新形勢下農村中小金融機構風險控制策略研究

郭橫飛

摘 要：現如今，我國的農村金融組織體系形成了以合作性、商業性與政策性為主體，農業保險等非金融機構為輔助的模式，再加以各種政策的支持，正在不斷的完善與發展。但是，在其發展過程中有一些問題降低了農村中小金融機構風險防范能力，限制了金融機構的發展。基于此，本文分析了農村金融機構的現狀，并提出了有效的發展對策。

關鍵詞：農村金融機構；風險；風險控制

全國農村中小金融機構自2010年起開始全面推進風險管理機制建設工作，到目前為止已取得了積極進展。但從當前農村中小金融機構改革發展、案件防控及經營管理等方面來看，風險管理仍顯滯后。農村中小金融機構在相當長時間內面臨的主要矛盾是快速的業務發展與不健全的風險管理機制之間的矛盾。風險管理機制建設在一定程度上成為影響農村中小金融機構健康可持續發展的決定因素。

一、新形勢下農村中小金融機構風險管理存在的問題

（一）法人治理不完善

一是所有者“虛位”。大部分農村信用社股權分散和結構不合理，“內部人控制”現象難以避免。二是“三會一層”制衡失效。社員代表大會作用未有效發揮，縣級農村信用聯社理事長介入具體經營管理，理事會和高管層職責定位不清。監事會職能虛置，大多受制于理事會，獨立性不夠，履行監督的能力不足。三是外部人越位。在現行行業管理體制下，村鎮銀行的發起行從權益、利益考慮，把村鎮銀行當成分支機構進行管理，村鎮銀行的各個方面的經營自主權未得到保障和有效行使。

（二）組織架構不合理

一是風險管理部門職責不完善。雖設置了專門的風險管理部門，但目前的職責僅停留在信用風險控制上，工作重心主要集中于資產風險分類、資產保全處置等方面，不涉及操作風險、利率風險、市場風險等全面風險管理，對于分散在各個部門的風險管理職責也起不到督導和統籌作用。二是業務部門職責劃分不清。一些機構業務部門既負責業務管理及風險控制，又直接參與業務經營，往往導致重經營、輕管理。基層營業機構管理人員、操作人員和業務人員互相兼職的情況仍較普遍。三是在操作中風險管理部門和業務部門相互協調、配合及制衡不夠，責任分工、權限及報告路徑不清晰，未形成完整的風險管理體系。

（三）內控機制不健全

一是流程控制存在缺陷。對核心業務流程、產品開發流程、信息管理流程缺乏梳理和分析，無論是業務經營還是風險管理總體呈粗放狀態。二是制度體系不完善。近年來，圍繞信貸、財務、審計、風險等方面，制定了大量的規章制度，但制度建設總體滯后于業務發展，制度的時效性和操作性不夠，健全有效的內控制度體系尚未形成。三是內部監督不到位。風控人員配備不足、素質不高，風控部門的獨立性、權威性不夠，內部檢查流于形式。從農村中小金融機構近年的案發情況看，通過內部檢查發現問題的很少。

二、農村中小金融機構風險控制的對策措施

（一）宏觀防控農村金融機構風險

1、政府應明確職能，加強財政補貼。政府一方面應根據實際情況對成本、風險高地區的金融機構加強財政補貼，推行優惠政策。鼓勵農村金融機構進行創新，提升服務水平，加強運行效率；另一方面還應保護消費者的合法權益，提升借貸者的金融知識水平和安全意識。另外，地方政府應與金融機構劃清職能，減少對金融機構的干預，激勵其自身發展，減少不良貸款的發生。

2、建立農村金融信用機制。首先應完善農村信用體系，加快建立農村金融基礎設施，推行建設農村金融機構信用機制。對農村地區宣傳信用知識，做好對借貸者的信息以及信用級別的記錄，完善借貸者的數據檔案，對信用度較高的企業或個人實施優惠政策。另外，政府應減少在改革中對農村金融機構的干預，做好監管工作，保證農村金融機構工作的高效性，發放貸款的合法性，控制好農村金融機構的風險。

3、加強風險監管。具體的措施有以下幾點：第一，放寬準入限制，支持能夠促進農村發展的金融機構的建立，通過改革或擴股等方式引導名營企業進入農村金融體系；第二，深化農村金融機構改革，提高資產質量，加強盈利能力，并通過不斷完善體系鞏固農村金融機構在縣域經濟中的地位；第三，弱化農村金融機構的行政職能，使其向服務部門進行轉變，加強對農村金融的監管、協調和服務能力；第四，建立起規范的約束機制，明確經營業務，主要發展政策性業務，對自營性業務應慎重經營，兩種業務應分賬管理。

（二）微觀防控農村金融機構風險

1、建立風險保證金制度。為了預防信貸風險，需建立擔保措施，為信貸人員提供風險金，提高借貸者的擔保率，擔保方式可以采取聯保互保，一旦有一戶貸款出現違約，可以通過風險保證金制度使其他信貸者進行補償，減少資金損失，提高其風險抵抗能力。

2、提高農村金融機構對經濟變化的敏感度。經濟是呈周期性變化的，但無論經濟周期如何變化，農村金融機構都應提前做好預測，對風險進行評估，調整好信貸措施，保證業務的穩定發展。

3、發展多元化金融產品。發展多元化的金融產品不僅能拓寬弄金融機構的收入渠道，也能提升其業務和產品的創新能力，使金融機構不再依賴于貸款利差。例如手機銀行、理財、擔保等業務，減少信用風險對農村金融機構的沖擊，提高核心競爭力。

三、結語

農村金融機構的種類非常豐富，一些公司發展時間短，相關數據獲得比較困難。因此本文并沒有對其進行全面的研究，僅選取分析了具有代表性的金融機構。一些觀點在實用性上還有待進一步探討。

參考文獻：

[1]儲文劍.農村中小金融機構風險控制體系建設的研究[D].中南林業科技大學，2015.

[2]常新元.農村中小金融機構風險控制分析[J].經營管理者，2015，（20）：254-255.