探索全口徑人工成本管理

劉華鵬+陳明+吳小虎+陳慶

摘要：如何管控人工成本，有效控制人工成本投入產出效率，是電力企業(yè)人力資源管理面臨的重要課題。強化全口徑人工成本管理，根據各業(yè)務模塊特點，結合利潤同比變化情況確定不同區(qū)域的策略，達到提升人工成本投入產出效率。

關鍵詞：電力企業(yè)；薪酬激勵；人工成本

一、管理理念與策略

將全口徑各類用工人工成本投入產出效率劃分四個區(qū)間（雙低區(qū)、警戒區(qū)、良性區(qū)、雙高區(qū)），根據所處區(qū)間、當年度人工成本投入產出效率同比變化情況，分別設置工資總額的上下“兩條”調控線，結合工資計劃分配模型，確定工資總額的調控方向和限值，實現對工資總額計劃測算結果的修正和優(yōu)化。

劃分的四個區(qū)間，以人均人工成本指數（人均人工成本與當地社平工資比值）為橫軸，以人工成本綜合效率指數（人事費用率、人工成本利潤、勞動分配率的折算值）為縱軸，根據人均人工成本指數和人工成本綜合效率水平中位值，建立四個分區(qū)，形成人工成本投入產出的分布區(qū)間圖。處于良性區(qū)代表低投入、高產出，雙低區(qū)代表低投入、低產出，雙高區(qū)代表高投入、高產出，警戒區(qū)代表高投入、低產出。

按照設定的調控上線、下線，對依據工資總額核定模型測算的工資總額計劃進行修正，進一步引導提升人工成本投入產出效率。

二、主要措施

1.每季度初，由市公司人力資源部組織收集全口徑（市公司本部及集體企業(yè)、縣公司及集體企業(yè)長期職工、主業(yè)勞務派遣用工、農電用工、集體工、集體企業(yè)聘用職工、集體企業(yè)勞務派遣用工、業(yè)務外包用工）人員人工成本數據和利潤指標等數據。

2.市公司人資部成立由人力資源部、財務資產部、發(fā)展策劃部相關人員組成的數據審核分析小組，主要對收集的全口徑人工成本及利潤指標等數據進行分析、判斷，判斷數據是否真實、準確，對存在疑義的數據進行逐一核實，對錯誤數據要求重新收集。

3.審核完成后，由數據審核分析小組對數據進行分類分析，以用工性質建立不同的數據分析模型。在職職工單獨進行分析，勞務派遣用工、農電用工、集體工、集體企業(yè)聘用職工、集體企業(yè)勞務派遣用工、業(yè)務外包用工根據業(yè)務模塊進行分析。

4.根據數據分析結果，每個分析模型單獨計算人均人工成本指數、人工綜合效率指數，將人工成本投入產出效率劃分為四個分布區(qū)（良性區(qū)、雙低區(qū)、雙高區(qū)、警戒區(qū)）。良性區(qū)代表低投入、高產出，雙低區(qū)代表低投入、低產出，雙高區(qū)代表高投入、高產出，警戒區(qū)代表高投入、低產出。

5.根據收集的利潤數據，依據業(yè)務模塊分析各業(yè)務模塊利潤同比變化情況。

6.根據各業(yè)務模塊利潤同比變化情況，結合人工成本投入產出效率四個分布區(qū)劃分，確定各模塊人工成本調控上線、下線。

7.根據各類用工人員年度人工成本總控計劃，結合上一季度人工成本投入產出效率分析和各區(qū)間調控上線、下線情況，對各類用工人員季度人工成本計劃進行修正。

8.根據修正后的季度人工成本計劃，重新下達全口徑各類用工人員季度人工成本管控計劃，并對人工成本管控過程進行實時監(jiān)督，對計劃管控結果進行考核評價。

9.結合數據分析，對比各類用工人員人工成本投入產出效率同比變化情況，評估人工成本管理成效，分析管理中的亮點和存在的不足。

10.根據人工成本管理成效評估，結合各類用工人工成本投入產出效率分析，提出勞動用工優(yōu)化建議。對于主業(yè)處于警戒區(qū)的業(yè)務，可逐步探索轉業(yè)務外包用工模式來降低人工成本；對集體企業(yè)處于警戒區(qū)的業(yè)務，可通過關停、改組等方式進行調整。

11.根據年度人工成本管理成效評估、分析，制定下年度人工成本管控計劃，并針對性制定具體人工成本管控策略。

三、主要成效

1.收入分配更合理，員工滿意度提升

通過強化人工成本管理，合理拉開各層級員工收入差距，徹底改變了以往“干與不干一個樣，干多干少一個樣，干好干壞一個樣”的狀況。公司通過不記名答卷的方式，調查滿意度。經統(tǒng)計，對四區(qū)間人工成本管理的滿意度為86%，滿意度較實施前有較大提升。

2.激發(fā)了員工的工作熱情和學習動力

以“四區(qū)間”為核心的人工成本管理充分體現了公司“收入向一線崗位傾斜”的管理理念，調動了員工的積極性和創(chuàng)造性，實現員工從“要我干”到“我要干、爭著干”的轉變，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略得到有效落地，員工素質、技能和崗位勝任力得到顯著提升。

3.企業(yè)經營業(yè)績上升和形象提升

實踐表明，“四區(qū)間”人工成本管理有效促進企業(yè)經營業(yè)績上升。2016年，公司完成全口徑勞動生產率同比提升16.11%；全口徑綜合線損率同比下降0.27個百分點，降損成效顯著。公司系統(tǒng)員工的職業(yè)素養(yǎng)、業(yè)務技能、工作作風和崗位業(yè)績有了顯著提升。

結語

如何有效管控成本，是企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的根本。只有充分發(fā)揮薪酬分配的激勵與引導作用，通過薪酬激勵與人工成本調控提高人員工作積極性、主動，才能有效提高人工成本投入產出效率，以促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。公司在人工成本管控上還將繼續(xù)探索，全面完善人工成本管控機制。endprint