企業財務資金有效管控的幾點建議

韓偉

【摘要】經濟的高速發展，帶動科學技術的進步，從而推動各行業企業的快速發展。煤電企業在我國的經濟發展中占據重要的地位，其生產和發展無不為經濟建設貢獻力量。煤電企業的經濟發展日益強大，經濟活動也隨之增多，與此同時也產生了大量財務方面的風險，因此，為了更好地發揮煤電企業在經濟社會發展中舉足輕重的地位，企業財務資金的有效管控顯得尤為重要。煤電企業應順應時代的發展，結合自身發展特色的同時分析財務風險，制定科學的財務資金管理政策，有效管控企業的財務資金。

【關鍵詞】經濟 煤電企業 財務資金 風險 管控

一、前言

隨著我國煤電事業的不斷發展，財務資金的有效管控愈發成為企業發展的重要組成部分，促進企業的發展完善的同時有效開展各種經濟業務，促進企業之間的經濟業務往來，推動企業的長遠化發展。由于煤電企業中財務資金管理手段較為單一，在財務類管理方面仍然存在許多不足，需要煤電企業結合自身實際發展以及社會經濟趨勢提出相對應的解決措施，促進企業財務的資金流通和資金運轉，實現經濟利益的最大化目標。

二、企業財務資金管控的現狀

（一）企業對于資金管理的制度約束力不足

隨著經濟的發展企業財務制度也應與時俱進，跟隨時代的發展而變化，但是當前各行業的財務管理部門仍舊遵循傳統的資金管理制度，不能全面地適應當前的企業發展機制，同時對于企業的經濟業務也不能提供完全的支持保證，對經濟活動的發展無法提供良好的規范。

（二）企業資金審核制度不完善

為了推動企業經濟活動的順利開展以及資金鏈的正常運轉，需要有良好的企業資金審核制度，但是由于各個行業的機制不同，對于資金的支出審核程序也不一樣。部分企業的資金支出審核制度發展不符合規范，審核過程不嚴謹，對原始憑證的確認缺乏嚴格性，更有工作人員籠統性簽字，對原始憑證的數據審核不過關，造成資金上的浪費甚至影響整體的經濟利益發展。

（三）企業存在較為嚴重的財務風險

由于一些企業，尤其是煤電企業員工的工作崗位分工不明確，職責重疊和企業對資金管理重視度不足等問題導致企業存在較為嚴重的財務風險。風險主要包括流動性風險、存貨風險、投資風險以及籌資風險，導致企業整個財務運轉出現較多的問題，使企業的經營管理出現變動性生產，不利于企業資金穩定發展。

三、企業財務資金有效管控的建議

（一）優化煤電企業資本結構完善資金管控制度

為了保障煤電企業財務資金的正常運轉，改善資金管理制度約束力不足的問題，企業的資本結構應加以完善，結合社會發展狀況以及企業自身發展特色優化企業財務資本結構，提高資金利用率。煤電企業資產負債的情況往往較為復雜，資金利用效率也比較低，為了有效改善這一常見的問題，需要煤電企業一切從實際出發，吸收借鑒其他行業的資金運營優勢，取其精華，棄其糟粕，構建科學合理的資本結構降低資產負債率過高產生的償債風險以及權益資本等過高導致的經營運轉風險，推動企業資金合理化、合法化的發展。與此同時，企業還需要建立日常的物資購買以及生產經營資金管理制度，認真完善記錄明細賬，定期進行賬目核對、賬實核對以及賬賬核對，保證資金流向的合理性。

（二）明晰財務機制構建科學資金管理體制結構

企業經營的最終目的是獲取利益，正是因為這一目標促使企業不斷向前發展。當前，多數煤電類企業資金審核制度不完善，導致企業資金鏈存在較大問題，進而影響企業發展，為了有效解決這類問題，企業應明晰財務分析機制，構建科學資金管理體制結構。在企業內部，整理好企業各層的機構設置，明確各個部門的分工，規劃職能范圍；企業單位構建健全的材料出入庫制度，設置專門人員把關，合理登記出入庫賬目，保證資金鏈的順暢；在現金流量的角度管理企業資金，企業需要對企業貨幣資金、稅費、應收賬款等科目進行實時掌控，及時登記入賬，并且定期進行賬目核對，保證企業財務資金的安全。同時，若企業分為母公司和子公司且相距距離較近時，兩個公司應采取報賬的資金管理模式，對公司的資產負債情況明確掌控。

（三）煤電管理企業加強財務部門的重視程度，加強干預規避風險

經濟快速發展帶動企業發展進步，面對當前復雜的社會狀況以及企業的發展擴大，財務方面的風險也逐漸積累，因此也需要規避風險的辦法加以規避。首先企業需要制定一個合理的風險管理辦法，比如在籌集資金時考慮所有者投資，可以長期使用資金的同時還沒有償還本息的負擔，同時對資金使用加以良好控制干預風險。對于金融渠道的資金獲取，煤電企業運用再投資的方式，開設生產項目和商貿活動，保證投資收益。企業資金進行投資還需要制定相關的徽章制度，堅持積極進行風險投資，理智分析投資狀況以降低投資風險。對于企業的收付款業務進行科學管理，建立健全的信用制度，促進企業資金循環。

四、結語

企業財務資金的有效管控對于提高企業的經濟利益以及事業發展具有重要的意義。合理管控財務資金是我國企業發展的重要組成部分，在市場經濟中的發展也十分活躍。基于以上文章的分析可以得出只有不斷優化資金管理體制，才能提高財務管理水平，進而促進煤電企業的發展。如何有效管控企業財務資金仍然是企業發展所需要鉆研的難題，企業的運營發展還需要制定資金管控制度，從本文提到的存在的問題為切入點，結合實際情況進行企業資金管理實踐，研究具體的解決策略，解決資金問題，長久發展企業經濟。

參考文獻

[1]胡明，俞文廣.企業財務資金的有效管控分析[J]黑龍江科學.2017，8（2）：180-181.

[2]張淑艷.煤炭企業財務資金風險管控策略研究[J].財會學習.2017（7）：21-22.

[3]陳志麗.企業資金管理存在的問題及有效控制措施[J].中國市場，2015（13）：37-38.

[5]劉濤.企業集團財務公司資金管理模式的相關探討[J].經營管理者.2016（35）：90=92.endprint