上市銀行不良貸款構成分析及改善建議

劉思雨

[摘 要] 國家大力扶持企業的經濟建設，放寬貸款的限制條件，給很多企業帶來了發展壯大的機會。以錦州銀行為例，分別對錦州銀行的逾期貸款、呆滯貸款和壞賬貸款等不良貸款進行深入解讀。目前由于上市銀行經營管理制度不完善，我國對管理不良貸款的法律法規不健全，信貸人員專業素質不高，以及社會整體信用情況不佳與銀行風控能力弱化等原因，導致銀行不良貸款逐年增多。因此，上市銀行應采取相應措施進行改善，完善自身經營管理制度，政府應健全法律法規并強化相關部門監管力度，對信貸人員加大培訓力度，改善信貸機制，以便促進上市銀行貸款業務的健康發展。

[關鍵詞] 上市銀行；不良貸款；成因；對策

[中圖分類號] F832.4 [文獻標識碼] A [文章編號] 1009-6043（2017）12-0159-03

一、引言

1997年震驚世界的東南亞金融危機爆發，很大程度是與不良貸款過多有關。據數據統計，在那次轟動全球的金融海嘯中，泰國的不良貸款率達到38%，韓國的不良貸款率達到20.5%，菲律賓的不良貸款率達到14.2%，馬來西亞不良貸款率達到12%。隨著2014年央行取消貸款利率的上浮限制，商業銀行開始根據對貸款方的風險評級和自身的需要，來制定不同的貸款利率。然而，即使商業銀行這么做，還是很難規避不良貸款帶來的風險。很多上市銀行因為不良貸款過多，在季報、半年報和年報信息披露時，都因此受到一定的影響，造成股價的下跌，給上市銀行的口碑和效益造成一定的損失。

二、上市銀行不良貸款的現狀分析

以錦州銀行為例，分別對錦州銀行的逾期貸款、呆滯貸款和壞賬貸款進行深入解讀。

（一）錦州銀行逾期貸款的現狀

所謂逾期貸款是指貸款合同到期后，還未歸還的貸款。一般來說，貸款180天之后，還未歸還的貸款就可以歸為逾期貸款。出現逾期貸款，會大大影響貸款人或貸款企業的信用。目前，上市銀行的逾期貸款不斷增多，撥備力度大幅減弱，給上市銀行帶來一定損失。2015年5月20日，漢能薄膜發電股價暴跌46.95%，市值蒸發1443億港元。漢能薄膜發電用股票做抵押獲得錦州銀行的貸款，很大部分貸款出現逾期現象，只好拋售股票來償還貸款。錦州銀行向漢能薄膜發電提供大額貸款，還給予漢能薄膜發電80億元的授信，成為漢能薄膜發電的最大資金提供方。由于此次漢能電機逾期貸款的影響，致使漢能薄膜發電的股價大跌，作為資金提供方的錦州銀行也遭到了巨額損失。

（二）錦州銀行呆滯貸款的現狀

所謂呆滯貸款是指銀行的貸款到期后還未歸還，但企業貸款投入的經營項目的建設項目已經終止和失敗，這樣的貸款就屬于呆滯貸款。一般來說，貸款逾期達到三年即為呆滯貸款。目前，我國上市銀行的呆滯貸款雖然不多，但是有很多逾期貸款在逐漸轉變為呆滯貸款，很大程度上增加了銀行貸款的風險。錦州銀行曾貸款給當地一家房地產開發企業，該房地產企業以名下的其他房地產開發項目為擔保，進行新的房地產項目開發。但開發商因為個人的一些原因，私下違反約定銷售了作為擔保的樓盤，并丟棄當下正在開發的房地產項目，卷款私逃，使得正在開發的項目不得不停工，把原本的逾期貸款，徹底變成了呆滯貸款，讓錦州銀行蒙受巨大損失。

（三）錦州銀行壞帳貸款的現狀

壞賬貸款，也叫呆賬貸款，是指逾3年以上準備核銷的貸款。呆賬的核銷要經財政局批準，視作放棄債權。目前，我國上市銀行的呆賬貸款所占不良貸款的比例還不算高，因為呆賬貸款的出現多伴有嚴重的違法犯罪行為，但是這種不良貸款一旦出現，給上市銀行造成的損失是所有不良貸款中最大的，也是最難彌補的。2015年12月，北京銘陽益海展覽有限公司采取欺詐手段騙取錦州銀行大量貸款，使錦州銀行遭受上億元的巨額損失。北京銘陽益海展覽有限公司法人代表尹銘通過制造高達上億元的虛假資產報表，采取虛假資產評估，先后五次騙取錦州銀行的巨額貸款。法定代表人尹銘以存單質押的形式將貸款所得的3000萬元納入個人賬戶，又將從錦州銀行貸款所得的7000萬元中飽私囊，使得錦州銀行給北京銘陽益海展覽有限公司的貸款徹底淪為呆賬貸款，給錦州銀行造成高達上億元的損失，也嚴重影響了錦州銀行的貸款能力和錦州銀行的信譽。

三、上市銀行不良貸款的成因

（一）上市銀行經營管理制度不完善，營銷策略錯誤

目前，造成上市銀行不良貸款過多的主要原因，還是因為上市銀行的經營管理制度不完善，營銷策略有錯誤。多數上市銀行屬于國有企業，或者上市銀行的前身就是國有企業，國有企業的陋習很難去除，監督和約束機制不完善，缺乏科學合理的經營管理制度，裙帶關系嚴重，任人唯親現象普遍，很難推出專業性強、市場滿意度高的營銷策略和金融產品。對于銀行的不良貸款的防范和控制也缺乏風險意識，盲目樂觀。錦州銀行承擔著錦州市內60%的存款和貸款，是錦州百姓最依賴的家鄉銀行。由于政府的介入，和國有企業的一貫行事作風，使得錦州銀行很容易獲得大量的存款和貸款，經濟效益與日俱增，自然忽視了管理上的缺陷，也不愿意去主動開發市場，開展有針對性的營銷策略。直到越來越多的銀行進入錦州市場，開展多種促銷和經營手段，搶走了錦州銀行的大量客戶，才讓錦州銀行重視起來。但是，制度上的缺陷和營銷水平的低下，使得錦州銀行的貸款業務開展的并不順利，存在很多風險，稍有不慎，就會造成很大的損失。

（二）相關法律法規不健全

目前，我國對于管理不良貸款的法律法規還不健全，很多方面還有所缺失。銀行在制定不良貸款風險控制管理制度的時候，缺乏足夠的理論依據和政策指導，毫無經驗可以借鑒，只能憑借自身主觀的判斷和銀行的實際需要來制定和執行。另一方面，我國現有的法律法規對不良貸款的借貸方缺乏執法力度，打擊不夠嚴厲，犯罪成本太低。這樣也給銀行追貸造成很大的難度，大量逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款出現，給銀行造成了巨大的風險和損失。從2012年至2016年，錦州銀行的貸款收益占據銀行總收益的比例在逐年下降，不良貸款的比例卻在逐年增加。錦州銀行貸款的前十家客戶中，零售業客戶占6家，制造業客戶占1家，房地產客戶占3家。截至2016年6月，錦州銀行對零售業行業、制造業行業、房地產行業的貸款所占錦州銀行所有貸款的33.5%、24.3%和12.8%，對比前一年的比例又有所提升，而這三類行業的不良貸款卻占據了錦州銀行不良貸款總額的29.5%、59.3%和3%。截至2016年末，錦州銀行不良貸款為8.79億元，同比上一年提高了1.97億元，不良貸款率為0.99%，同比上一年提高了0.12%。endprint

（三）信貸人員素質不高，專業水平差

造成我國上市銀行不良貸款逐年增加的另一個原因，就是銀行的信貸人員綜合素質低下，很難做出正確的風險評估。上市銀行很多都是國有企業，或者從國有企業改制而來，裙帶關系和任人唯親的現象嚴重，很多人都主觀武斷地認為銀行的貸款部門是一個有油水的部門，銀行的貸款人員是一個能吃回扣、好處很多的職位，于是很多人托關系、走后門，想方設法的進入信貸部門。可是，信貸工作是一個專業性要求很高的工作，不僅要有很強的專業知識，還要有很高的職業道德和法律意識。否則，稍有不慎，會給客戶和銀行釀成難以估計的損失。以錦州銀行為例，漢能薄膜發電股票暴跌給錦州銀行帶來逾期貸款的巨額損失，就是因為信貸部門對于漢能薄膜發電的市場調查不細，信貸風險評估存在錯誤。而造成錦州銀行上億損失的尹銘事件，則是因為涉案信貸人員的假公濟私、營私舞弊、收受賄賂造成的，該案涉案的信貸人員和相關領導已經被法律機關所控制，接受調查，等待他們的必然是法律的嚴懲。

（四）社會整體信用情況缺失，銀行風控能力弱化

我國社會征信體制的不健全，社會整體信用情況缺失，讓上市銀行缺少對貸款者的了解，很難規避不良貸款帶來的風險。我國已經開始著手建立健全的征信體制，但是推廣的程度還不夠，再加上相關法律法規對那些信用評級較差的貸款用戶缺乏有力的監管和制裁，也缺乏有效的手段和方法促進貸款的償還，使得上市銀行對風險控制的能力不斷弱化。錦州銀行雖然占據了錦州六成的存款和貸款市場，深得錦州市民的信賴。但是，錦州畢竟屬于四線城市，規模小，全市也只有300萬人口，城區人口也僅僅100萬，國企少，私企多，大企業少，中小企業多。而錦州銀行一半的貸款又都是面向中小企業和私企，這些企業的業主多數是底層人民出身，文化水平不高，法律意識淡薄，思想中只想著經濟利益，而輕視征信體制和信用評級。這些小本經營的私人企業一旦在投資、經營、決策等方面出現重大失誤，或者面臨經銷商欠款，都可能會使企業的資金鏈斷裂，很多企業主根本無力償還錦州銀行的貸款，多數都選擇卷款私逃，這就使得錦州銀行的很多貸款都變成了逾期貸款、呆滯貸款，甚至是呆賬貸款，給錦州銀行造成了各種經濟損失，嚴重損害了錦州銀行的經濟利益。

四、針對上市銀行不良貸款的解決對策

（一）完善經營管理制度，制定有針對性的營銷策略

解決上市銀行的不良貸款，首先要做的就是完善上市銀行的經營管理制度，制定有針對性的營銷目標。上市銀行必須要做好市場調研和需求分析，把握地方經濟的脈絡，知曉地方的風土人情，熟悉地方的經濟發展特點，才能制定出有針對性的產品營銷策略。上市公司要嚴格落實國家的貸款優惠政策，推出有針對性的貸款業務，努力進行技術革新，研發更多的銀行貸款產品和銀行貸款業務，出臺更多有利于企業發展的優惠政策，支持企業的發展壯大，推動地方經濟穩步前進和可持續發展。在此基礎上，上市公司還要完善內部控制制度，做到責權明細，把責任落實到每個人、每個環節，加強所有環節的聯動性和因果性，加強上市銀行內部各部門的協同合作能力和相互監督作用。上市銀行要建立更為科學、嚴謹、規范、高效的上市銀行經營管理制度，推動上市銀行的體制改革，摒棄國有企業那些舊有的不良習氣和陋習，嚴格抵制四風，增加對不良貸款的執行力和判斷力，確保不良貸款得到有效的規避和控制，維護上市銀行的合法權益和經濟利益。

（二）健全法律法規，強化政府部門的監管力度

國家要根據社會經濟發展的速度和當前企業的實際需要，有針對性的建立健全相關的法律法規，加大對違反征信體制的不良貸款人或不良貸款企業的管理和制裁。要加大執法力度，增加上市銀行的違法成本，強化對違法違信企業和個人的制裁，要以法律的標準和要求做出明確界定，采取強制執行措施，不能只是過去那樣簡單的行為上的限制，而要采取強硬的行動上的制裁。要強化政府部門對上市銀行的監管力度，建立企業和個人的信用等級評定制度，建立國家征信體制信息管理系統，對每一個企業和個人進行信用評級，并將企業和個人的信用評級信息錄入國家征信體制信息管理系統中，并分享給所有銀行和金融機構，幫助銀行和金融機構獲得想要貸款的企業和個人的所有信息，幫助銀行和金融機構做出正確的判斷，最大限度的規避企業和個人給銀行與金融機構帶來的信用風險，減少不良貸款的生成可能，保護上市銀行的經濟利益，保護上市銀行股東和廣大投資者的合法權益，促進我國金融證券市場的健康與繁榮，維護社會主義經濟體制的和諧與穩定。

（三）加大培訓力度，提高信貸人員綜合素質

隨著我國金融市場不斷發展，企業的發展速度也越來越快，資金的缺口也越來越大，對于銀行貸款的需求也越來越多。上市銀行要想通過開展種類更多，風險更小的貸款業務，滿足企業和社會的多方需要，就必須依賴專業水平更高，更加懂得法律，也更加自律的銀行信貸人才，這也是我國很多上市銀行目前最稀缺的銀行人才。所以，上市銀行必須不遺余力的使用各種手段，招募和培養這種高水平的信貸人才。對外，上市銀行要采取高薪聘請的方式，吸納人才。對內，上市銀行更多的是采取培養的方式，建立打造一支符合上市銀行需要的高水平的專業信貸隊伍。要對上市銀行現有的信貸人員進行專業知識培訓和專業技能培訓，要對上市銀行現有的信貸人員進行國家相關法律法規的培訓，要對上市銀行現有的信貸人員進行職業道德操守的培訓，只有這樣做，才能提高上市銀行信貸人員的綜合素質，防止出現貪污腐敗、中飽私囊、營私舞弊等違法違紀行為，也能憑借這些專業人才的個人能力，更早地發現那些信用評級差的違規企業給上市銀行帶來的信貸風險，規避不良貸款對上市銀行造成的隱患和損害，切實維護上市銀行的經濟利益，保持社會的經濟穩定和繁榮發展。

（四）改善信貸機制，控制不良資產

現行的信貸機制存在很多弊端，已經不再適合我國當前的國情和飛速發展的社會主義市場經濟。因此，有必要對現行的信貸機制加以修正，進行改善。這就要求上市銀行必須要做好對貸款企業和貸款客戶的客戶價值分析，要從定量和定性兩方面綜合考慮，對貸款客戶進行客觀真實的風險評價，對貸款的擔保資產進行合理評估，減少和控制銀行的不良資產。其次，還要針對信貸人員和主管領導建立科學有效的績效考核機制和激勵獎懲機制，激勵信貸人員的主觀能動性和責任心，時刻給信貸人員敲響警鐘。最后，上市銀行還要建立針對不良貸款的應急響應機制和應急響應預案，對于上市銀行出現的不良貸款都能夠按照應急響應機制的要求進行有針對性的有效處理，把不良貸款給銀行造成的損失降到最低。endprint

五、結束語

對于我國上市銀行不良貸款的研究和控制，一直以來都是上市公司不可忽視的問題，也是一個棘手的難題。上市公司必須要給予足夠的重視，不能疏忽大意，要以法律為準繩，遵循社會主義經濟發展一般性原則，廣開思路，采取各種手段和方法，進行科學有效的治理，才能促進上市銀行貸款業務的健康發展，為社會主義市場經濟體制完善和發展，做出應有的貢獻。

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[責任編輯：史樸]endprint