企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金的管理分析

孫勇

摘 要：在某一個(gè)集團(tuán)或者企業(yè)當(dāng)中，統(tǒng)借統(tǒng)還資金的資金流通模式是企業(yè)集團(tuán)出現(xiàn)的，而且在很多企業(yè)中都會(huì)存在，這種資金的交易模式在企業(yè)集團(tuán)遇到融資困難或者資金周轉(zhuǎn)不靈的時(shí)候非常的有效。本文通過對(duì)企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金的現(xiàn)狀分析以及統(tǒng)借統(tǒng)還資金的重要意義，為企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還的管理分析提出了幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；統(tǒng)借統(tǒng)還；資金

一、企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金的綜述

在企業(yè)集團(tuán)的長(zhǎng)期發(fā)展過程當(dāng)中，對(duì)資金的使用常常被看作是企業(yè)運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)，而且我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展很快，許多企業(yè)為了擴(kuò)充自身規(guī)模，都在不斷的進(jìn)行著多方向的經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)張，形成了區(qū)域聯(lián)合性質(zhì)的經(jīng)營(yíng)聯(lián)合體，在這個(gè)聯(lián)合的過程當(dāng)中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)大規(guī)模的融資情況的發(fā)生，而企業(yè)集團(tuán)相對(duì)來說，細(xì)膩與更好、資金規(guī)模大等優(yōu)良特性，因此，金融機(jī)構(gòu)將資金貸給集團(tuán)比貸給企業(yè)內(nèi)部的下屬單位的安全性提升了很多，所以，由企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金統(tǒng)借統(tǒng)還的模式就應(yīng)運(yùn)而生。

二、企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金管理的必要性

目前為止，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度與效果有目共睹，而且很多企業(yè)集團(tuán)都想在巨大的市場(chǎng)上分得一杯羹，企業(yè)集團(tuán)對(duì)于資金的統(tǒng)借統(tǒng)還對(duì)整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展、對(duì)資金的綜合化、規(guī)模化管理非常有利。但是這種模式經(jīng)常會(huì)形成資金流向集中、集團(tuán)下屬的各個(gè)企業(yè)對(duì)資金的運(yùn)用、還款時(shí)間形成多樣化的復(fù)雜現(xiàn)象，所以，為了更加有效的進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金的利用性，確保統(tǒng)借統(tǒng)還資金的實(shí)用性，一定要對(duì)企業(yè)集團(tuán)的統(tǒng)借統(tǒng)還資金進(jìn)行嚴(yán)格、科學(xué)、實(shí)用的管理，這對(duì)企業(yè)集團(tuán)的綜合發(fā)展具有重要意義，而且對(duì)集團(tuán)下屬的各個(gè)小規(guī)模企業(yè)的發(fā)展也具有極大地幫助。

三、目前企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金存在的問題

（一）資金預(yù)算的實(shí)際意義較低

字企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金統(tǒng)借統(tǒng)還正式實(shí)施之前，都會(huì)進(jìn)行較為全面的預(yù)算工作，用資金預(yù)算出來的結(jié)果來指導(dǎo)實(shí)際統(tǒng)借統(tǒng)還資金的數(shù)目。但是，隨著企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的速度越來越快以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈化程度越來越大，很多企業(yè)集團(tuán)的管理人員將自己你使用的重點(diǎn)放在了集團(tuán)的收入、支出、利潤(rùn)、盈利模式之上，而對(duì)統(tǒng)借統(tǒng)還資金的預(yù)算工作出現(xiàn)了輕視，這導(dǎo)致預(yù)算的評(píng)估過程非常混亂、有很多現(xiàn)實(shí)的因素并沒有被考慮進(jìn)去，而且很多時(shí)候都是借到的資金比預(yù)算的資金高出很多或者低出很多，這些非常不良的資金問題都大大增加了整個(gè)企業(yè)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)的危險(xiǎn)性，同時(shí)也是企業(yè)集團(tuán)生存發(fā)展的重大障礙。

（二）對(duì)資金利用不到位、效率低下

統(tǒng)借統(tǒng)還資金都是有企業(yè)集團(tuán)高層直接進(jìn)行統(tǒng)籌，而下屬的各個(gè)分部企業(yè)都只需要進(jìn)行資金申請(qǐng)就可以對(duì)資金進(jìn)行使用。但是，企業(yè)集團(tuán)下屬的小企業(yè)自身就沒有對(duì)整個(gè)資金預(yù)算的有效評(píng)估，造成自身對(duì)資金使用的方向性、目的性不明確，而且在企業(yè)內(nèi)部各部門資金調(diào)配周轉(zhuǎn)不靈活，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)拆了東墻補(bǔ)西墻的現(xiàn)象，有時(shí)甚至?xí)e(cuò)過絕佳的企業(yè)投資實(shí)際，嚴(yán)重脫緩企業(yè)盈利、發(fā)展的腳步。

（三）統(tǒng)借統(tǒng)還資金管理制度不完善、監(jiān)管不嚴(yán)格

企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金的數(shù)量以及資金規(guī)模在很大程度上會(huì)影響整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際運(yùn)作，如果能將資金運(yùn)用得當(dāng)，那么企業(yè)集團(tuán)以及下屬的各個(gè)企業(yè)就能夠通過資金來大大提升自己發(fā)展的速度，但是如果運(yùn)用不當(dāng)，不僅會(huì)阻礙企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展，而且還可能會(huì)給企業(yè)集團(tuán)帶來極高的安全風(fēng)險(xiǎn)，甚至與可能因?yàn)檫@些原因?qū)е缕髽I(yè)破產(chǎn)倒閉，而這些情況發(fā)生的最直接原因就是企業(yè)對(duì)統(tǒng)借統(tǒng)還資金的管理與監(jiān)控不嚴(yán)格，資金管理制度不完善的后果，監(jiān)管不力還可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的貪腐，從內(nèi)部瓦解企業(yè)發(fā)展。

四、統(tǒng)借統(tǒng)還資金管理的有效措施

（一）建立健全統(tǒng)借統(tǒng)還制度

俗話說“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展也是如此，為了企業(yè)長(zhǎng)期的發(fā)展，應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部建立健全相關(guān)的制度，從統(tǒng)借統(tǒng)還的資金預(yù)算開始，每一個(gè)細(xì)節(jié)都要制度化，把控好整個(gè)資金的流程與流向，將資金的數(shù)量、資金的使用、資金的投資結(jié)果等等一切涉及到統(tǒng)借統(tǒng)還的情況都進(jìn)行嚴(yán)格把控，形成良好的集團(tuán)與下屬企業(yè)的溝通機(jī)制，另外確立集團(tuán)對(duì)下屬企業(yè)資金的控制權(quán)，將企業(yè)的采購(gòu)、銷售、投資以及融資結(jié)果都制度化，降低資金使用的盲目性，減少不必要的資金流失，最大程度的提升資金的使用效率。

（二）根據(jù)實(shí)際情況優(yōu)化資金管理系統(tǒng)

企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部對(duì)于整個(gè)資金的管理包括資金數(shù)量的控制、資金的流向指揮、采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)數(shù)量的把控以及對(duì)于資金在企業(yè)之間的調(diào)配，這些工作的有效執(zhí)行都需要一個(gè)優(yōu)良的資金管理系統(tǒng)，通過此項(xiàng)系統(tǒng)，對(duì)所有資金進(jìn)行管理調(diào)度，降低由于企業(yè)內(nèi)部溝通不暢出現(xiàn)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與投資風(fēng)險(xiǎn)，將發(fā)達(dá)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)作為依托，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融以及其他業(yè)務(wù)，提升資金的使用效率。還可以實(shí)時(shí)監(jiān)控每一個(gè)下屬企業(yè)的資金動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)不當(dāng)?shù)耐顿Y行為，可以立刻予以制止，防止更嚴(yán)重后果的出現(xiàn)。

（三）完善資金管理的檢查機(jī)制

由于企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金涉及到的工作內(nèi)容眾多，而且很多工作內(nèi)容都很有可能出現(xiàn)問題，那么企業(yè)集團(tuán)就應(yīng)該根據(jù)這種情況完善自身對(duì)于資金管理的檢查機(jī)制，如果出現(xiàn)了違反規(guī)定、阻礙公司發(fā)展的資金動(dòng)用行為，就應(yīng)立即給予相應(yīng)的處罰，凈化企業(yè)內(nèi)部的資金管理環(huán)境，對(duì)資金進(jìn)行長(zhǎng)期、有效、嚴(yán)格的檢查，確保資金的有效、高效的使用，同時(shí)這種檢查機(jī)制還可以防止企業(yè)內(nèi)部私自挪用資金、貪污資金等等類似情況的發(fā)生。

五、結(jié)語

企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金對(duì)于企業(yè)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，因此一定要保障整個(gè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)過程的高效性，為企業(yè)集團(tuán)的聲譽(yù)負(fù)責(zé)，也為企業(yè)集團(tuán)未來的發(fā)展鋪墊道路。

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