是拓展收入來源,加速自身發(fā)展的需要。

1 資產(chǎn)處置工作面臨的形勢和挑戰(zhàn)

當(dāng)前,農(nóng)行資產(chǎn)處置工作面臨著嚴(yán)峻的形勢和挑戰(zhàn),在深入分析不良資產(chǎn)處置工作任務(wù)的同時,我們應(yīng)該看到既有有利因素,也有不利因素。

有利方面:一是我國實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策,加大投資,擴大內(nèi)需,有利于企業(yè)提高經(jīng)濟效益;二是有利于制定和實施整體的不良資產(chǎn)解決方案,提高各類不良資產(chǎn)處置效率;三是有利于通過整合當(dāng)?shù)囟喾矫嫘畔①Y源,以及在金融、財務(wù)、司法等領(lǐng)域的資源和其它各種社會關(guān)系資源,依托專業(yè)清收隊伍,以專業(yè)技能和操作手段,提高了資產(chǎn)處置的力度;四是有利于集約經(jīng)營管理,節(jié)約清收費用和人力資源。

不利方面:一是宏觀經(jīng)濟面臨的國內(nèi)外環(huán)境將更加趨緊,尤其是我國經(jīng)濟內(nèi)生性變化帶來的周期性調(diào)整壓力可能會明顯大于往年,經(jīng)濟進一步向下調(diào)整的壓力已經(jīng)顯現(xiàn),出口增長壓力較大,消費增長趨于放緩,勞動力成本增加,企業(yè)贏利能力明顯下降,客戶現(xiàn)金流趨緊,不利于貸款清收;二是我國信用體系尚不完善,不良資產(chǎn)剝離后,客戶心態(tài)會發(fā)生變化,存在逃廢債傾向;三是地方政府出于維護社會穩(wěn)定、利益分配等原因,不同程度的存在地方保護主義;四是雖然近年來執(zhí)法環(huán)境有所改善,但執(zhí)行難問題仍沒有從根本上解決,尤其政策性放款如供銷系統(tǒng)、公共事業(yè)單位執(zhí)行難的問題仍然存在。

2 資產(chǎn)處置工作存在的主要問題

一是委托資產(chǎn)質(zhì)量低下,清收難度大。損失類貸款占比較高,經(jīng)過多年的清收,并且采取了多種措施,包括依法清收等等,剝離的不良貸款的清收難度很大。

二是地方政府保護。近年來,由于企業(yè)轉(zhuǎn)制等諸多原因,導(dǎo)致職工上訪事件增多,地方政府為保持穩(wěn)定要求有關(guān)部門在處理企業(yè)資產(chǎn)時要做好穩(wěn)定工作,結(jié)果造成在執(zhí)行企業(yè)資產(chǎn)時難度很大,執(zhí)行不下去。

三是存在逃廢債現(xiàn)象。由于農(nóng)行股改不良資產(chǎn)剝離,經(jīng)過媒體等報道,目前,貸款客戶的心態(tài)發(fā)生了變化,存在拖、賴債等現(xiàn)象,所以在清收過程中要比剝離前付出更大的精力,采取更強更有力的措施。

四是剝離的個人客戶筆數(shù)較多,金額較小,分布區(qū)域廣,管理和清收難度較大,缺乏更為有效的清收措施。

五是貸款正常維護都會產(chǎn)生一定的成本和費用,而預(yù)期的收益具有較大的不確定性。如何在成本和效益之間權(quán)衡,也是一項難以抉擇的現(xiàn)實選擇。

3 資產(chǎn)處置的主要工作目標(biāo)和重點

隨著股份制改革的整體推進,我行的資產(chǎn)重組和財務(wù)重組目標(biāo)已經(jīng)實現(xiàn),目前正穩(wěn)步推進IPO融資上市,業(yè)務(wù)經(jīng)營方式將發(fā)生重大變化。為此,結(jié)合總行制定的3510戰(zhàn)略目標(biāo),將“風(fēng)險控制”理念貫穿于資產(chǎn)處置全過程,充分考慮風(fēng)險與收益平衡,致力于提高自身風(fēng)險管理能力,確定我行總體工作目標(biāo):即最大限度收回不良資產(chǎn),降低處置成本,提高處置效率,實現(xiàn)處置收益最大化。

管理目標(biāo):全面落實風(fēng)險管理責(zé)任體系。不良資產(chǎn)抓降、監(jiān)測、控制有機結(jié)合,實行客戶、風(fēng)險管理、資產(chǎn)處置等部門的一體化管理,形成各司其職,各負其責(zé)的良好工作氛圍。加快資產(chǎn)處置工作職能轉(zhuǎn)變,打破傳統(tǒng)的工作模式,將風(fēng)險管控關(guān)口前移,變以往的事后補救式被動管理為事前、事中風(fēng)險隱患的預(yù)防。

人員目標(biāo):建立一支高素質(zhì)的資產(chǎn)處置專業(yè)隊伍。實行精細化管理,選聘責(zé)任心強、專業(yè)素質(zhì)高的員工專職負責(zé)委托資產(chǎn)處置工作,同時配備懂經(jīng)營、會管理、理念新,道德水準(zhǔn)高的管理人員。

經(jīng)營目標(biāo):實際剝離的委托不良貸款,在充分盡職調(diào)查核查的基礎(chǔ)上,形成真實可信的估值結(jié)果。通過盡職調(diào)查和估值,為不良資產(chǎn)處置提供定價依據(jù),研究個案處理辦法,制訂全年乃至今后三年的處置計劃和工作方案,并組織實施。

當(dāng)前資產(chǎn)處置工作重點:

1.制定處置工作實施細則。2.落實處置工作責(zé)任制。3.了解掌握客戶資產(chǎn)現(xiàn)狀。4.確定處置清收工作重點。5.加大處置工作力度。分別采取依法清收、領(lǐng)導(dǎo)包大戶、責(zé)任清收、減免表外利息等有效方式,集中人力、法律、費用等有效資源,確保清收工作取得實效。

4 對資產(chǎn)處置工作的建議

一是建議出臺有針對性的清收政策,根據(jù)借款人的還貸能力和貸款方式出臺包括減免息、打折、打包、拍賣債權(quán)等清收政策。

二是建議出臺減免稅費等優(yōu)惠措施,使資產(chǎn)處置效率高、收益大。

三是建議各級財政部門密切配合資產(chǎn)處置工作,對財政擔(dān)保的不良貸款由財政部門合理安排資金償還不良貸款,同時對其他政府或企業(yè)貸款財政部門也可協(xié)調(diào)清收工作。

四是建議在嚴(yán)防道德風(fēng)險的基礎(chǔ)上,進一步出臺加快處置抵債資產(chǎn)措施,對于抵債手續(xù)存在瑕疵、自然貶值速度較快(廠房、車輛、原材料等),不再深挖歷史責(zé)任和現(xiàn)實責(zé)任,最大程度地減少這部分資產(chǎn)損失。

[1]董貴昕．重組并購提升不良資產(chǎn)價值的機制研究[J];財經(jīng)問題研究;2006年02期

[2]林光松．完善我國資產(chǎn)管理公司運行機制的思考[J];國際金融研究;2000年11期

[3]李明賢,李顯柱．農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)處置途徑[J];湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版);2003年04期