港口企業資金池管理研究

韓宏偉

[摘要]隨著全球經濟一體化趨勢不斷加強，我國市場經濟體制也得到了進一步發展。為提高企業在國際市場中的競爭力，越來越多的企業將資金池這一先進的管理方式引進企業的日常經營管理中，旨在對企業資金進行集約化管理，擴大企業對資金利用的效率。然而資金池管理模式在我國企業中的應用還處于初級階段，在實際操作中依然存在許多不足，因此為了更好地發揮資金池在企業管理中的作用，加深對資金池管理的研究是很有必要的。

[關鍵詞]港口企業；資金池；管理研究

[DOI]1013939/jcnkizgsc201716219

1港口企業資金池管理研究的背景

資金是一個企業得以生存和發展的重要前提條件，關系著企業日后的發展方向。因此企業如何做好資金的管理對一個企業的發展來說至關重要，然而目前，我國企業對于如何更好地管理和運用資金的經驗較之發達國家仍有不足，使得許多企業在資金管理方面的經驗無法滿足自身發展的需要，由此引起的問題也逐漸成為現階段制約企業經營管理中的瓶頸。隨著我國改革開放政策的實施以及社會主義市場經濟體制改革的不斷深化，我國企業面臨著更加激烈的市場競爭，其對于企業管理水平提出了越來越高的要求，在此背景下，我國企業不得不積極地尋求改善企業資金管理水平的方法。資金池管理模式最初是由跨國企業與銀行合作而形成的新型資金管理模式，其運行的主要特點在于資金信息以及管理權限的集中，從整體把握資金的合理分配與管控，該模式以其能夠實現跨銀行的資金集中管理、節約財務費用、降低相應融資成本、節省人力資源管理成本、高度保障資金的安全等優勢逐漸受到我國企業的青睞，成為提高我國企業資金管理水平不可或缺的手段。但是仍需要注意的是由于資金池管理模式在我國企業中發展的時間較短，在實際操作的過程中存在著或多或少的問題，這就需要我國企業對其進行充分的了解并采取相應的改善措施，最大限度地發揮資金池管理模式的積極作用。

2港口企業資金池管理模式的主要問題

21港口企業資金較為分散，集中化管理程度不夠

由于港口企業對于資金池管理模式的運用還處于發展階段，缺乏一定的實際管理經驗，這就導致了企業集團在資金的管理上出現較為混亂的局面，資金使用的效率較為低下，主要表現在以下兩個方面：其一，一般情況下企業的資金管理通常通過財務部門來進行，但是由于企業財務部門的職能和權限都是十分有限的，對于企業內部的平行部門不合理資金運用的行為無法越權進行監管，這就導致了同一個企業內部因出現多個資金運用的銀行賬戶而導致資金運用較為分散，使用效率不高的情況。其二，企業集團對于所屬的成員企業或附屬子公司在資金管理方面缺乏一個從戰略層面出發的總體規劃和指導，使得下屬企業在資金的運營和管理上出現各自為政的混亂局面，最終致使企業集團的資產結構不合理，企業資金管理整體效率也較低下。

22港口企業對于資金集中化管理的認識不足

目前，資金池管理模式因其可以提高資金管理效率、保證資金的安全等顯著作用在大型企業集團，特別是港口企業中得到了越來越廣泛的運用，但是由于該資金集中化管理的模式在我國企業中應用的時間較短，一些企業只是將其作為一種先進的資金管理模式應用于企業中，缺乏對其的系統性認識，同時也忽視了該模式為企業的資金管理帶來的積極作用。主要表現在：一方面，大多數企業的管理層甚至是工作人員對于資金池管理模式的認識比較落后，僅僅將其作為一種象征性的先進的資金管理模式引進企業，而忽視其在企業資金管理方面發揮的實際效果，這種“隨大溜”做法對企業日常的資金管理方面產生了各種負面的影響，浪費了企業的資源，造成效益的低下；另一方面，一些企業的決策層往往只重視龐大資金的使用情況，對于企業的日常資金的管理不加以重視，未能從宏觀角度對企業資金的運用制訂合理的計劃，單純地將其交給企業的財務部門，但是企業中一些財務工作人員由于專業知識不足，導致了資金管理水平的低下。

23港口企業的資金管理體系不夠健全

健全的資金管理體系的建立是企業提高自身資金管理水平的前提條件，能夠有效地促進企業資金的使用效率。然而，就目前企業對于資金管理體系建立的情況來看，我國的很多企業在資金的集中化管理方面依舊存在著或多或少的問題，主要體現在企業資金集中化管理的制度缺乏科學性和完整性，有的企業甚至出現沒有建立基本的資金管理制度這一情況，這就導致了企業在日常的資金管理中沒有一個可供遵循的合理的管理制度，使資金的管理行為缺乏有效的指導。此外，企業缺乏對資金池管理模式實施的內外部環境，無法根據環境的變化對企業的管理政策做出調整，再加上企業內部部門的分工不明確，時常有“越位”嫌疑，以上這些就導致了企業資金管理體系不健全局面的出現。

3港口企業資金池管理模式的管理策略

31集中分散資金，強化資金管理力度

其一，企業集團應該從宏觀角度出發，制定具有全局觀念的資金預算體系，合理地對集團的整體資金的使用和管理情況做深入調查，切實做好企業資金預算工作，只有這樣才能從根本上解決資金管理分散的局面。其二，從企業集團總體出發建立統一的財務管理制度，進一步規范和加強企業財務部門的職責以及其他職能部門的職責，對集團內所有的銀行賬戶實行集中管理，必要時縮減企業銀行賬戶的數量，加強銀行賬戶的集中化管理。其三，在企業集團的附屬子公司中積極推行資金池管理模式，使得該管理模式發揮應有的作用，建立集團本部與各成員單位上下聯動的資金集約化管理制度，合理限制分單位銀行賬戶的數量，促使資金流向集中化、優化配置，提高資金的使用效率。

32統一思想，加深對資金池管理模式的認識

人是一切管理活動的執行者，資金池管理模式要在我國企業中得到廣泛的推廣和實行，發揮其管理的獨特優勢，提高我國企業的管理水平，其本質上就要加強對于人的管理。由上述分析可知我國企業對于資金池管理模式的認識存在著諸多不足，企業對于該管理模式的執行力度不夠，使得資金池管理模式無法在我國企業中得到順利的推廣和實行，解決上述問題首先需要從企業的整體利益出發，在企業內部統一思想，形成合力，堅定執行企業正確的決策，通過內部平行交流，上下溝通的方式，建立統一的企業思想文化，各部門和各工作人員應該摒棄自身利益最大化的狹隘思想，應該將集團整體利益建立在自身利益的基礎上，實現企業整體和自身的雙贏局面。具體來講，企業的人事主要分為管理層和執行層，對于管理層，企業應該加強其對于資金池管理模式的認識，定期和不定期地組織及參加行業經驗的交流會，或者通過實地考察活動來切實感受資金池管理模式的積極作用，聘請學術界的專家學者不定期地對企業的管理層進行授課，深化企業管理層對于資金池管理模式最新情況的認識。此外，對于執行層的工作人員來說，企業應該不斷從外部引進高水平的資金池管理模式的管理人才，不斷為企業資金管理水平的提高注入新鮮血液，對企業現有的財務人員進行業務培訓和考核，不斷更新管理思想，提高專業素養。

33建立健全港口企業的資金管理體系

目前我國大多數企業在資金的集中化管理方面依舊存在著或多或少的問題，主要體現在企業缺乏一套完整科學的資金管理體系，這就導致了企業在日常的資金管理中沒有一個可供遵循的合理的管理制度，使資金的管理行為缺乏有效的指導。因此為了更加集中地解決我國企業在引進資金池管理模式方面的問題就需要建立起一套行之有效的科學完整的資金管理體系，該體系主要應該包括完善的資金管理規章制度、清晰的組織構架和管理關系、專業的資金管理的人才、配套的資金管理設施、嚴格的內部審計和監督機制以及良好的運行環境等方面。其中完善的資金管理規章制度是關鍵，清晰的組織架構和管理關系是前提，專業化的資金管理人才是核心，配套的資金管理設施和良好的運行環境是基礎，嚴格的審計和監督制度是保障。

參考文獻：

[1]楊利敏集團企業資金池管理的模式研究[J].資本運營，2014（33）：76

[2]趙桂陽集團企業資金池管理模式探析[J].市場周刊，2012（1）：50-51