我國商業銀行項目融資貸款風險管理淺析

王琦

摘要：由于我國資本市場相對封閉、不夠成熟等等多種因素的影響和制約，無論是風險管理的理念，還是技術、方法等，都與西方發達國家的銀行存在差距，因此基于國內外的實際情況，我國商業銀行都應加強項目融資貸款風險管理工作。

關鍵詞：項目融資；風險；管理

一、項目融資貸款風險簡介及分類

項目融資貸款風險往往是一些突發事件引起的，是不可控制的，它只能采取某些預控措施、手段來降低或轉移，包括法律、政治、金融、戰爭等風險。非系統風險是指除系統風險以外的、與項目的建設和運營管理直接相關的一組風險，這類風險是項目公司自身通過一定的管理方法和手段可控制的風險，項目公司能提前和安排如何去管理、控制的風險，它主要包括項目的完工風險、生產風險、環保風險等。根據國家銀監會《項目融資業務指引》對項目融資業務及特殊風險作了明確的定義，將其分為建設期風險和經營期風險，并進一步細化為政策風險、籌資風險、完工風險、產品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環保風險和其他相關風險。

二、商業銀行項目融資貸款風險原因分析

（一）項目論證風險

項目建設大致需要經過項目建議書、可行性研究、項目實施和建設投產四個階段。銀行除審核材料的完整性、真實性外，其中可行性研究是非常重要的一環。然而在現實中，項目不能按時完工、完工后不能按時投產、投產后達不到設計要求、產品無銷路、道路不通車、港口閑置、場地荒廢的現象仍然存在。究其原因，主要是長官意識、人情項目、政績工程、銀行沒有作客觀論證，將可行性研究報告等同于可批性報告，從而導致最終失敗。另外，項目可行性研究報告編制單位缺乏能力，可行性研究報告的編制水平低，分析不夠全面和充分，也將形成論證風險。

（二）項目資金落實風險

項目融資風險表現為以下幾點：一是項目公司在項目建設中不斷追加投資，超過原設計規模，使銀行被迫加大貸款投入；二是項目的自籌資金沒有落實到位，造成項目無法按進度開展；三是項目建設期過長，延遲完工，加大了各項費用并貽誤開拓占領市場的時機。

（三）項目風險

項目在各階段所表現的風險也是銀行必須面對的風險。1.是完工風險。完工風險是項目融資的主要核心風險之一，包括項目的設計及技術路線失誤、項目建設期可能產生的延誤、工程預算超支、施工質量不達標四方面風險。2.是經營管理風險。由于內部管理能力差、人員素質低、設備性能不符合要求、意外事故或外部不可抗力等因素，造成項目經營者不能按預定計劃以一定的成本維持產品質量和產量，產品指標無法達到升級標準，項目無法達到預計效益等風險，究其根源是由經營者的經營管理和技術水平不足引起的。3.是環境風險。融資項目一般對項目建設所在地區經濟發展、勞動就業等產業具有較大影響，牽涉的審批、協調、管理部門較多，造成項目審批手續復雜，效率低下，并可能錯過最好的建設和營運時機。另外，某些項目的建設和運作對周圍環境會造成一定污染和影響，使項目成本增大。4.是其他風險。銀行需要關注的項目風險還包括財務風險、違約風險、資源和原料風險和市場風險幾方面。

三、商業銀行項目融資貸款風險管理的措施和對策

（一）項目融資貸款的貸前評估管理

銀行貸款項目評估與風險評價對防范銀行貸款風險、提高貸款資產質量具有重要作用，銀行一般按照自身業務特點建立相應的項目評估及風險評價體系。在我國廣泛應用的項目風險評估體系包括：項目信用等級體系、國家開發銀行項目財務風險分析和項目貸款風險等級評價體系。這三種體系體現的基本方法是一樣的，都是先確定一系列評分指標或是評分科目，然后根據不同的分值范圍劃分為不同的等級進行評分，最后將各項分值加總得到綜合的評價。三大評估體系有助于商業銀行對申請貸款的項目進行科學評判，預測項目的可行性和收益情況，是項目貸款風險防范與管理的重要組成部分。

（二）項目融資貸款過程中的管理

貸款過程中也是防范風險、強化管理的重要環節，這一過程中商業銀行應加強的工作有：

1.執行審貸分離機制。審貸分離機制就是嚴格按照《貸款通則》的規定，由貸款調查評估人員負責評估并承擔這一過程中出現失誤的責任。審查評估是項目貸款風險管理的重要一關，經過初步評估，銀行已經對項目有了大致的了解，貸款申請過程中的審查除了按照評估系統的指標對經營者進行調查之外，還應注意企業固有的風險，借款人采取的措施，風險是否能減輕，銀行怎樣安排才能把風險控制在可接受的范圍內等。

2.建立貸款責任追究制度。在審貸分離的基礎上，為避免執紀不嚴、有章不循的非正常現象，減少個別人員的違規行為，還必須建立嚴格的貸款責任對應機制，形成違章能究、違章必究和有人去究的貸款責任追究制度。從我國目前的情況來看，建立一套科學、有效的貸款責任制度，以提升從事貸款業務的人員對所貸款的項目應有的責任心。通過建立貸款責任追究制度，從貸前評估、貸款審批到貸后監管，層層落實、層層負責，最大可能的減少人為因素帶來的風險。

（三）強化貸后監控

即使借款人在申請貸款時資信狀況、經營管理狀況都處在較好的水平，但是隨著經濟環境、市場條件、供求格局、競爭對手等各種條件的變化，借款人的財務狀況也會發生變化。借款企業管理層的人事變動、重大決策的制定和改變等也會影響企業的經營管理，并進而對貸款的償還能力產生影響，所以商業銀行一定要加強貸后監控工作。貸后監控包括銀行對項目的管理和上一級銀行對下一級銀行的管理。為了更好的防范貸款風險，商業銀行要實行客戶經理跟蹤檢查制度。通過客戶經理對客戶的資金運行、財務效益、還貸資金以及債務落實等情況，進行動態、持續、全面的跟蹤調查，對調查過程中發現的如抵押物變賣、法人變更、產權轉移等重大問題及時反映報告，及早采取措施防范貸款風險和資產損失。endprint