關于企業頻繁開銷銀行結算賬戶問題的思考

文/劉春梅，中國人民銀行海口中心支行

關于企業頻繁開銷銀行結算賬戶問題的思考

文/劉春梅，中國人民銀行海口中心支行

目前國內銀行結算賬戶管理日趨規范、有序、健康，為人民銀行實施貨幣政策、維護金融穩定、推行賬戶實名制以及金融創新提供了有力的支持，但是在實際工作中也暴露出一些問題，其中企業開銷銀行結算賬戶過于頻繁等問題，值得關注。

1 基本情況

目前，企業存在頻繁將所屬的銀行結算賬戶在各金融機構之間進行遷移的現象，即隨意開戶、銷戶，經常在某銀行機構開立銀行結算賬戶后又撤銷賬戶，然后轉移到其他銀行機構重新開立賬戶。

2 頻繁開銷戶的危害

2．1 增加反洗錢的難度。有些不法分子利用頻繁開銷戶的方式，進行資金的頻繁劃轉，掩飾其資金流動痕跡，以達到洗錢的目的。如果存在大量的頻繁開銷戶現象，在某種程度上掩蓋了反洗錢行為，難以有效對洗錢活動進行針對性的監控和防范。

2．2 信用環境遭破壞。有些不法分子濫用開戶權利，通過頻繁開銷戶進行詐騙等不法活動。此外，頻繁開銷戶也為別有用心的人逃避債務等制造了機會，侵害了債權人的合法權益，增加了司法監督難度，間接地破壞信用環境。

2．3 引發金融機構之間的不正當競爭。有些金融機構為了在年（月、季）底完成存款指標，私下許諾給一些存款多的單位經辦人某些好處，以換得該單位在本機構開戶，一旦指標完成，單位存款人再撤銷賬戶到其他銀行機構開戶，造成金融機構之間的不正當競爭，容易引發糾紛，不利于建設良好的金融生態環境。

2．4 造成資源耗費。企業頻繁開銷戶，增加了銀行機構的經營成本和人民銀行的管理成本，以人民銀行的審核為例，如果開立一個基本存款賬戶的審核、錄入等大約用時20分鐘，銷戶核準用時10分鐘，頻繁開銷戶造成多耗時30分鐘，同時也造成開戶許可證的不必要消耗。此外，企業頻繁開銷戶也擠占了賬戶管理系統資源，同時大大增加了賬戶檔案管理成本。

2．5 不利于賬戶管理。部分企業在頻繁變更基本存款賬戶開戶行是，往往先是選擇“轉戶”的原因銷戶，并不撤銷基本存款賬戶下的其他賬戶，但是銷戶后又沒有及時在其他隱含開立新的基本存款賬戶，因此就造成企業現存的一般存款賬戶或專用存款賬戶缺少了龍頭賬戶，不利于銀行賬戶的管理。

3 頻繁開銷戶的原因分析

3．1 銀行機構存款競爭激烈。一些銀行機構為了增加存款，往往把本機構賬戶的流進流出與工資、業績掛鉤，經辦人員為了多拉存款人開戶，利用與某些單位的法人代表或財務主管的密切關系，拉攏其到本機構開戶，甚至在為客戶辦理貸款時，以相關單位基本存款賬戶必須開在本行作為前提條件，使得單位存款人不得不將賬戶轉移到該家銀行機構，造成存款人頻繁開銷戶。

3．2 對單位存款人頻繁轉移銀行結算賬戶的行為缺乏必要的限制。《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定：“存款人可以自主選擇銀行開立銀行賬戶”，此規定主要是考慮了存款人對其資金具有自主支配權，需要根據地理位置、結算需要、與其他經濟組織的合作關系、銀行的服務質量等自主選擇銀行開立銀行結算賬戶，但對開戶單位隨意開戶、銷戶、轉戶缺乏必要的限制，客觀上導致單位存款人頻繁開銷戶的現象經常發生。

3．3 存款人的開銷戶成本低，甚至無成本。根據《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》（國務院令[2004]412號）的明確規定，“銀行賬戶行政許可證核發”為人民銀行職責范圍內的行政許可項目。由于核準類銀行結算賬戶的核準屬于行政許可項目，人民銀行是不收費的，這就使得一些存款人開銷戶具有很大的隨意性，對頻繁開銷戶沒有足夠的重視。

3．4 存款人上級主管部門與銀行關系發生變化。有些存款人上級主管部門為了與某家銀行保持一定的利益關系，要求下屬單位到指定的銀行開立賬戶。一旦存款人上級主管部門與銀行的關系發生了變化，下級單位就不得不按照上級的文件要求，到原有的銀行機構銷戶，再重新到指定的銀行開立賬戶。

4 建議

4．1 完善有關法規制度。通過法規制度對頻繁開銷戶進行必要的限制，在保證單位存款人有自由選擇開戶銀行的權利的前提下，對開戶、銷戶間隔期限做出合理的規定，盡可能保持賬戶的相對穩定性。同時可以要求各級主管部門在實施行政管理、經濟管理的過程中，一旦發生所屬單位銀行賬戶大規模變動的，應向人民銀行說明原因并備案。

4．2 通過賬戶管理系統做好頻繁開銷戶監測工作。人民銀行分支機構可定期通過賬戶管理系統對存款人頻繁開銷戶情況進行監測，對監測結果予以分析，據此對某些存款人重點關注，為反洗錢等工作提供線索。

4．3 出臺合理的開銷戶收費標準。相關監管部門應當出臺政策對在短期內頻繁開銷戶的客戶，允許銀行另外收取特別管理費，以有效遏制隨意頻繁開銷戶行為。

4．4 引導金融機構正當競爭。監管機構要引導金融機構樹立正確的營銷理念，制止和約束行業不正當競爭行為，杜絕為了拉存款、擴大市場份額、提高自身業績等采取不正確的方式將賬戶開立在本網點，避免因為惡性競爭造成頻繁開銷戶，營造銀行業合理有序、公平競爭的市場環境，維護金融市場秩序。