對財政金融聯動推進精準扶貧的思考

常婧

摘 要 財政和金融雖是兩種截然不同的資金配置方式，卻具有很強的互補性，在精準扶貧工作中都起到了關鍵的作用。然而實踐中兩者缺乏配合和協作，使扶貧政策組合未能充分發揮其應有的效應。我國應制定相應的措施，利用財政資金扶持農業保險和農業貸款擔保組織，并對農村金融機構實施稅收優惠、風險補償、補貼獎勵等措施，撬動信貸投入，構建財政與農村金融互動的良性循環機制，增強精準扶貧政策合力。

關鍵詞 財政激勵 金融扶貧 扶貧貼息貸款

實踐中，財政投入、金融支持一直都是精準扶貧的重要抓手，影響農民收入的增長。但中國貧困人口多、貧困程度深。截至目前，中國貧困人口還有3000多萬人，要確保在2020年如期完成脫貧攻堅任務且脫貧人口不返貧，就需促進財政金融聯動、優化資源配置、建立可持續發展的幫扶機制。

一、目前財政扶貧面臨的主要問題

第一，財政資金總量不足。2016年我國在整體宏觀經濟下行、財政收支矛盾突出的情況下，中央財政安排專項扶貧資金667億元，比上年增長43.4%。財政扶貧資金為農村扶貧攻堅提供了有力保障，然而相對于龐大的扶貧需求，財政投入的資金很有限，只能起到補充作用。

第二，扶貧貼息貸款政策形同虛設。貼息的主要目的是降低資金的使用成本，幫助貧困農戶與企業更好地利用銀行資金。但銀行是以營利為目的的，格外重視風險控制，真正貧困的貸款人大多不能提供符合銀行要求的抵押物或擔保人，既然借不到錢，財政的扶貧貼息貸款政策就起不到作用。

第三，扶貧資金管理不到位。目前，地方財政扶貧資金主要包括：財政扶貧資金、以工代賑資金、老區發展資金、少數民族資金和項目管理費。資金的管理涉及扶貧辦、財政局、民宗局、發改局等多個部門。有些部門獨斷專行，不與其他部門協作，為了政績把有限的資金用在了“好看的扶貧”上。此外，管項目的部門不管錢，管錢的部門不管項目，常常使扶貧資金難以按時足量到位，導致項目錯過最佳實施時間。資金到位后，相關部門對資金使用情況的監管也常常缺位，只采取事后審計監督的方式，使得財政撥給的扶貧資金發揮不了應有的效益。

二、目前金融扶貧面臨的主要問題

主觀上，金融機構扶貧積極性不高。目前，國家主管部門并沒有指定某個金融機構承擔金融扶貧的職能，所以幾乎所有的金融機構都在地方政府的要求下參與扶貧事業。表面上看各個金融機構都在扶貧，實際上全力、深入扶貧的金融機構并沒有幾家。金融機構是自負盈虧的企業法人，出于政治任務考慮而扶貧只能短期奏效，長期還需遵循市場規律，形成良性的市場扶貧機制。

客觀上，制度上的因素使得金融機構扶貧資金配置效率較低。原因主要有以下幾個方面：

首先，扶貧政策性金融機構缺位。政策性金融機構在縣級是很少有分支機構的，而交通不便、自然環境惡劣的偏遠地區正應成為扶貧工作的重點，在對這些地區的支持上，政策性金融機構往往顯得力不從心。

其次，扶貧政策性擔保缺失。金融機構雖然將金融扶貧看作一項政治任務或社會責任，但企業的屬性決定了其在放出貸款時必須考慮到風險和效益，對利息和擔保的要求遵循金融運行的一般規律。目前，國家鼓勵金融機構降低扶貧特色產業的貸款利率并延長貸款期限，要求金融機構對貧困村的“兩基”建設貸款利率進一步優惠，并設立了比支農再貸款利率更低的扶貧再貸款利率，但都沒有具體的操作辦法和規定，也沒有明確中央或地方財政是否貼息等問題，使得金融機構難以執行。

再次，扶貧政策性保險和風險補償機制缺乏。貧困戶可用于抵押及質押的資產質量差、數量少，難以滿足金融機構的要求，國家缺乏相應的保險和風險補償的頂層設計，加之地方財政可用于風險補償或貼息免息的資金又很有限，使得政策性金融機構和商業性金融機構都對扶貧貸款持保守謹慎的態度。在這種情況下，很多金融機構都很難完成省政府下達的指標，持續性、長期性的金融扶貧投入更是難以實現。

三、財政金融聯動的必要性

金融業本身是高負債經營的行業，農業又具有天然的弱質性，這使得金融扶貧事業面臨較高風險，農村信貸的信息不對稱性、高分散性等特點也增加了金融機構的經營成本，單純依靠金融扶貧很難實現如期脫貧的宏大目標。而財政本身資金總量少、管理不到位等問題的存在又使得財政資金無法在扶貧攻堅工作中扮演主力軍的角色。結合上文對財政扶貧、金融扶貧面臨的主要問題的分析可以看出，政府要提高扶貧資源的使用效率、實現脫貧不返貧的目標，就要利用好財政和金融各自的功能和優勢，建立完善合理的機制，使兩者能相互配合、協同結合。

四、財政金融聯動的對策建議

第一，完善農村社會保障體系和基礎設施，減少金融扶貧成本。農戶的資金需求主要源于基本生活保障、住房、醫療、教育、生產等方面，其中大部分是生活性消費支出，屬于公共產品，應主要由財政投入解決，政策性金融輔助。完善的農村社會保障體系可以降低商業性金融機構辨別生活性消費和生產性消費的信息成本，降低信用考察的難度和信息不對稱。此外，由中央和地方財政支持的農村公共道路、農業工程建設，可以降低商業性金融機構貸后指導的管理成本，也有助于增加貧困農戶的經濟實力，減少了不能如期收回貸款的風險。

第二，給予稅收優惠，減輕金融扶貧主體的負擔。我國目前的金融業營業稅稅率約為5%，相對于其他行業來說是偏高的，重稅政策雖然有利于籌集財政收入，但對于農村金融機構或非農村金融機構的涉農業務來說，是非常不利的。農村金融領域管理成本大、風險性高，不合理的稅收負擔往往會造成金融業盈利能力和競爭能力下降，影響金融扶貧事業的平穩運行和健康發展。此外，財政還應加大對扶貧龍頭企業的稅收支持力度，金融扶貧對象的負擔減輕了，金融機構放出的貸款也會更有保障。

第三，健全農村擔保體系，完善保險和風險補償機制，降低金融扶貧的風險。擔保公司為農戶和村鎮小微企業提供擔保，可以在一定程度上緩解農村金融機構惜貸的問題，增加農村金融的有效供給。因此，各級財政可從支農資金中拿出一部分作為發展農戶融資擔保公司和信用擔保公司的基金，以較少的財政投入，撬動農村金融市場的發展。此外，鼓勵商業保險公司代理政策性農業保險業務，探索適合貧困地區發展的特色保險產品，開發連片承保、統保等方式，降低貸款人的損失風險，也有利于增強金融扶貧的積極性。財政還應以縣為單位設立扶貧信貸風險補償基金，對達到考核要求的金融機構發放獎勵。對于確實無法回收的不良資產，規定適當的比例由基金進行注資，并制定鼓勵金融機構資產證券化的財稅政策，以此減輕金融扶貧資金投放的后顧之憂。

第四，政府提供培訓服務，創造誠實守信的農村金融環境。扶貧類貸款對象一般為建檔立卡的貧困農戶，他們居住分散、抗風險能力差，很多人的誠信意識不強，金融機構的貸款管理難度大。財政應增加培訓經費的投入，不僅讓農民有一技之長，更要宣傳法律法規、強化農戶的誠信意識，增強其主動還款的意愿，培育可持續發展的農村信貸市場。

總體來說，打好扶貧攻堅戰的關鍵在于整合，由財政打好基礎，撬動金融機構信貸投入，利用金融市場強大的投融資能力，增強精準扶貧政策合力，從而達到從“輸血”式扶貧向“造血”式扶貧的轉變。

參考文獻

[1] 宋海.關于加大金融支持精準扶貧力度的研究[J].全球化，2017（02）.

[2] 王漢章，李上炸.略論農村金融發展的財政政策支持[J].現代財經（天津財經大學學報），2008（06）.endprint