見索即付保函在國際貿易中的風險及防范措施

王羽凝

摘 要：銀行保函在當前的國際經濟貿易的發展過程中具有重要的作用以及效果。其作為一種特殊的擔保形式在我國目前的法律規范以及法律規定當中并沒有進行系統的論述，但是在國際經濟的發展與建設過程中，銀行保函是一種應用廣泛的結算形式。本文筆者基于此主要來分析探究現階段銀行保函在國際貿易中所存在的一系列風險以及具體的防范對策。

關鍵詞：銀行保函；國貿；風險防范

隨著當前階段我國貿易產業的不斷發展與完善，國際貿易規模的不斷擴大，國內企業與國外企業之間的聯系愈來愈密切。通過國內外企業之間的聯系，往往能夠實現我國經濟的可持續發展。在這一發展背景的影響之下，國際貿易當中的銀行保函往往也在我國的企業發展過程中具有重要的應用以及發展背景，在各個外貿企業當中又廣泛的應用到了相關的活動當中。銀行保函作為國際貿易當中一種普遍、規范的擔保形式，在我國企業與國際貿易公司接軌的過程中發揮了至關重要的作用。

但是根據實際的情況來看，保函在國際貿易當中也存在一定的風險和局限性，對于企業的發展來說并不是完全有效的。如何能夠將見索即付保函在國際貿易當中所存在的一系列局限性進行有效的總結和分析，同時將問題進行系統的解決是目前企業應當重視的問題。

1 銀行保函在國際經濟貿易中的風險

在經濟全球化的現代化社會發展過程中見索即付保函的擔保方式在國際貿易當中有廣闊的應用前景。一方面其能夠有效的避免國際貿易當中出現嚴重的貿易不平衡現象；另一方面也能夠大大提升企業之間的工作效率，受到了人們的喜愛。但是從另一個角度來看，隨著廣泛的應用，見索即付保函在不同的背景和社會發展形態下也出現了一系列的問題。

1.1 銀行保函中見索即付風險

在國際貿易的發展過程中，銀行保函的方式是一種有效的信用擔保形式，在一定程度上銀行需要對此承擔巨大的風險。見索即付的本質便是將國際貿易公司所承擔的風險進行一定的轉移，銀行在承擔風險的過程中需要對企業的相關信譽程度、企業所面臨的風險存在形式以及風險的來源進行準確的剖析和確定，避免銀行面臨嚴重的損失。

銀行保函在現階段國際貿易的發展過程中具有獨立性以及現代單證性。當銀行實施見索即付的擔保形式之后，銀行將受益人所承擔的風險進行轉移，將受益人名下的風險轉移到銀行名下，同時銀行受益人在銀行借款保函當中的角色成為了借貸方。在不同的國際貿易發展背景之下，往往受益人的角色是不同的，因此銀行在其中所扮演的角色也有所不同。

而歸根結底銀行在見索即付的保函形式當中風險性增加的主要原因便是由于受益人的不規范化操作或者欺騙等行為造成的。見索即付在當前的國際貿易發展過程中可以分為兩種不同的形式，首先為受益人根據相應的條款等條件進行違約的證明等，當受益人能夠根據有關條款證明成立之后，便簽訂相應的協議，進行風險的承擔。另一方面則是通過擔保人來進行相關法律法規的履行工作，在一定程度上可以不考慮受益人、申請人在其中的工作性質以及是否存在違約現象等。因此在這樣的發展背景之下，見索即付的保函形式對于銀行的發展來說必然會大大增加其風險性。

1.2 申請人存在的風險

由于申請人而導致風險的增加在見索即付保函形式當中也是非常常見的。在銀行保函的申請人發展過程中，有一些特殊的情況，如果雙方當事人都沒有出現相應的過錯，那么可以不承擔責任，債權人的損失則應當由雙方來協商進行解決。在這一過程中擔保人便沒有責任需要承擔。但是銀行所面臨的風險卻大大增加，最終導致銀行的潛在風險進一步的增加。

銀行保函的申請人主要是指國際貿易發展過程中，商業貸款中的借款人。在履約保函當中，其主要是以進口方出現。在一般條件之下，擔保人銀行在相關保函條件下對申請人所提出的一系列權利和責任進行保證的過程中，如果申請人違背了其中的相關條款和條件，那么只需要銀行向受益人支付一定的賠償即可。但是在這樣的背景之下，一旦涉及的金額非常大，賠償來源不確定的情況之下，賠償是否是在一般條件下進行的便無法進行確認。

1.3 反擔保風險的防范

反擔保形式主要是指國際貿易當中相關的擔保人在進行保函的簽訂過程中，要求申請人提供一定擔保的形式。反擔保形式不同于一般的擔保方式，能夠選擇申請人或申請人之外的人參與其中負責擔保。需要注意的是如果選擇申請人之外的人進行相關的擔保工作，則應當由申請人之外的負責人提供相應的反擔保函，保證擔保的規范性以及權威性。

反擔保函出現的主要目的就是為了避免銀行在進行相應的借款過程中，出現申請人沒有相應的還款能力。當申請人沒有還款能力時，則應當由第三方提供反擔保函的人員進行相應的還款工作。但是如果在第三方擔保的過程中，銀行的反擔保人選擇為國家行政機關，那么銀行需要面臨一定的反擔保風險。國家行政機關自身來說是沒有還款能力的，主要原因為國家行政機關由財政撥款，因此不具備反擔保人資格。因此銀行在這樣的條件背景之下，既不能從申請人手中收到相應的賠償，同時也無法從反擔保人手中得到有效的賠償，對于銀行的發展來說會造成嚴重的影響。因此在進行反擔保人的確定過程中一定要將反擔保人的相關償還能力以及是否具備反擔保人的資格進行確認，避免銀行承擔巨大的反擔保風險。

1.4 匯率的風險

銀行在見索即付保函形式的發展過程中應當重視匯率的作用以及效果。尤其在國際貿易的發展過程中匯率的波動往往會使得銀行承擔巨大的保函風險。

在保函形式的發展過程中，由于申請人自身匯率意識的問題，造成銀行面臨嚴重的匯率風險是非常常見的。

2 國際經濟貿易中防范風險的應對措施

前述筆者針對現階段國際貿易當中見索即付保函形式的風險進行了系統的闡述和分析，能夠看出當前國際貿易中保函依然存在諸多的問題。下面筆者針對上述局限性研究具體的風險防范對策。

2.1 制定規范的監督管理機制endprint

銀行在見索即付保函形式當中主要承擔擔保人的身份，因此作為擔保人在進行保函出具工作的過程中一定要對相關企業的信譽等進行詳細的檢查和審核工作，保證所擔保的一方信譽度可以得到有效的保證，避免銀行承擔過多的風險。在進行申請人的審核過程中，一方面需要對申請人當下的信譽度進行綜合的審核和評定；另一方面還應當對申請人過去的檔案進行審核，一旦出現有關信譽度的問題則不給予相應的擔保服務。當確定好相應的信譽度問題之后，則應當對企業進行一定的跟蹤觀察，保證企業的運營情況等。

在整個過程中，銀行應當重視自身規范化的監督管理機制的構建工作，在進行監管的過程中加強各個部門之間的監督聯系，制定切實有效的方式來保證保函過程中各個問題都能夠得到有效的解決。

2.2 認證審核合同的每項內容

銀行在出具保函完成之后，保函當中的有關內容便已經基本確定完畢了，保函當中的內容不能在沒有相應的規定前提下隨意的進行改動。同時應當對保函當中所規定的各個條件和內容進行充分的分析和總結，保證文件當中內容的全面性與系統性，保證各個條款內容的一致性，在進行見索即付保函形式的擔保過程中，保證合同的有效性以及科學性對于銀行來說具有重要的意義以及作用。在后期的管理過程中能夠大大降低銀行所承擔的風險，有效的提升銀行自身的發展效率。

2.3 落實工作人員技能培訓

在銀行保函的發展過程中，銀行內部員工自身的素質以及專業技能也具有重要的作用以及效果，對于保證銀行見索即付保函的準確性、嚴謹性具有重要的意義。因此銀行在進行人員的培訓過程中應當開展規范化的培訓管理工作，保證在業務工作的過程中，工作人員能夠具備專業化的專業技能以及高尚的職業素養。一方面對于整個見索即付保函形式的流程以及注意事項能夠做到科學、有效；另一方面在見索即付保函形式的出具過程中能夠具備一定的職業素養和技能，在處理和應對突發情況的過程中能夠找到正確的解決方式。

因此為了保證銀行在國際貿易這個大舞臺上的規范化發展，就需要開展內外部的培訓培養工作。一方面幫助員工了解其他銀行以及市場的發展狀況；另一方面加強自身的專業技能和素養，達到專業業務水準，實現銀行的可持續發展。[1]

2.4 加強保函的評定工作

銀行對于見索即付保函形式的擔保工作應當重視評審和評定工作。在前期的委托擔保申請的過程中就應當對企業的具體情況進行客觀的評價以及分析，同時對當事人是否具備一定的還款能力進行確認。在確認的過程中應當結合市場經濟發展背景之下不斷變化的社會因素、市場因素等，保證對保函申請工作的規范化評定。[2]

申請人通過外匯市場來認識不同的外匯手段和方式往往能夠有效的提升自身的防范意識，同時具備一定的匯率意識。在銀行的擔保合同當中，銀行可以建議相應的申請人到外匯市場當中進行一定的學習和總結，對所面臨的風險形式和種類進行一定的總結和分析。同時銀行針對申請人的擔保要做多次的復審工作，最終通過雙方的共同努力來實現見索即付擔保形式的低風險、高效益，實現銀行的可持續發展。[3]

3 結束語

綜合上文所述，本文筆者主要從現階段國際貿易當中的見索即付保函形式進行綜合的分析與探究。對于現階段國際貿易見索即付保函形式的風險以及具體的風險防范對策進行了詳細的研究。總結來說隨著現階段我國對外經濟貿易的不斷發展與完善，在國際貿易發展當中，銀行保函擔保形式逐漸成為銀行的重要擔保方式。銀行要想實現見索即付保函形式的低風險、高效益，實現自身的可持續發展。首先便是要根據見索即付保函形式以及特點制定詳細的監督管理體系和制度，通過對申請人進行一定的審核和校驗來降低風險；第二便是要認證合同當中所規定的有關信息和內容，保證合同的規范性和科學性。第三重視銀行內部員工的培訓工作，通過內外部雙重培訓實現員工專業水準的業務工作水平。最后，提升自身的防范意識，對申請人所提供的有關文件進行初審和多次的復審工作，確保申請人的還款能力，通過對各種問題的解決，實現銀行的可持續發展。

參考文獻

[1]董欣然.見索即付保函在國際貿易中的風險及防范[D].安徽大學，2014.

[2]李婧.見索即付保函在國際貿易中的風險及防范措施研究[D].對外經濟貿易大學，2015.

[3]江小琴.印度火電市場保函風險分析與應對措施研究[D].西南交通大學，2017.endprint