大宗商品貿易企業如何強化風險控制

胡正友

（湖北長江出版印刷物資公司）

【摘要】隨著我國市場經濟的不斷發展，經濟規模不斷壯大，各項貿易的交往更加的頻繁。其中，大宗商品貿易交往不斷地向著深度和廣度延伸，而伴隨著大宗商品貿易交往的程度和范圍不斷的擴大，受諸多因素的影響和制約，大宗商品貿易企業面臨的風險和挑戰也越來越多，如大宗商品貿易企業在資金、市場、合同、信用、廉政等方面存在的風險隱患，不能得到有效控制，企業本身將面臨無法想象的生存危機，如何有效規避和控制各種風險，提高企業自身市場占有率和競爭力，是當前大宗商品貿易企業急需解決的現實問題。

【關鍵詞】大宗商品 企業 風險控制

大宗商品貿易企業面對復雜多變的市場環境、不可預知的風險隱患和商品交易過程中的不確定因素等問題，無論是資金風險、市場風險、合同風險、信用風險，甚至是廉政風險都要防范，但這些都沒有國際貿易風險大，不僅有很多人在這里栽了跟頭，就是業內人士也有掉進去的，因此，我們要將風險防控始終放在第一位，只有確保安全做好風控，才能不虧本，才能有收益。必須從實踐中總結經驗及相關規律，結合大宗商品貿易交易金額大、交易量大、履約期限長等特點，將各種未知因素考量全面、細致、具體，將各種風險隱患找準查實并有效防控，進而保證大宗商品貿易企業在激烈的市場競爭環境下占有一席之地。

1、大宗商品貿易企業資金風險的防控

大宗商品貿易企業資金來源主要以銀行為貿易企業解決貿易資金需求，而提供的一種短期貸款和信用便利為主的貿易融資。正常的融資貿易風險有限，因為在整個融資過程中，特別是在信貸管理上，各方控制都比較嚴格，但是大宗商品貿易融資對宏觀經濟的影響和可能帶來的風險仍然不可忽視。融資的特點主要是綜合運用各種授信理念，并審查企業的資產負債率，強調債項評價，使用銷售產生現金流歸還銀行的融資，因此更加關注大宗商品本身代表的債項，債項背后產生的現金流，并通過自償性來評估整體風險，為了降低融資的風險，常常引入保險公司、期貨公司、物流倉儲公司等第三方機構，通過合作加強管理，來達到降低或緩釋融資風險的目的。

2、大宗商品貿易企業市場風險的防控

大宗商品貿易企業的市場風險主要來源于大宗商品市場價格的波動，由于境內外大宗商品貿易市場受供求等多種因素的影響，大宗商品的價格波動性較大，另外市場的需求萎縮導致企業經營困難，虧損率就會不斷上升，銀行授信集中度降低，可能致使資金鏈中斷，進而導致大宗商品貿易企業和銀行業都存在著巨大的風險。為了更好地防范市場風險的出現，企業與銀行都應該全程動態監控大宗商品市場價格的走勢，時刻關注國際上主要國家外匯匯率和利率的變化，時刻關注影響大宗商品價格變化的各相關因素，從企業角度要慎重介入價格波動幅度較大的大宗商品，在已進行的大宗商品交易過程中，加強對客戶的監督和跟蹤，通過多方調查了解，對客戶的信譽做出客觀評價。

3、大宗商品貿易企業合同風險的防控

大宗商品貿易企業合同風險主要體現在合同文本標準化程度不高、合同條款實用性不強、不具有完整性和前瞻性，另外在簽訂的管理上也存在一定的風險。因此，大宗商品貿易企業在合同的擬定過程中要具備相關商務、技術、財務結算、法律等方面的條款，做到嚴謹實用，體現平等互利的原則。在合同各條款的表述上要規范準確，須經企業法律顧問審核，避免條款出現漏洞和瑕疵。大宗商品貿易企業合同中對違約條款和法律條款一定要具有前瞻性和可識別性，相關法律條款必須全面、細致、具體，對相關定金、違約、解除、終止、變更以及權利歸屬、爭議管轄、法律適用和仲裁等方面的表述要一目了然。在合同中還應對后期交易過程中的不可預測的有關風險進行評估，對存在的各種風險以及相關責任和義務要進一步的明確和說明，充分強化在大宗商品交易過程中各方必須履行合同的權力和義務。

4、大宗商品貿易企業信用風險的防控

由于大宗商品貿易存在著交易量大，交易金額多，合約期限長等特殊情況，對于涉及到的交易對家更容易產生不履約的行為，這使企業承擔著更大的信用風險，因此，信用風險的管理著重于對交易對家的管理，并將其列為企業風險管理的重中之重。在完善國家的信用體系，并進行信息化建設的過程中，重點關注了對交易對家的信用信息的核查，其中包括了對企業資質信息、年度報告、行政處罰，以及經營狀況等方面的信用信息，即使是個人信用信息也可以實現在線查詢。通過對交易對家管理體系的構建，并充分利用以上官方信用信息系統的查詢作用，不僅可以提升對交易對家信用的動態化管控力度，還能使企業風險得到有效控制。可以嚴格地采取事前審核、事中監控、事后評價的信用管控原則，建立健全交易對家的信息管理體系，使其授信機制、信用風險等都能得到科學而合理的管理與控制。

5、大宗商品貿易企業稅務風險的防控

隨著金稅三期在各行業的深入應用，現在進入了稅務數據大比對的時代，申報表之間的比對、稅負率的比對、增值稅“進、銷”稅額的比對、財務數據的比對、其它信息的比對，企業涉虛開發票、稅收編碼預警的政策風險較為突出。虛開發票不僅僅是開具“虛假”、“不真實”的發票，尤其是為他人、為自己開具或接收與實際經營業務不符的發票，讓他人為自己開具與實際經營業務不符的發票，介紹他人開具與實際經營業務不符的發票都是虛開。因此，企業管理者必須時刻清醒牢記合法依規開展實物貿易、誠信納稅，準確把握稅務風險環節，建立健全稅務風險管理制度，進行有效的企業稅務風險防控。

結束語：目前，我國市場經濟持續發展的前景使大宗商品貿易企業處于有利地位，為大宗商品貿易企業提供了廣闊的發展空間。在大宗商品貿易企業運營過程中，各種風險無處不在，但是風險與挑戰并存。企業只有抓住發展機遇，提高經營管理水平，強化防控各種風險，才能在激烈的市場競爭中穩健發展。

參考文獻：

[1]廈門市人民政府國有資產監督管理委員會《關于加強市屬國有企業大宗商品貿易風險管控的知道意見》廈國資稽[2014]127號.

[2]世經未來公司《大宗商品貿易行業2015年風險分析報告》；

[3]王思怡王燕淺析國際貿易結算風險與防范策略，新經濟，2016.4，P58-59 .