完善城鄉居民社會養老保險制度研究

朱吳瓊

摘要：我國正處在社會經濟的轉型時期，同時還受到人口老齡化的挑戰，使得農村養老變得愈發的重要，并且城鎮已經有了相當完善的養老保險制度，參保者也享受到了較好的養老保險待遇，這部分人的養老問題基本得到解決，但是農村的養老問題卻沒有得到改善，讓農民為自己的養老問題而擔憂。為了能夠幫助農村居民實現 “老有所養”的愿望，能夠一起享受國民經濟發展所帶來的利益，就必須重視農村的養老保險制度，而建立的城鄉居民養老保險制度就統一了農村人與城里人的養老權利，在保障他們權益的同時還有利于整個社會的穩定和經濟發展。

本文通過了解我國社會養老保險制度的發展現狀，闡述了建立城鄉居民社會養老保險制度的重要性，討論了國外養老保險制度對我國的影響，分析了我國的發展現狀和存在的問題并提出相關建議。

關鍵詞：城鄉居民社會養老保險制度；城鄉統籌；保障水平

一、引言

隨著我國經濟的迅速發展，人們的生活水平在逐漸提高，城鄉差距在明顯變大，社會結構也在隨之發生著巨大的改變，人口老齡化問題加劇，家庭養老的功能逐漸弱化，城鄉居民的養老問題愈加嚴重和突出，所以這部分人的養老保障問題受到國家的高度重視，在十七大中明確提出了關于建立覆蓋城鄉居民的養老保險制度體系的目標。要保障老齡化人口能夠安度自己的的老年生活，就必須要建立一套行之有效的養老保險制度應對城鄉居民養老保險所面臨的問題，將城市居民和鄉村居民養老保險進行統一規劃，并完善城鄉居民養老保險有著重大的意義。

二、城鄉居民社會養老保險制度的概述

（一）城鄉居民社會養老保險制度的概念和特征

1、城鄉居民社會養老保險制度的概念

在新農保的基礎上，我國建立了城鄉居民社會養老保險制度，它是城居保與新農保的結合的產物。而新型農村養老保險制度是指以保證老年時的農村居民的基本生活水平作為目的，通過參保者自己繳費、社會集體給予補助與政府的財政補貼相融合的籌資模式，它的待遇是由“個人賬戶+社會統籌”結合而確定的，與家庭養老、土地養老的方式結合使用，同時政府制定相關的養老社會保險制度并實施，是社會保險體系的重要組成部分。

2、城鄉居民社會養老保險制度的特征

第一，它的參保對象更為廣泛，覆蓋了更多的人群。它的參保人員主要包括年齡已經滿16周歲（不包括在校的學生）、還沒有參加城鎮職工社會養老保險的農民。和舊的制度相比，新的制度在年齡條件上都放寬了些許。第二，它的籌資標準富有彈性，結合了實際。第三，“個人賬戶+社會統籌”的模式體現了創新，統賬結合模式的出現，體現了普惠性、保險性。第四，制度超前，整合性強。

（二）建立城鄉居民社會養老保險制度的意義

城鄉居民社會養老保險制度的建立，有助于我國統一城鄉規劃，讓農村居民與城市居民享有同等待遇的保障水平，加快城市化的發展，早日實現城鄉一體化目標。主要表現在以下幾個方面：

第一，有利于保障農民的合法權益，維護整個社會的公平。社會保障它是為全民服務的，城鄉居民養老保險就體現這一點，它使得農村居民跟城市居民可以享有同等待遇的社會保障權利。

第二，有效的維護整個社會的穩定，促進國民經濟的發展。建立城鄉居民老保險制度，可以打消人們的疑慮，調動人們的勞動積極性，有助于經濟的可持續發展和構建一個和平穩定的社會。

第三，有利于城鄉統一規劃和發展，推動社會進步。建立城鄉居民養老保險制度，有利于解決農村居民在享受養老保險方面的憂慮，加快建設城鄉一體化的步伐，加快城市化進程，有助于早日實現全面進入小康社會的目標。

第四，有助于應對人口老齡化的問題，城鄉居民養老保險的建立，可以提高農村居民的生活水平。

三、城鄉居民社會養老保險制度發展現狀

（一）各個地區之間的經濟發展不一致，區域發展差異大

由于我國各個地區的經濟差距較大，各個地區在對農村居民養老保險的福利待遇方面，產生了不同的給付標準，經濟發達的地區，參保人員享受的待遇水平明顯高于經濟發展落后的地區。

（二）農村居民養老意識不強，對其重要性沒有深層次的認知

由于受到傳統 “養兒防老”觀念的影響，農村居民認為有家庭養老就已經足夠了，對社會養老的重要性沒有深層次的了解和認識，對政府實施的社會養老保險不理睬，參保積極性不高，現在由于受到人口老齡化的影響，再加上農村越來越多的青年外出，導致這部分老人的養老無法得到保障。

（三）農村居民覺得政府應該是解決養老問題的責任主體

許多的農村居民在心理上一時無法接受這一制度，因為他們覺得政府作為公共服務的提供者，就應該肩負起解決社會上老年人養老的社會責任，所以農民的參保積極性不高。

四、城鄉居民社會養老保險制度存在的問題及原因分析

（一）資金籌集難度大，政府財政壓力大

由于農村居民和城鎮居民的收入差距很大，城鄉居民社會養老保險的資金籌集就有非常大的困難，為政府的財政支付帶來很大壓力。很大一部分農村居民持觀望的態度，或者直接不參保；繳費檔次的設置，一部分農村居民就選擇了最低的繳費檔次，政府的補貼也就更多了，使得財政壓力大。

（二）養老保險制度之間存在銜接問題

由于制度的碎片化，使得制度之間的銜接成了關鍵問題，要想建立一項新制度，就得做好與其他舊制度之間的銜接工作，例如：城鎮職工養老保險制度與新農保、新農保與城鎮居民養老保險制度之間的銜接等。

（三）社會保障水平低、居民的參保率不高

從2014年7月1日開始，我國的國家基礎養老金由55元/月/人上升到70元/月/人，雖然有所提高，但就國家貧困線2800/年/人而言，基礎養老金的水平還是比較低的。還有就是養老觀念的影響，很多的青年和中年人認為自己還離養老很遙遠，注重眼前利益，降低了農村居民的參保率。

（四）缺乏健全的法律法規，制度不合理

由于沒有很完善法律法規作為保障，使得參保者的一些權利沒辦法受到保護，更是降低了農村居民的積極性，導致制度在執行的時候偏離了預期目標。在制度激勵方面，地方財政對繳納養老金時補貼，在支付的時候還要進行補貼，加重了財政負擔。

五、完善城鄉居民社會養老保險制度的思路

（一）提高居民的社會保障水平，調動農村居民參保的積極性

由于社會保障水平不是太高，所以應當適當的提升一下社保水平，政府需要加大在社會保障方面的資金投入，建立養老金待遇水平和適應經濟發展水平的調整機制，確保全體社會成員都能享受到政府提供公共服務，提高農村居民的參保積極性。

（二）加強相關立法，保證在實施過程中有法可依

我國應該加強相關的養老保險立法，給養老保險制度能夠貫徹實施的保障，有完善的法律做養老保險制度的堅實后盾，才能保證參保者享受養老保險的權利不被侵害。當國家和地方有關養老保險制度的法律法規得到完善時，良好的環境就會促進養老保險事業的發展。

（三）做好制度之間的轉移和銜接工作，確保制度的公平性

要制定好制度的銜接，要盡可能的認識到制度的轉移性，保證城鄉居民的受益權。在繳費的時候，需要跨地區轉移養老保險關系的，可以到遷入地申請，繼續參保，繳費時間累計計算，已經達到條件領取養老金的，無論如何養老保險關系都不再轉移。

（四）增加養老保險基金籌集渠道，保證保險基金的充足

積極地去拓寬養老保險資金的籌集渠道，以更多的方式去籌集資金，例如，慈善事業、企業年金、商業保險等。同時還應該做好養老基金的增值保值工作，只有這樣才可以吸引更多的人參加養老社會保險；將社保基金進行統一營運管理，投資形式要多樣化，才可以減小基金投資風險，帶來更多的基金收益，就可以為參保者提供更好福利待遇，也可以減小政府的財政壓力，建立較好的基金運營機制，優化基金的投資組合，以在整體上獲得最大的收益，讓基金增值保值，吸引更多的人參保。

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（作者單位：安徽大學 管理學院，安徽 合肥 230601）