基于財務分析視角下昆明市A銀行開辦保管箱業務的對策研究

周成美

摘要：隨著昆明市社會居民生活品質的不斷提升，居民個人財富的不斷積累，保管箱業務的市場需求不斷增加。為不斷完善銀行的服務功能，滿足客戶多樣化的金融服務需求，越來越多的銀行開始開辦并逐步完善保管箱業務。該文基于財務分析的視角，對昆明市A銀行開辦保管箱業務的可行性及對策進行研究，對保管箱業務的開辦提出了相關建議。

關鍵詞：保管箱；財務分析；可行性；對策

一、保管箱業務研究的文獻綜述

綜合目前保管箱業務研究的相關文獻，郭慶棟、門正濤（2011）從反洗錢的角度剖析了銀行保管箱業務存在的問題。陳玉梅（2012）從銀行保管箱業務概況、保管箱合同的法律性質和權義結構闡述了銀行保管箱的基本理論；闡述了合同期限屆滿所引起的銀行行使留置權的爭議和銀行清箱處置的法律問題并提出了相關建議；對銀行保管箱內物品意外損毀引發的安全防衛責任問題、民事賠償問題、舉證責任問題進行論述，對銀行的司法協助義務、破箱造成的損失和與案件無關物品的處理等問題予以介紹，并總結解決方案，提出處理建議。方延（2013）闡述了銀行保管箱合同的性質，認為銀行可通過約定損害賠償責任限額和投保銀行保管箱責任險來控制風險。肖秋云（2016）結合農行江陰分行開辦保管箱業務的成功經驗，論述了開辦保管箱業務的重要意義，提出加強宣傳營銷的方法。胡清會（2017）通過保管箱財產清點保全公證業務實際，對銀行保管箱業務涉及的公證程序、公證內容進行了介紹。

二、保管箱業務基本情況

（一）保管箱業務簡介

保管箱業務，是指銀行接受客戶申請，根據協議條款約定，將保管箱出租給客戶使用，便于客戶存放各類金銀珠寶、文書契約、有價證券、保密資料等貴重物品的中間業務。目前市場上保管箱業務種類包括傳統固定式管箱、半自動自助式保管箱、全自動保管箱。

固定式保管箱包括放置在專門的保管箱庫房內的保管箱箱體及相關配套設備；半自動自助式保管箱是由保管箱箱體、電控鎖、開鎖控制器、自助開箱終端、自助門禁、庫房環境監測終端及業務管理軟件等構成的保管箱系統。固定式保管箱、半自動自助式保管箱具備建造、維護成本低等優點，同時存在箱體需設于標準金庫中等缺點。

此外，市場上越來越普遍的是全自動保管箱。全自動保管箱是一種能為客戶提供24小時存取服務、操作自動化、管理無人化的保管箱設備，是保管箱類設備的高端產品。全自動保管箱可以根據銀行的庫房構架、銀行的實際需求量身定制，充分利用銀行場地空間。全自動保管箱由六面體防護壁、保管箱內箱、保管箱擱置架、傳動系統、電控系統、客戶操作系統、業務管理系統、看物間構成。其中，保管箱內箱，是指具體出租給客戶使用的保管箱箱體，一般情況下，內箱箱體的長和寬基本固定，內箱箱體的高度有多種規格。看物間，是指提供給客戶進行保管箱內物品存取、查看等操作的獨立空間。實際業務中，可根據銀行的業務需求，按照不同比率配置不同規格的保管箱內箱，結合客戶數量等因素配置一定數量的看物間。全自動保管箱的優點主要表現在箱體完全封閉，不需設于金庫中，除開戶業務需銀行人員協助辦理外，其余業務客戶均可自助辦理，可最大限度節約銀行人力成本，客戶私密感強，安全性高；缺點在于建造、維護成本較高。①

（二）昆明市銀行業開辦保管箱的情況

根據昆明市當前的市場調研情況，工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、富滇銀行、中信銀行等同業金融機構開辦有保管箱業務。除工商銀行等部分銀行仍然使用傳統固定式保管箱外，新開辦的保管箱多為全自動保管箱。一般情況下，全自動保管箱內箱箱體的長和寬尺寸分別為長450mm，寬260mm，目前市場配置較為普遍的高度分別為70mm、120mm、220mm，以下簡稱X、Y、Z型箱，X型箱：規格70*260*450，Y型箱：規格120*260*450，Z型箱：規格220*260*450。據不完全統計，在X、Y、Z三種規格的保管箱中，X型箱的平均配置比率最高，為44.84%，Y型箱的平均配置比率為35.94%，Z型箱的平均配置比率為19.22%；但是，從出租率看，X、Y、Z三種規格保管箱的平均出租率分別為54.81%、70.68%、85%，即規格越大的保管箱，其出租率相對較高。②

通過對保管箱的租金價格進行調研，傳統固定模式的保管箱租金價格較低；其他部分銀行將保管箱作為貴賓客戶的增值服務進行區別定價，如B銀行根據貴賓客戶等級進行保管箱租金定價，C銀行全自動保管箱通過高定價，然后免費或折扣提供給貴賓客戶使用，以提升客戶的“尊貴”體驗。

（三）A銀行開辦保管箱業務的重要意義

保管箱業務已成為銀行業金融機構為客戶提供私人化高端金融服務的趨勢，是實現客戶增值服務，加快業務營銷拓展的重要手段。保管箱業務能讓客戶享受到更為私密和尊貴的服務體驗，也能更好地服務銀行的貴賓客戶，是A銀行實現轉型跨越發展的必然選擇。

同時，隨著昆明市社會經濟發展，廣大客戶群體擁有的貴重物品和重要文書會不斷增加，客戶尋求安全存放重要物品場所的需求將會日益增長。提供便捷的保管箱業務，將會不斷豐富A銀行金融服務產品，不斷滿足客戶多樣化的金融服務需求，提升客戶體驗，進而提升A銀行的形象聲譽，增強整體競爭力。

三、A銀行開辦保管箱業務的財務分析

根據昆明市同業金融機構保管箱業務開辦情況，結合A銀行客戶群體、庫房構建、業務能力、未來發展趨勢等實際情況，從財務分析視角，對A銀行開辦全自動保管箱業務進行可行性分析。

（一）成本分析

通過對北京富工利德科技發展有限公司、深圳市安銀科技有限公司、廣州優利康沛科技有限公司等保管箱供應商進行調研，并進行比較分析，初步根據某供應商提供的保管箱產品信息，對A銀行開辦保管箱業務的成本進行分析。A銀行擬用于開辦保管箱業務的庫房面積約為100m2，該項業務成本費用支出見表1。endprint

（二）收益分析

根據現行市場上同業機構保管箱租金價格情況，在不考慮將保管箱作為客戶增值服務進行區別定價的情況下，假設將X、Y、Z三種規格保管箱租金價格預估為稅后每年1200元、1500元、2000元，保管箱出租率預估為第1年20%，第2年40%，第3年60%，第4年80%，以后每個年度均維持80%的出租率。在不考慮其他稅負、項目凈殘值、業務開辦過程中的人工成本等因素的情況下，按照最新固定資產折舊年限規定，庫房折舊年限為20年，保管箱設備折舊年限為5年，預計保管箱設備使用年限為20年，則A銀行開辦保管箱業務的收益分析見表2。

（三）項目凈現值

根據上述財務分析，A銀行開辦保管箱業務的項目凈現值為85.62萬元>0，表明該項業務的投資報酬率大于資本成本10%，投資該項業務可以增加股東的財富。

四、A銀行開辦保管箱業務的對策

綜上所述，A銀行開辦保管箱業務可以增加股東財富，加之保管箱業務同時能夠為A銀行產生間接的品牌效益，為A銀行優質客戶的維護提供更為豐富的渠道，能夠為其市場競爭力和社會影響力的提高打下強勁的基礎，從長遠看，A銀行應予以開辦保管箱業務。但是，如果A銀行的該項保管箱業務的后期維護成本較上述預期的增加幅度較大，或者出租率、收入達不到預期水平的話，則可能導致該項業務投資回報率低于資本成本，從而減少股東財富。為此，A銀行必須從下列方面著手做好保管箱業務。

（一）審慎選擇供應商。通過公開招標等方式，選擇保管箱設備造價相對較低、但質量較好的供應商進行合作，保證前期投入成本得到控制的同時，確保設備質量，有效控制后期設備維護成本，同時增加客戶的滿意度，提升客戶體驗；

（二）加強后續管理，有效降低運營成本。加強員工培訓、提高員工業務素質，進一步完善保管箱業務管理體系，有效控制因管理不善導致的設備人為損壞、操作不當導致的設備損壞、零配件更換頻繁以及其他不必要的運營成本；

（三）多樣化營銷，持續增加保管箱業務收益。A銀行應在現有金融服務、金融產品的營銷過程中，加強保管箱業務的營銷，使得越來越多的客戶，尤其是優質客戶知曉其開辦的保管箱業務，并通過多渠道營銷，使得保管箱出租率快速提升并得以維持，確保持續增加保管箱業務收益。

注釋：

①根據部分保管箱廠家提供的產品信息整理分析得出

②數據來源：根據市場調研、部分保管箱廠家提供的數據進行整理加工得出

參考文獻：

[1]郭慶棟，門正濤.從反洗錢角度看銀行保管箱業務的管理[J].河北金融，2011.8.

[2]陳玉梅.我國銀行保管箱業務法律問題研究[D].遼寧大學，2012.5.

[3]方延.銀行保管箱合同性質及銀行風險控制[J].金融理論與教學，2013.6.

[4]肖秋云.適時增辦保管箱業務的思考[J].現代金融，2016.2.

[5]胡清會.保管箱財產清點保全公證辦理[J].法制博覽，2017.3.

（作者單位：昆明市農村信用合作社聯合社）endprint