中小企業的財務管理問題及應對策略分析

梁清

摘要：中小企業近年來發展越來越快，面對良好的發展機遇，中小企業同時也面臨著較多的挑戰，只有提高管理水平，才能降低企業經營面臨的風險。財務管理對中小企業的發展水平有著較大的影響，是企業管理的核心內容，如果財務管理存在較多的問題，則會造成企業自身發展與市場經濟不適應的情況。本文對中小企業財務管理存在的問題進行了分析，對應對的策略進行了探討。

關鍵詞：企業；財務管理；策略

中小企業是我國社會經濟的重要組成，對我國經濟發展有著重要影響，中小企業的蓬勃發展提高了我國社會就業率，促進了社會長治久安，也促進了國民經濟的快速發展。中小企業在發展的過程中，財務管理存在較多問題，極大的制約了中小企業的發展，只有針對財務管理問題制定出應對的策略，才能促進企業的穩定、長遠的發展。

一、中小企業財務管理存在的問題

（一）投資能力弱，存在盲目性

中小企業的發展經常會受到資金的限制，面對良好的投資項目，存在資金短缺的問題，這主要是因為中小企業向金融機構借貸比較難，不但流程較多，而且貸款的利率也比較高，這增加了中小企業融資的成本。很多中小企業都存在投資盲目的問題，一方面是企業沒有做好市場調查工作，很難掌握正確的投資方向，另一方面是企業過于追求短期利益，增加了投資風險，中小企業都希望能盡快收回投資成本，在選擇投資項目時缺乏長遠眼光。

（二）資金短缺嚴重

中小企業在發展的過程中都存在資金短缺的問題，已成為了制約企業發展的最大問題，應建立相對獨立、多渠道的融資體系。很多中小企業負債較多，融資成本較高，投資風險較大，自身信用等級又較低，融資較為困難。國家也沒有專門設立扶持中小企業的機構，企業發展面臨的競爭較為激烈。中小企業在借貸過程中，銀行等金融機構受到傳統觀念的影響，經常會心存芥蒂。我國中介機構不夠健全，又缺少專門為中小企業提供貸款服務的中介機構。

（三）財務管理機制不夠完善

有的中小企業對財務管理不夠重視，沒有制定科學合理的財務管理制度，財務人員在日常工作中缺乏可遵循的制度，也缺乏必要的監督，降低了企業的管理水平。一些中小企業在財務人員篩選時，存在任人唯親的情況，財務管理人員都是與管理者有血緣關系的親屬，制定出管理制度缺乏約束力，也缺乏執行力，降低了財務管理的效果。

二、財務管理存在缺陷的原因

（一）股權結構與經營模式問題

中小企業的股權結構具有高度集中的特點，基本采用的都是所有權與經營權合一的經營模式，這就是說企業的投資者同時也是經營者，這種模式不利于財務管理工作順利進行。大多數中小企業均是非國企性質，受到股權結構以及經營模式的影響，企業存在家族化管理的特性，在制定決策時沒有從科學、民主的角度出發，領導集權現象比較嚴重，企業重要的發展問題都是一個人說了算，增加了決策失誤出現的概率。

（二）組織結構與人力資源問題

很多中小企業都存在組織結構不健全的問題，在人力資源管理方面，存在權責、職責不清的情況。日常工作隨意性較大，缺乏規范的流程，相關制度也不夠健全，經常出現越權行事的情況，財務管理較為混亂。財務管理人員的專業素質不高，法制觀念也比較淡薄，沒有經過專業的學習與培訓，對財務管理的基本知識不夠了解。

三、中小企業財務管理問題的應對策略

（一）做好產權改革

中小企業為了提高財務管理水平，應建立明確的產權制度，做好產權制度改革工作，避免出現所有權過度集中的問題，采用多元化的產權結構。中小企業還應建立董事會、監事會等結構，對財務管理工作進行必要的監督。建立合理的產權結構后，還要建立與企業制度相適應的決策機制，為財務管理奠定良好的組織基礎。

（二）保證投資決策的正確性

中小企業容易出現投資盲目、決策失誤的情況，為了解決這一問題，應建立中長期目標，從長遠的角度看待企業的利益。財務部門應提供充足的財務信息，為管理層制定決策提供參考信息。管理者應結合企業經營現狀，確定正確的投資方向，根據市場經濟現狀做出科學的預測，降低企業投資風險。中小企業投資應采取分散資金投向，實現多元化投資模式，這也是中小企業控制風險的有效措施。

（三）提高融資能力

中小企業發展需要有較多的資金周轉，所以企業應提高自身融資能力，中小企業存在融資渠道過窄的問題，這不利于財務管理作用的發揮。中小企業自身經營規模較小，投資面臨的風險又比較大，投資項目多為短期目標，為了促進中小企業的長遠發展，管理人員應將眼光放長遠，通過多種渠道獲得更多的資金，增加投資項目的可選擇性，提高資金的使用效益。

（四）完善財務管理體系

中小企業的財務管理人員應提高自身水平與素質，了解財會相關法律、法規，完善企業財務管理體系，優化財務管理流程。中小企業的各項財務活動必須符合國家法律法規的要求，財務管理人員需要明確自身職責，還要保證會計信息的真實性以及可靠性，優化財務管理流程與審批流程，避免出現違規操作的行為。中小企業一定要杜絕任人唯親的現象，財務管理人員必須經過專業的培訓，持證上崗。財務管理人員應結合企業財務管理的薄弱環節制定出管理制度，做出合理的財務計劃，加強成本管理與資產管理，提高資源的利用率，實現資源的優化配置，保證財務管理各個環節順利進行。

四、結語

中小企業在國民經濟中占有舉足輕重的地位，中小企業增多后，解決了我國就業問題，實現了社會的穩定與安定。中小企業規模較小，組織結構也比較簡單，容易受到外部環境的影響，財務管理存在與市場經濟發展不相符的問題。為了實現可持續發展，中小企業需要做好投資分析，降低投資風險，提高融資能力，優化財務管理流程。

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（作者單位：河北省嘉聯實業集團有限公司）endprint