國際貿易中的信用證詐騙及防范

胡雪純

一、信用證詐騙相關理論概述

隨著國際貿易的發展，帶來了各種支付手段的廣泛應用，其中最主要的支付手段就是信用證支付。信用證的使用極大地提高了資金流通和利用效率，促進生產國際化和資本國際化，并且為迅速、便捷的貿易打開了方便之門。然而，由于金融管理機制及信用證機制本身的漏洞，極大地增加了外貿企業和金融機構的風險，從而給一些不法商人提供了可乘之機，以致信用證詐騙現象多發。因此，我們有必要對信用證詐騙進行分析，尋找防范對策。

（一）信用證詐騙的特點

1.國際性。國際貿易涉及到全球各個國家。通常狀況下，我們把超過兩個國家的交易都稱之為國際貿易。信用證詐騙的這種跨國性使受害方在受騙后很難行使自己保護自身財產安全的權利，或者根本不可能行使這種權利。因為詐騙發生的話，騙子就會把錢卷跑。跨國追蹤的話需要諸多的人力、財力等作為支撐，通常狀況下耗費的成本會比詐騙的金錢還要多。而且往往還很難追回。各個國家的貿易日益增多，出境和入境非常容易和便捷。信用證詐騙組織能夠很快把騙得的金錢轉移出去來逃避責任。同時，詐騙也不斷處于國際化之中，科技性體現的也非常明顯。

2.隱秘性。詐騙組織通常覺得被騙人不會查的細致或是被騙人沒有專業知識，會找信用證制度的漏洞，對單據的細節進行修改更甚者偽造原本就沒有的單據企業造成提單與實際內容的不一致，進而取得高額的利潤。部分公司由于專業不到位，根本找不到這些細節上的不足和漏洞，使得造假猖獗。

二、信用證詐騙的原因分析

（一）從貿易商角度分析

1.信用證自身存在著缺陷使得不法商人乘虛而入。信用證交易必須在一定的準則基礎之上。這里我們說到兩個準則。分別是獨立性以及相符性。先來闡釋獨立性。UCP600中對其給予確切的規定，指出信用證同其他協議沒有聯系，是獨立性的存在。即便信用證當中提到了協議，銀行也與協議沒有關系，也不受協議的制約。受益人給予了單據之后，銀行對單據進行相應的審核，看是不是與條款一致，假如審核通過的話就必須沒有理由的將款項交付過去。即便協議雙方由于沒有達成一致而出現了糾紛，拒絕交付款項，也不能因為破產等因素不進行付款。類似的，銀行付了款項之后向申請人收款的時候，即便出現了協議上的不一致或糾紛，出口一方也同樣不能拒絕回款。信用證是基于單據進行的，各參與方要能夠借助單據來執行相應的操作，銀行進行款項交付的根本所在就是單據是不是與信用證相一致。只要兩個是一致的，銀行就需要無條件履行款項的交付。此外，銀行只看單據自身來決定是不是審核通過，也就是對單據是不是完整、準確以及真假都是沒有責任的，甚至對各個參與方的信用、行為等也是沒有責任的。這種狀況下，銀行工作就有了慣例，即工作的時候只看單據的表面，根本不注意單據是不是真實有效，甚至審核過程中的詐騙也沒有辦法察覺，銀行根本沒有手段和能力監控出來。

（二）從銀行角度分析

1.各類單據作為銀行進行議付貨款的主要憑證，并沒有規范及統一的格式，每一份單據都可以進行偽造。由于信用證自身的原則，信用證一般都是基于單據進行的，并不是以商品作為交易的依據。現階段印刷術這么先進，文件的造假顯得非常容易，根本沒有辦法分別出來偽造的文件，需要專家才能夠識別。然而在銀行中的人員沒有相關的知識儲備，也不是專家，經常被蒙蔽過去。這種狀況下，犯罪分子就有了信用證詐騙的可乘之機。

三、信用證詐騙的防范對策

（一）貿易商的自我防范

1.慎重選擇交易伙伴

在簽訂買賣合同前，需要對合作伙伴進行妥善選擇。盡可能的對即將合作的伙伴企業的信譽，規模，資金現狀等情況進行正的了解，因為如果碰到信譽不好的合作伙伴就很有可能上當受騙，進而遭受經濟損失。一般而言，企業信譽調查的內容和范圍如下所示：合作方所在地的政策，企業組織結構，資金能力，經營作風，履約能力，知名度和社會影響力等等。調查手段也有很多種，比如說通過專業的資信機構進行調查，或者通過國際貿易相關網絡進行調查等等。

2.及時調查貨運航程及行蹤

及時了解貨物運輸途中的動態，是預防詐騙的一項重要環節。根據合同中的有關貨物運輸的條款，進口方可以充分知曉船只名稱、物品重量及貨物有沒有進行裝載等一系列信息。這樣在通過一些國家海事機關時，就可以對船只進行定位追蹤，也可以驗證提單內容的真實性。如果發現提單有問題，那么就可以提出合理的理由來進行拒付，在開證行付款或承兌之前由法院止付信用證項下貨款。

3.強化監裝和商檢

對于成套設備或數量多價值高的貨物，有條件可以指定員工進行實地的監督，根據信用證上的記敘來核對貨物。另外也可以托付給港口代理來進行裝卸。在選擇好商檢標準、方法的同時，選擇獨立的檢驗人或當地檢查機構或可靠的代理人對貨物進行檢驗，出具證明。

（二）銀行的防范對策

1.嚴格加強對單證的審核

在信用證的審單中，銀行在僅僅會對單據表面的真實性進行審核，一旦單證不合而又有付款的情況發生，損失將有銀行承擔。此外，銀行如果將偽造或變造的信用證和各類單據當作真實、有效的文件進行議付，其損失也將由銀行承擔。為此，銀行更應該嚴格仔細的進行單據的審核工作，這也是防范詐騙的一種重要的方式。

2.建立國際性的查詢系統

世界各國需要制定相關法律來構建公司法人資信體系，并且將各個國家的查詢系統都通過網絡進行連接，這樣無論是那兩個國家的企業進行信用證交易都可以通過這個平臺來查詢對方的資信情況，這樣就可以更好的避免信用證詐騙的發生。

3.逐步使用電子提單

電子提單是一種無紙化的提單，是按照一定規則進行組合后而成的數據。在擁有多個交易對象以及多個銀行的開具信用證及國際結算中，使用“電子數據交換”這種方式大大改變了過去的信用證操作方式，使得開證審單這一環節可以更加快捷高效，而且更加具有安全性，并且減少了偽造文件及單據的發生。