財務業務一體化背景下用友v10.1貨票同到采購業務教學常見問題分析

劉軼卿 宋建蓬 孟 坤

財務業務一體化背景下用友v10.1貨票同到采購業務教學常見問題分析

劉軼卿 宋建蓬 孟 坤

近年，由于會計信息化技能比賽的推動，用友v10.1系統和基于財務業務一體化背景的會計信息化課程的學習日益成為廣大院校會計類專業教學的重點。筆者重點針對貨票同到采購業務處理教學中的常見問題進行分析并提出相應教學策略。

用友v10.1 財務業務一體化 貨票同到 采購業務

一、采購業務流程是關鍵

教學過程中，教師可以利用當前網購盛行的現狀，讓學生自行總結歸納出采購業務的流程并形成整體直觀認識。之后，教師可分發紙質單據，采用分組合作、角色扮演的形式，模擬采購、庫管、會計崗位手工業務處理流程，幫助學生理解并熟記于心，而不是機械記憶。之后教學過程中，還可以通過布置作業、隨堂檢查等方式穩扎穩打，磨刀不誤砍柴工，流程了然于心，后續操作處理就水到渠成。

二、前續單據不能被后續單據參照

必有訂單模式下，只有保存并審核、打開狀態下的前續單據才能被后續單據參照。前續單據不能被參照的原因可能有：前續單據保存成功后，單據未審核；誤把單據工具欄中的關閉按鈕理解為關閉當前單據的窗口，而把單據處于關閉狀態；或者篩選需要參照的前續單據時，過濾條件設置不合理。

三、采購入庫單的生成方式

采購、庫存系統沒有集成使用時，采購入庫單必須在采購系統生成并審核，集成使用時，采購入庫單必須在庫存系統生成并審核，并自動傳遞到采購、存貨系統各一張，也就是通常所說的一式三聯。但采購、存貨系統只是查看，不能進行編輯處理。必有訂單模式下在庫存系統生成采購入庫單時，只能直接點擊“生單”按鈕，不能點擊工具欄中的“增加”按鈕，否則，工具欄中的生單按鈕置灰，采購入庫單將不能參照生成。增加按鈕僅用于非訂單模式下，手工增加采購入庫單時使用。系統允許參照采購訂單和采購到貨單生成采購入庫單，生成時只能選擇其一，到貨單為可選單據，若生成了到貨單，就必須參照到貨單生成入庫單，若沒有生成到貨單，就必須參照訂單生成入庫單。

四、采購結算本質及方式

采購結算是采購業務流程中和操作處理中的重、難點。所以必須讓學生理解為什么要結算？結算的票據是什么？何時結算？結算就是報銷。采購發票顯示價格、名稱、數量等信息，采購入庫單顯示購入庫的名稱，數量信息，且已經收到，所以，匹配的采購入庫單和采購發票就是結算的票據。也只有在購銷雙方的收發貨、采購發票業務處理結束，才能進行結算。 系統提供：自動結算、手工結算和采購發票窗口的“結算”按鈕三種結算方法。手工結算操作較復雜，除特殊業務外不建議使用。采購發票窗口的“結算”按鈕操作便捷，但只有在采購發票參照采購入庫單生成時才能使用，采購發票參照采購訂單時只能使用自動結算。這是因為，結算的票據是采購入庫單和采購發票，參照采購入庫單生成采購發票時，二者就建立了匹配關系，而參照訂單生成采購發票時，和采購發票建立匹配關系的是訂單。所以，教學過程中，一般建議參照采購入庫單生成采購發票。結算成功后，采購系統的采購入庫單和采購發票均顯示“已結算”標記，且生成結算單。若自動結算時，不能結算成功。可能的原因是：注冊時間。既然是采購入庫單和采購發票結算，那執行結算處理的注冊日期應該大于等于采購入庫單和采購發票日期。

五、存貨系統不能正常單據記賬

貨票同到采購業務處理，存貨系統生成確認采購成本的憑證時，必須首先對報銷的采購入庫單執行正常單據記賬處理，實際上也是對原始單據的審核確認。系統要求必須逐筆序時登記。也就是說，上一張采購入庫單的正常單據記賬注冊日期為17.3.10，下一張采購入庫單的正常單據記賬注冊日期必須大于等于17.3.10，否則不能記賬。

六、應付、存貨系統的憑證科目不能自動帶出

系統中憑證的科目能否自動帶出，通常取決于對應系統的初始化科目設置。應付系統確認應付賬款的憑證取決于應付系統的基本科目設置中的基本科目、稅金科目和采購科目。存貨系統確認采購成本的憑證取決于存貨系統的存貨科目和對方科目。特殊情況下，存貨系統的憑證即使設定了對方科目，憑證仍然不能自動帶出的原因是對方科目通常按收發類別即入庫類別和出庫類別設定，若采購入庫單中沒有錄入入庫類別，系統生成憑證時，當然也就無法顯示對應的對方科目。所以，采購入庫單中的入庫類別必須輸入。系統中的采購入庫單的入庫類別欄目默認為非必輸項，所以操作時容易被忽略。為避免這一錯誤，可以通過單據設置—單據格式設置，修改采購入庫單中的入庫類別為必輸項。

七、應付、存貨系統憑證和總賬系統的數據傳遞關系

財務、業務一體化背景下，不同系統的數據傳遞關系也是學習的重、難點。教學過程中，教師可以告知學生：系統中憑證的修改、刪除遵循從哪里來到哪里去（哪個系統的憑證就到哪個系統修改、刪除）的通則，并通過布置任務的方式幫助學生強化理解。如：憑證中的“已生成”標記意義何在？如何修改、刪除應付、存貨系統的憑證？如何查詢審核、記賬后的應付、存貨系統的憑證？完成這三個任務，學生就能理解：應付、存貨系統的憑證必須傳遞到總賬系統進行審核、記賬，修改、刪除處理必須要到應付、存貨系統進行，如果總賬系統選擇“同步刪除業務系統憑證”選項，總賬系統憑證同步徹底刪除。否則，總賬系統只是打上“作廢”標記，還需整理憑證才能徹底刪除。

［1］胡生夕，姜明霞.ERP供應鏈管理系統［M］.大連:東北財經大學出版社，2016.

石家莊信息工程職業學院）