加強(qiáng)和改進(jìn)制造業(yè)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級中的金融支持和服務(wù)

【摘要】目前，我國制造業(yè)中小企業(yè)正在加速轉(zhuǎn)型升級。本文對金融支持和服務(wù)制造業(yè)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級的現(xiàn)狀和困難的原因進(jìn)行分析，并探討金融支持和服務(wù)制造業(yè)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級的途徑。

【關(guān)鍵詞】制造業(yè)中小企業(yè) 產(chǎn)業(yè)升級 金融支持和服務(wù) 途徑

為了推動制造業(yè)產(chǎn)業(yè)升級，2015年5月8日，國務(wù)院正式印發(fā)《中國制造2025》。2017年3月28日，中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會五部門聯(lián)合印發(fā)文件強(qiáng)調(diào)，要加強(qiáng)對“中國制造2025”的金融支持和服務(wù)。

我國的中小企業(yè)數(shù)量多、分布廣，是我國GDP的主要創(chuàng)造者、是國民經(jīng)濟(jì)的主要支柱。同樣，我國的中小企業(yè)在制造業(yè)的發(fā)展中也起著非常重要的作用。制造業(yè)中小企業(yè)既有中小企業(yè)普遍性的競爭環(huán)境、組織結(jié)構(gòu)和政策問題，又有特殊的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展優(yōu)勢和融資需求。制造業(yè)中小企業(yè)融資難，已是不爭的事實(shí)。

一、制造業(yè)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級中的金融支持和服務(wù)的現(xiàn)狀

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，對制造業(yè)的發(fā)展具有重要的影響。隨著制造業(yè)中小企業(yè)的不斷發(fā)展，其資金需求增速迅猛。大型金融機(jī)構(gòu)對制造業(yè)中小企業(yè)還貸能力缺乏信心，大企業(yè)和中小企業(yè)，它們更愿意到大企業(yè)，不愿意到中小企業(yè)，普遍存在著“慎貸”和“惜貸”的現(xiàn)象，中小企業(yè)的貸款得不到合理的滿足；小型金融機(jī)構(gòu)在支持中小企業(yè)的發(fā)展中作出了突出的貢獻(xiàn)，但是，小型金融機(jī)構(gòu)本身數(shù)量少，它們掌握的金融資源也不多，這就與制造業(yè)中小企業(yè)龐大的資金需求存在著突出的矛盾。再有，制造業(yè)有轉(zhuǎn)型升級、產(chǎn)能過剩的問題等，總體上，資金流向制造業(yè)的積極性不高。

二、加強(qiáng)和改進(jìn)制造業(yè)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級中的金融支持和服務(wù)的原因

（一）制造業(yè)中小企業(yè)自身的原因

1.制造業(yè)中小企業(yè)沒能打造獨(dú)特的核心能力。制造業(yè)中小企業(yè)一般經(jīng)營規(guī)模不大、生產(chǎn)資金缺乏、人員流動性強(qiáng)、產(chǎn)品技術(shù)含量不高，并且，沒有有效的長期發(fā)展規(guī)劃、生命力不強(qiáng)、效率和效益不高，沒能夠在自身所處的價值鏈中打造獨(dú)特的核心能力。

2.制造業(yè)中小企業(yè)自主創(chuàng)新動力和能力不足。由于競爭環(huán)境原因，制造業(yè)中小企業(yè)面臨研發(fā)人才少、自身技術(shù)知識積累薄弱等問題，創(chuàng)新條件欠佳、創(chuàng)新能力不強(qiáng)，發(fā)展后勁不足。制造業(yè)中小企業(yè)在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級過程中，應(yīng)注意符合所處的行業(yè)要求，按照產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，并要注意產(chǎn)品升級的方向和研發(fā)的投入與區(qū)域發(fā)展乃至與國家發(fā)展相一致。

3.制造業(yè)中小企業(yè)的制度有待建立和完善。制造業(yè)中小企業(yè)中的大多數(shù)都沒有建立完整的現(xiàn)代企業(yè)制度，許多仍實(shí)行家族式管理，隨著產(chǎn)業(yè)升級的推進(jìn)，治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、決策程序不科學(xué)、內(nèi)部控制不健全等缺點(diǎn)不斷擴(kuò)大，產(chǎn)權(quán)不清、組織結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)管理混亂，財(cái)務(wù)信息不透明。

4.制造業(yè)中小企業(yè)資金需求有其自身的特點(diǎn)。制造業(yè)中小企業(yè)的資金需求方面多、需求時間不確定、需求期限不固定，資金的周轉(zhuǎn)運(yùn)行速度不快，這些特點(diǎn)使得制造業(yè)中小企業(yè)對融資的要求是速度快、單次金額可不大但需求的頻率高。制造業(yè)中小企業(yè)在在融資方式更多地選擇銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款，對于債務(wù)融資的需求較大。

（二）金融機(jī)構(gòu)方面的原因

1.金融支持措施落實(shí)情況差。目前，金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的金融支持和服務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于大型企業(yè)，這種差距不僅體現(xiàn)在觀念上、條件上，另外，在具體的操作規(guī)范方面也有區(qū)別。雖然我國現(xiàn)在的信貸政策也鼓勵商業(yè)銀行增大對中小企業(yè)的貸款，但現(xiàn)有商業(yè)銀行面對中小企業(yè)的可操作性水平較低。

2.金融信貸開放力度仍有待加大。我國金融信貸開放力度仍有待加大，金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革仍要加強(qiáng)。現(xiàn)有的中小金融機(jī)構(gòu)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足制造業(yè)中小企業(yè)足額的信用貸款和足夠的信用支持。同時，貨幣信貸政策支持、資本市場和保險市場支持的力度也有待加強(qiáng)提高。

（三）其他方面的原因

1.中小企業(yè)征信系統(tǒng)不完善。目前，我國欠缺一個行之有效的信用評價記錄體系，信用評價體系的良好運(yùn)行可以促進(jìn)中小企業(yè)信息的公開透明，這樣銀行可以獲取中小企業(yè)較為全面和完整的信息，減少銀行的不良貸款，增加銀行和中小企業(yè)的合作和共贏發(fā)展。

2.資本市場體系模式較為單一。現(xiàn)階段，中小企業(yè)只有具備了足夠的條件才能夠進(jìn)行股票和債券的融資，股票和債券市場主要是大型企業(yè)在運(yùn)用，適合中小企業(yè)融資的資本市場還沒有形成。另外，風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的投資也少得可憐，許多中小企業(yè)沒有利用好租賃融資和信用融資等，對融資的方式和渠道還需要加深認(rèn)識和具體應(yīng)用。

三、加強(qiáng)和改進(jìn)制造業(yè)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級中的金融支持和服務(wù)的途徑

（一）提升制造業(yè)中小企業(yè)自身的綜合競爭實(shí)力

1.培育和提升企業(yè)核心競爭力。制造業(yè)中小企業(yè)要注意充分發(fā)揮技術(shù)、資源、市場、競爭等方面所具有的優(yōu)勢，結(jié)合自身發(fā)展特點(diǎn)，及時進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，科學(xué)地制定培育核心競爭力的戰(zhàn)略規(guī)劃，研究開發(fā)具有自身特色的新技術(shù)、新產(chǎn)品，重視樹立自己的品牌，塑造優(yōu)秀的企業(yè)文化，強(qiáng)化人力資源管理意識等等，以使制造業(yè)中小企業(yè)自身的核心競爭力能夠得到提高和改善。

2.建立與完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度。制造業(yè)中小企業(yè)應(yīng)積極借鑒國內(nèi)外典型企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)，吸收改進(jìn)后建立健全符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的符合自身特點(diǎn)的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，推動企業(yè)健全各項(xiàng)基礎(chǔ)管理制度和管理創(chuàng)新，嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)的會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算和監(jiān)督，加強(qiáng)中小企業(yè)的內(nèi)部控制和管理會計(jì)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)管理。

3.推進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型升級。制造業(yè)中小企業(yè)要從粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，要從外延型向內(nèi)涵型轉(zhuǎn)變，從加工制造環(huán)節(jié)向加工制造與研發(fā)服務(wù)環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)發(fā)展轉(zhuǎn)變，通過機(jī)械化作業(yè)、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、市場化運(yùn)作，完善利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，拓展產(chǎn)品銷售渠道，通過提高技術(shù)研發(fā)水平來提高產(chǎn)品檔次、建立產(chǎn)品品牌，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品市場競爭力的提升。

4.發(fā)展制造業(yè)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群。產(chǎn)業(yè)集群是一種新的發(fā)展方式，這種模式實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)聚集，有利于產(chǎn)業(yè)的整體發(fā)展，更有利于集群內(nèi)各企業(yè)的快速發(fā)展。因此，制造業(yè)中小企業(yè)要主動出擊，了解市場需要，擴(kuò)大市場規(guī)模，參與區(qū)域合作，形成具有特色的產(chǎn)業(yè)集群，利用產(chǎn)業(yè)集群的品牌優(yōu)勢和市場優(yōu)勢加速自身的發(fā)展。

（二）增大金融機(jī)構(gòu)對制造業(yè)中小企業(yè)的支持力度

1.拓寬制造業(yè)中小企業(yè)的直接融資渠道。首先要認(rèn)識到直接融資對制造業(yè)中小企業(yè)絕不是可有可無的，并且這種認(rèn)識應(yīng)該落實(shí)到行動上。資本市場結(jié)構(gòu)要完善，這種完善不僅體現(xiàn)在多層次的市場體系上，也體現(xiàn)在中小企業(yè)直接融資的市場的推出和運(yùn)行；債券融資，是企業(yè)融資的一種有效方式，中小企業(yè)債券市場也應(yīng)逐步建立和健全；可以試行風(fēng)險資本在制造業(yè)中小企業(yè)的運(yùn)行和運(yùn)作，當(dāng)然這需要政策的配套和完善，除此之外，制造業(yè)中小企業(yè)也可以利用海外市場來滿足企業(yè)直接融資的需求。

2.發(fā)展適合制造業(yè)中小企業(yè)的小型金融機(jī)構(gòu)。大力發(fā)展以服務(wù)中小企業(yè)為特色的銀行機(jī)構(gòu)，包括城市商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行和社區(qū)銀行等銀行金融機(jī)構(gòu)，包括小額貸款公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)，這些小型金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)服務(wù)制造業(yè)中小企業(yè)，這樣，對制造業(yè)中小企業(yè)來說，減少了融資成本，方便了融資需求；對金融機(jī)構(gòu)來說，增加了金融服務(wù)效率，提高了金融服務(wù)效益。

3.做好制造業(yè)中小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)工作。中小企業(yè)的信用度不高，抵押物有限，籌資能力缺乏，對此，應(yīng)做好制造業(yè)中小企業(yè)融資擔(dān)保工作。支持中小企業(yè)成立中小企業(yè)信用擔(dān)保聯(lián)盟，滿足聯(lián)保互保的要求，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保融資。另外，中小企業(yè)貸款保證保險這種配套的服務(wù)要跟上。同時，可以利用互聯(lián)網(wǎng)為擔(dān)保工作服務(wù)，建立網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款機(jī)制等。

4.提供給制造業(yè)中小企業(yè)優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該深入劃分，做大做細(xì)服務(wù)范圍。對信用度高的、創(chuàng)新能力強(qiáng)的、研發(fā)能力突出的、管理科學(xué)規(guī)范的中小企業(yè)要加大支持力度，包括降低貸款成本、擴(kuò)大貸款規(guī)模和給予貸款優(yōu)惠等。要逐步嘗試對制造業(yè)中小企業(yè)金融服務(wù)的“端口前移”，借助互聯(lián)網(wǎng)、多媒體等現(xiàn)代化的手段實(shí)現(xiàn)提高制造業(yè)中小企業(yè)融資服務(wù)效率。信貸產(chǎn)品的業(yè)務(wù)品種要覆蓋至制造業(yè)中小企業(yè)的各個過程。要推動銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部考核激勵機(jī)制，組織客戶經(jīng)理深入各類制造業(yè)中小企業(yè)，引導(dǎo)客戶經(jīng)理將工作重心切實(shí)放到制造業(yè)中小企業(yè)，向它們提供貸款標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)發(fā)展建議和管理建議，解決它們的實(shí)際困難。

總之，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，積極創(chuàng)新和拓展金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，精準(zhǔn)采集客戶有效需求，整合優(yōu)化資源和產(chǎn)品，為制造業(yè)中小企業(yè)提供從咨詢、預(yù)算、籌資、投資、運(yùn)營等一系列整套的金融服務(wù)解決方案，支持和服務(wù)制造業(yè)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級。

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作者簡介：邵麗（1978-），女，滿族，遼寧沈陽人，任職于山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院，研究方向：會計(jì)學(xué)。