銀行金融風險管理理論及實踐之研究

黃海屏

摘要：文章在對銀行金融風險管理內涵與基本程序進行解析的基礎上，對信用風險、市場風險以及操作等三種常見風險的管理理論與方法進行解析，最后對《巴塞爾協議》理論的具體實踐形式進行探究。實踐證明銀行金融風險管理理論的應用，在降低銀行金融風險產生率方面發揮顯著的作用。

關鍵詞：銀行金融風險；內涵；基本程序；管理理論；《巴塞爾協議》

銀行為高風險行業，其在運營與發展進程中會有不同類型風險衍生出來，正因如此，對金融風險管理能力決定了其能夠承受風險的大小，以及其能夠將風險損失量降低的程度。美國“次貸”危機的出現再一次證明了風險管理的重要性，風險有效管理與銀行業以及整個金融體系和經濟體系之間存在密切的關系。本文以金融風險管理為論點，做出如下論述內容。

一、銀行金融風險管理

行金融風險管理可以被理解為銀行業歷經風險辨識、風險權衡以及風險管控等方式，達到避免、移除營銷過程中出現風險的目標，此時銀行業經濟損失量會降至最低水平，各類資源流動的安全性與順暢性得到切實的保障[1]。通常來講，其涵蓋了兩層意義，一是在風險可管控的基礎上獲得最佳的效益；二是在效益得到切實保障的情況下把風險產生率降至最低水平?；趪鴥茹y行處于多變市場環境中這一實況，因此對其風險管理也體現出動態化特征。銀行業應該積極對金融風險管理效果進行連貫性評估，對工作運行模式進行實時監管。

二、銀行金融風險管理的理論

（一）信用風險管理

參照信用風險概念，可以辨識出信用風險帶來損失的可能性涵蓋了以下兩個方面：一為交易環節中對方違背合約的可能性；二是違約現象產生后資金損失的嚴重性。《巴塞爾協議 Ⅱ》結合上述現象推行了兩級評價框架，即違約可能性對應違約概率（AP）與違約現象出現后損失程度對應違約損失率（LGD）。

（二）市場風險

現階段對對市場風險權衡的方法大體上分為以下四種類型，即敏感度分析、風險價值法、壓力測試與情景測試。基于篇幅的限制，本文只對敏感度分析方法的應用進行解析。其內涵可以做出如下的概述，即若市場風險內某一因素發生變動，那么其就可以被視為預設資產價值變化程度的憑據。市場風險因素可以被理解為存在于市場內的一些變量，金融工具價值大小與上述變量之間存在密切關系，常見的市場風險因素為利率、匯率。敏感度分析又可以被細化為敏感性缺口分析與久期分析兩大類型，后者又被稱之為持續期分析，可以被看作一種度量利率變動對銀行經濟價值影響的方法。

（三）操作風險

操作風險在本質上與信用風險、市場風險存在顯著的差異性，其來源渠道是多樣化的，常見的有內部流程、職員、科技信息系統與外部因素。與其他類型風險相比較，操作風險在量化環節上存在更大的難度。其計量模型大體上可以被分為兩種類型，即由上至下模型和由下至上模型[2]。

1.由上至下模型。由上至下模型側重點在于整體目標，常見的有凈收入、凈資產等，繼而分析多樣化風險因素與損失事件對銀行經濟產生的影響效果。其假定對企業的內部營銷情況未知，將其看作成一個黑箱，對其市場價值、收益水平以及成本投入等多種變量進行解析，最終測算出操作風險的數值。

2.由下至上模型。其是在對企業不同業務部門的營銷實況與各類操作風險的損失事件有整體性研究的基礎上，對各種業務或不同部門的操作風險進行深度解析，最后對其施以疊加對策，最后的結果便是整個企業的操作風險。

三、銀行金融風險管理理論及實踐

為了使世界各國銀行業盡早沖破資產風險增大、資本匱乏的困局，《巴塞爾協議》的頒發使不同國家銀行獲得一個較為規范的標準，標準的一致性使風險管理效率大幅度提升[3]?！栋腿麪枀f議》作為80年代以來國際金融的一份重要文書，對國際銀行業運行進程產生了久遠的影響。以下本文對其實踐效果進行解析：

一是其協助世界各國銀行，特別是西方發達國家的銀行，在地位平等的基礎上公平對發展空間競爭；二是這一文件的實施，強化了世界不同國家銀行風險管理工作運行的協調性，此時各國銀行在競爭激烈的市場環境中不斷強化自體實力與服務質量，當然商業銀行與國際銀行體系在國際債務危機或金融風暴進程中健康有序發展目標的實現也不再是難題；三是《巴塞爾協議》的使各國銀行運營模式日趨國際化；四是從風險管理視域解析，《巴塞爾協議》強化了商業銀行風險管理工作系統化、一致化、機制化水平，在這一文件的協同下商業銀行風險管理模式體現的不是單一性與局限性特征，而是主動把整個商業銀行看成整體的、綜合的風險資產進行管理。

四、結束語

由全文論述的內容，對銀行業金融風險類型、特征以及管理要點有更為深刻的認識，同時意識到《巴塞爾協議》這一文件頒布與實施的重大意義。在信息社會中，銀行金融風險管理模式在不斷的發展與實踐中將會日新月異，一些數學理論與方法將會整合進金融風險管理進程中，大數據的應用將會使銀行業獲得更好的發展前景。

參考文獻：

[1]溫博慧，李向前，袁銘.中國非銀行金融機構系統重要性再評估——基于風險倍率擴增綜合指標[J].國際金融研究，2014，10：53-63.

[2]夏千旭，吳抗.淺述中國商業銀行信貸風險管理存在的問題及對策[J].現代商業，2016，11：110-111.

[3]賈銀華.亞投行建立項目導向型風險管理體系問題探析[J].理論月刊，2015，08：116-122.