晉源區上半年財政運行情況分析

□趙狀乙

晉源區上半年財政運行情況分析

□趙狀乙

一、財政收支情況

上半年，全區財政一般公共預算收入累計完成34046萬元，為年初預算61343萬元的55.5%，同比增長8.0%。增幅在十縣區（市）排名第5，高出全市平均水平2.3個百分點。全區一般公共預算累計支出76071萬元，同比增長85.3%。增幅十縣區（市）排名第1，支出進度排名第4。全區八項支出68335萬元，同比增長96.6%。民生類支出 64382萬元，占財政總支出84.6%。

七月份，全區財政一般公共預算收入累計完成42416萬元，為年初預算61343萬元的 69.2%，同比增長30.9%。增幅在十縣區（市）排名第1，高出全市平均水平22.8個百分點。一般公共預算支出85911萬元，同比增長79.9%，增幅十縣區（市）排名第1，進度排名第4。全區八項支出77376萬元，同比增長88.9%。

二、工作開展情況

（一）抓財源建設，提升聚財能力

1.部門聯動，加強征管，應收盡收。財政與區重點工程指揮部、國地稅、工商及各鎮(街)形成協調聯動工作機制，逐月逐季對財稅收入形勢進行研判分析，及時安排部署。特別是在重要時間節點，通力協作，多措并舉確保收入進度。面對一季度財稅收入增長疲緩的情況，區政府主要領導、分管領導多次召開財稅專題會議，安排部署，細化到部門，量化到行業和重點管戶。分管區長親自組織財稅部門深入稅源大戶現場辦公，提振工作信心。稅務部門對全區納稅管戶逐一稽查，杜絕“跑、冒、滴、漏”。財政部門組織各鎮（街）及部門將歷年的國有資本經營收入和重點工程賬戶的利息收入進行認真梳理和管控。實現了財稅收入一季度“開門紅”，增幅達到12.9%，十縣區（市）排名第二。

2.積極申報，爭取扶持。一是積極配合區直相關部門申報爭取專項資金，特別是在城中村、農林水、城建環保、教育衛生、文化旅游等方面，落實上級下達專項資金及基金17.7億元。二是落實中央、省下達工資性轉移支付、均衡性轉移支付資金等1.6億元。

（二）抓預算執行，提升理財能力

1.“三保一壓”，優化支出結構。一是保基本，對全年人員運行經費認真測算，依規足額保障。將事業單位績效工資、2016年安全獎、區級文明單位獎勵、以前年度雙擁先進區獎勵、取暖費提標、公積金提標補發等足額兌現，同時考慮并預留2016年休假、考核獎提標、省市文明獎、雙擁獎的正常發放，盡量平衡財力逐步縮小與其它城區保基本的差距。二是保民生。將養老、就業、醫保支出按政策嚴格執行，不打折扣。三是保重點。按照年初區委常委會工作要點及政府工作報告中安排的重點工作進行預算安排，在“三基建設”、監察體制改革、信訪維穩、文明城市創建、社會綜合治理、魅力晉源建設、政府承諾為民辦的“十件實事”等方面全力保障；為推進重點工程提供財力支撐，落實城中村土地出讓金31.4億元、冶峪風峪兩河道路快速化改造市級拆遷資金5億元；重點保障區委、區政府責任制工作事項，已落實政府服務平臺、雙創平臺、融資擔保平臺建設、蒙山改制等9000萬元。四是統籌安排調度上半年省市區重點工作經費。重點是環保督察、城市管理全面提升行動、農村環境“五道五治”、“煤改電、改氣”、“四好公路”規劃建設、消防基礎設施、社會綜治雪亮工程、農村兩委換屆、“三基建設”提升，姚村新型產業園區建設、晉祠景區環境綜合整治、區文化旅游暨招商引資推介活動，全域旅游發展規劃、美麗鄉村建設、安全生產等多項工作。五是大力壓縮一般性支出，上半年“三公”經費支出同比下降24%。

2.盤活存量，加快支出進度。一是貫徹落實國家重大政策實施情況中“盤活存量資金”事項納入省政府“13710”進行管理督辦。按照機制要求，財政迅速行動，提請區政府召開專題會議進行安排部署，下發《關于盤活預算單位存量資金的通知》，上半年收回存量資金4792萬元，支出1615萬元。二是強化項目預算部門支出主體責任意識，針對上半年轉移支付項目支出進度慢的問題，建立財政項目支出通報制度，兩次下達加快專項資金支出進度督辦函進行督辦，讓財政資金更好更快轉化為實物工作量。我區財政支出進度一季度、上半年和七月份當月在十縣區（市）排名為第2和兩個第4。

3.績效掛鉤，提高資金使用效益。依據《晉源區2017年重點項目績效評價實施方案》，逐步將績效評價反饋結果與預算安排有機結合，對各部門、各單位不按要求報送績效或評價結果較差的單位，作為今后安排資金的負因素。建立“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋，反饋結果有應用”的績效預算管理機制。

（三）抓改革推進，提升監管能力

1.深化財政改革，完善財政管理體制。一是起草《晉源區人民政府關于深化預算管理制度改革方案》，作為財政供給側結構改革的抓手之一，提前預算編制時間，實行“三上三下”編審程序。二繼續推進國庫集中支付擴面工作，在區直預算單位執行國庫集中支付的基礎上，對鎮（街）財政資金實行國庫集中支付全覆蓋。三是推進權責發生制政府綜合財務報告制度。組織全區及多家預算單位在會計大廈集中培訓，現場填報政府綜合財務報告。四是扎實推進預決算公開。嚴格按照《預算法》規定，在區政府對外門戶網站上將政府預決算、部門預決算集中公開，并編制目錄，便于人大、審計和公眾監督。五是探索啟動PPP項目相關工作。貫徹落實省政府《關于加快推進政府和社會資本合作若干政策措施的通知》要求，首先是起草并報請區政府同意擬成立晉源區PPP工作領導小組。其次依據上級有關規范，研究編制操作流程。再次擬對我區蒙山旅游景區、城中村改造拆遷融資、區委黨校等項目作為PPP試點項目。六是根據市區年度工作目標責任制要求（縣區政府成立服務中小企業擔保機關，考核分值為6分）和區政府安排，籌備晉源區興源融資擔保有限責任公司，目前有關資料已經上報市金融辦，預計9月底完成。公司注冊資本金3000萬元，擔保總規模為3億元。

2.加強財政監管，確保財政管理規范高效。一是充分發揮監督科的作用，對內部科室制度落實情況進行定期檢查，重點檢查規范性文件的合法性、具體行政行為的合規性、履行法定職責及其相互配合情況等。堅持制度建到哪里，監督就延伸到哪里。二是由點到面開展各項專項檢查。組織開展了對國地稅、公安、工商等非預算單位資金跟蹤檢查，對教育、環衛等重大領域和重大資金進行專項檢查，對衛生系統和學校進行會計監督例行檢查，組織黃標車及老舊車提前淘汰補貼工作“回頭看”檢查，聘請會計師事務所對預算單位進行賬表一致性核查。三是通過書面安排和各種專項抽查檢查，讓各預算執行部門逐步提高接受監督檢查的意識和依法合規使用國家財政資金的主體責任意識和履職能力。四是加強制度建設，從基本制度、操作辦法和操作規程三個層面研究編制內控制度，啟動了預算編制、政府債務管理、會計管理等11個方面的內控制度編制工作，力求用制度規范財政運行。五是本著簡捷高效服務的宗旨，對財政集中支付流程進行重新整合，由原來的三個支付小組調整為支付組和審核組，減少審批環節，提高辦事效率。設立全區行政事業單位票據自助領取箱，杜絕銀行回單管理無序現象。六是完善財政信息支撐體系，搭建財政業務平臺。建立部門預算指標管理系統、國庫集中支付系統、工資統發管理系統、財政票據電子化管理系統等多個信息系統，為財政資金的科學化、精細化管理提供有力支撐。

3.強化風險管控，加強國有資產管理。一是建立政府性債務應急處置機制，完成《晉源區政府性債務風險應急處置預案》，有效防范地方政府債務風險，嚴格控制新增財政借款。二是加強國有資產管理。根據《晉源區行政事業單位國有資產管理暫行辦法》，將2016年全區行政事業單位固定資產清查后續財務處置工作依規辦結，做到機關事業單位國有資產底清、數明、保值。三是依法履行出資人對國有融資平臺及其它改制公司的監管職責。重點是對晉源區經濟建設投資有限公司、蒙山旅游開發有限公司的監督管理，根據有關規定研究制定《管理試行辦法》，嚴格規范管理，認真履責履職。四是完成第二批公務用車拍賣改革工作，并對相關資產處置、賬務處理等后續工作進行了安排落實。

（四）主要問題

一是服務全區經濟和社會事業發展，推進“四個晉源”建設財力支持的方式、手段、思路需進一步拓展。二是財政自身及預算單位的內控制度有待進一步完善。三是財政監督管理工作還是處于明顯弱化狀態，監督檢查廣度和深度不夠。四是部門預算安排和實際工作需求脫節，科學性、合理性、精準性不強，預算方法和手段還需進一步改進。五是局領導及下屬單位班子需配齊配強，財政干部隊伍聚財、理財、監管理念需進一步更新，電子信息技術應用能力等綜合素質還需提高。

三、下一步的主要工作

第一，圍繞年初預算目標任務，強化稅收征管協調，加快上級轉移支付項目實施和支出進度，努力實現收入兩位數增長目標，全市縣區收支增幅排位繼續前移。針對今年新增工作內容較多，收支矛盾突出的現狀，加大盤活部門存量資金工作力度，完成省政府“13710”存量資金督辦事項。進一步優化支出結構，確保年終財政收支平衡。

第二，針對服務全區經濟社會發展財力支撐不足的問題，重點從四個方面入手。一是規范完善“PPP”相關工作，研究出臺工作流程，建立“PPP”項目庫，申報上級“PPP”項目基金扶持，力爭“破零”起步。二是為規范政府舉債行為，降低政府債務風險。依據財政部和省財政廳相關文件精神，組織開展我區政府購買服務排查整改工作。探索使用城改融資新模式，以單個城中村為單元引入社會資本，注冊成立拆遷項目融資公司，聘請專業基金管理公司經營，項目終結后，按合同注銷或變更。三是完成中小企業信用擔保公司籌備和上級考核任務，支持雙創及小微企業發展。四是依據市財政局《關于做好存量政府債務置換前期工作的通知》要求，將我區歷年來各部門、各鎮（街）的歷史債務認真梳理核實上報，置換成政府債務，徹底完成各預算單位的歷史性政府債務的清償工作。

第三，針對內控制度不完善的問題，具體做好三項工作。首先是做好財政政策深入學習和宣傳工作，確保工作按政策和規矩進行。其次是完成內控制度（基本制度、操作辦法、工作流程三個層面）建設，力求既具科學、又具操作性。再次是組織安排各預算單位的財務內控制度完善工作，進行全面檢查，建立內控通報制度。

第四，針對財政監督檢查工作薄弱問題，具體開展好兩方面工作。一是繼續擴大財政監督檢查覆蓋面，提升監督檢查的工作質量。以重大領域和重要資金監管為切入點,聘請專業人員加強評審和專項檢查，確保財政資金安全運行。四組織好市審計局對我區財政2015、2016年度審計工作，以審計提出的問題為切入點，加強延伸督察并做好整改落實工作。

第五，針對預算安排與實際工作脫節問題，重點從三個方面入手，一是早安排，早部署，作為財政部門既要緊盯中央、省、市、區的重大決策，重要工作結合區情認真研判把脈，編制好收支預算的總盤子，又要認真及時與預算單位溝通協調，做實項目預算。二是借鑒其它縣區做法，采用綜合定額加單項定額的方法開展2018年度部門預算，同時將下年度的采購預算做實做細。三是按照市局要求，全面完成今年績效考核工作任務，將項目績效考評結果與預算安排有機結合。

第六，針對全局干部職工政治思想、業務素質、信息技術應用方面問題，重點做好以下幾項工作。一是夯實基層黨建工作，開展好“兩學一做”學習教育常態化制度化、“維護核心、見諸行動”各項教育活動，嚴肅黨內政治生活，加強黨風廉政建設。二是研究財政管理辦法，樹立“大財務”理念（熟政策、守規矩、善理財、會服務）。三是繼續組織業務培訓。開展好“PPP”專題培訓，開展好今年第三次預算單位會計人員培訓，重點培訓審計整改方面所涉及的具體內容，開展好信息技術應用專題培訓，提高干部應用水平。四加強組織協調，為明年全面推行部門授權支付、電子支付系統在軟硬件建設上夯實基礎。

作者單位：太原市晉源區財政局

責任編輯：趙 姝

圖片新聞

7月6日，由山西省財政廳主管、山西省會計函授學校（山西省財政廳干部教育中心）主辦的《財政干部教育》2007年1-4期至2016年1-4期3套精裝本120冊，采取無償捐贈的方式贈予山西省圖書館收藏。山西省圖書館作為山西地方文獻資源收藏保護和研究利用中心授予我校收藏證書。

楊 利/攝影報道