商業銀行風險管理文化建設的重要性

楊青

摘 要：本文從風險管理文化的組成入手，著重分析了風險管理文化對商業銀行的重要性及商業銀行風險管理文化建設存在的問題，并探索了商業銀行風險管理文化建設的策略。

關鍵詞：商業銀行 風險管理 文化建設 重要性

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）09（a）-028-02

在商業銀行的全面風險管理機制中，風險文化建設絕對是重要的一環。風險文化是風險管理的靈魂，風險文化建設就是從思想上解決問題，提高從業人員的風險意識。系統再完善，也有盲區；制度再完善，也有漏洞；體系再完善，也要靠人執行。各商業銀行雖十分重視風險管理文化的構建，積極采取風險管理策略，營造風險管理文化氛圍，但囿于多年傳統的風險控制手段和管理理念的影響，部分銀行在風險管理文化機制建設的過程中存在著風險管理意識薄弱、風險策略執行不力、風險管理知識欠缺等問題。研究商業銀行風險管理文化的構建不僅能夠有效提升商業銀行的基礎管理水平，而且對其的業務穩健發展有著深刻意義。

1 風險管理文化的組成

1.1 風險管理理念文化

理念文化是風險管理文化的重要組成部分，也被叫做精神文化。并且，理念文化是相對于物質文化和精神文化來說的，是風險管理文化層次最高，內涵最深的文化，也是風險管理文化的核心。總的來說理念文化是在商業銀行長期的風險控制和管理的過程中形成的，是商業銀行在風險管理上的價值標準和思想引導，也是商業銀行風險控制的道德規范。另外，理念文化是商業文化風險管理文化中最有活力和創造力的文化。具體來說，風險管理文化主要包括風險價值觀、控制觀、管理觀以及風險精神等。而國際上商業銀行常用的風險管理理念主要有平衡風險與收益、全面風險管理和邊界管理這三種理念。

1.2 風險管理行為文化

行為文化是實現風險管理理念文化的具體行為活動，是風險理念文化的行動體現。商業銀行的風險行為文化主要包括組織框架、風險管理規章制度和人的行為這三個方面。其中，組織框架主要由股東大會、董事會、高級管理層、監事會、財務控制部門和風險管理部門構成，是密切聯系的風險控制網絡，能夠實現獨立運作及作業管理，做到科學合理控制風險。制度規范主要指商業銀行為實現風險控制而制定的制度和具體的規范，主要包括激勵機制和內容機制，有著較強的執行力，能夠為商業銀行風險控制提供制度保障。人的行為主要指商業銀行領導人員和工作人員在工作過程中的行為習慣和行為風格，直接體現著他們的風險理念。而商業銀行工作人員的行為規范主要包括敬業誠信和遵紀守法這兩個方面。

1.3 風險管理物質文化

物質文化主要包括知識層面和實物層面，知識層面的物質文化主要指商業銀行進行風險管理的知識和能力。實物層面主要指商業銀行進行風險控制的產品、空間、設施等實物環境。但是現階段，我國商業銀行在風險管理的過程中十分注重實物層面的物質文化，而忽視了知識層面的物質文化，缺乏先進的風險控制知識和技術方法，風險控制效率不高。

2 風險管理文化建設對商業銀行的重要性

2.1 風險管理文化是商業銀行風險控制的靈魂

在市場經濟環境下，我國商業銀行的經營和發展面臨著市場風險、操作風險、信用風險、金融風險等多種風險。而金融市場的競爭越來越激烈，商業銀行要想在市場中生存發展就必須加強風險管理文化建設，構建風險管理體系，不斷提高領導人員和員工的風險管理意識。并且，風險管理文化是商業銀行進行風險控制的靈魂，只有具備良好的風險管理文化環境才能夠使風險管理意識深入人心，將風險管理工作納入商業銀行的總體規劃之中。

2.2 風險管理文化能夠推動銀行的發展

風險管理文化對商業銀行的風險管理理念和風險管理措施有著直接的決定作用。并且，商業銀行的文化對商業銀行的發展方向也有著重要的決定作用，直接影響著商業銀行發展戰略的制定。而建設風險管理文化能夠加強商業銀行對風險的重視，使商業銀行貫徹落實風險管理相關制度，正確處理風險控制中的例外情況，將風險管理由抽象理論變為現實行為，將銀行的風險約束在能夠接受的合理范圍內，進而促進銀行健康發展。

3 商業銀行風險管理文化建設存在的問題

3.1 風險管理意識薄弱

對于一家經營穩健的商業銀行來說，風險文化應該是全體員工認同并自覺遵守的風險理念、合規意識和行為規范，應該具有廣泛的認同感和代表性。但是由于國有商業銀行風險管理起步較晚，大型商業銀行又過分重視風險計量工具，諸如經濟資本、RAROC等硬性指標，導致對風險文化重視程度不足，自上而下的傳導效果呈遞減趨勢。在實際工作中，對風險文化認知誤區主要有三點：一是片面的認為風險管理制約業務發展，認為規章制度是“一管就死”，使業務創新喪失活力，對監管部門的合規要求存在抵觸情緒。二是片面的認為風險管理工作只是風險、合規部門的職責，忽視了業務部門在風險識別、控制、監測中的“第一道防線”作用，前、后臺部門未能形成有效的管理合力。三是對風險的隱蔽性、長期性認識不到位。片面的認為出了問題，處理了責任人，整改了行為就管住了風險，而未能深挖制度、流程、人員管理的內在缺陷，缺乏對風險隱患的警覺，難以有效貫徹風險防控的要求。

3.2 風險管理戰略、風險偏好難以有效實施

風險戰略、風險偏好是風險文化機制的有機組成部分，是銀行最高決策機構根據國家政策和內外部形勢，結合自身的經營特點和專業能力，制定的風險管理的綱領性文件，是風險管理的底線，應嚴格執行。但部分銀行在執行的過程中，執行不一致，導致風險管理政策難以落地：一是部門銀行未能樹立穩健的績效觀，存在“能人現象”，認為只要能獲得可觀收益，控制住了風險，即使發生了違規越權行為，也不會對責任人進行重大問題質詢，未能在質量、效率、風險中作出很好的權衡。二是對自身定位業務不清，風險偏好與開展業務不符。如政策性銀行和商業銀行的風險偏好，國有大型行業銀行和股份制銀行的風險偏好就應有所不同，但為了市場占有率，很多銀行產品都呈現同質性的特征，未能很好的反映風險管理的獨立性。

3.3 風險管理知識文化欠缺

知識文化是商業銀行在長期的風險管理的過程中所形成的風險管理技術和風險管理藝術，主要包括風險評估能力、風險辨識能力、風險權衡藝術等。而風險管理只是文化主義體現在信息系統中，是商業銀行進行風險管理的智力支撐。但是，現階段，我國商業銀行的風險管理技術和風險管理藝術都與現代金融業的發展不相符，沒有跟上現代金融業發展的步伐，無法有效防范經營過程中出現的各種風險。具體來說，我國商業銀行的風險量化程度較低，風險管理只重視定性的內容，缺乏定量。并且，目前我國商業銀行還沒有一個統一的風險指針來衡量風險收益情況。

4 商業銀行風險管理文化建設的策略

4.1 文化引領，夯實全行的制度庫和工具箱

企業要取得發展，一年靠機遇，三年靠管理，五年靠制度，十年靠文化。風險管理文化是通過在全體員工中培育、灌輸風險意識和在風險管理活動中精煉形成的集風險理念、風險價值觀和風險防范的行為規范于一體的“人文文化”，其核心在于把從業的干部員工避免成為浮躁的“短期利益追逐者”，而培養為最樸素的“信貸人”角色，要踐行風險文化、打造精品銀行，就必須從制度層面、精神層面、技術層面三個維度全面推進。

4.2 制度層面全面覆蓋，風險管理不留白

制度是對經營活動中可能出現的各種風險進行預判和控制的一整套制度安排。只有制度先行，業務發展才能有序；只有制度健全，業務發展才能持續；只有制度完備，業務發展才有生機。建設精品銀行，就是要求各業務條線做好制度梳理、制度完善、制度更新工作：自上而下的更新制度庫，匯編現行有效制度，確保業務處理規范；自下而上的收集流程優化需求和業務風險點，及時打上“補丁”，確保制度管理全面、有效。

4.3 精神層面持之以恒，構建風險管理的動態防護網

完善風險文化建設機制，需要我們在保持長期穩定的核心價值觀的前提下，不斷進行改進、完善和提高。在目前外部經營環境惡化、市場競爭激烈、資產質量控制壓力不斷上升的環境中，能否贏得生存和發展的主動權，首先在于能否實現風險管理理念的不斷科學創新。在創新思想觀念、完善風險管理價值體系的過程中，要深入基層、深入市場：對內要全面掌握經營機構的風險管理流程和內部控制情況；對外要及時調研了解地區經濟環境與企業真實的經營情況，并結合風險文化的核心指導意見和先進理念，吐故納新，不斷對我們現有的風險管理制度、政策進行全面的對比、檢驗和評估，系統性的做好制度完善和理念更新的統一。

4.4 技術層面質、量并重，強化收益與風險的平衡

技術層面包括了對各種風險的評估能力、辨識能力及在風險和收益上的平衡藝術。我國各大行業銀行的資本管理方案已將內評法經濟資本納入經濟資本考核。基于內評法的管理理念，建立完善的風險文化機制， 重點就在于“價值創造，進位升級”。價值創造方面，銀行應努力開拓市場，通過做大做強業務總量直接創造更多的經濟增加值；進位升級方面，商業銀行要主動調整信貸結構，加強精細化管理，降低信用風險，通過減少經濟資本占用創造價值。落實在日常管理中，就應從加強客戶評級的準確性、加大內評法應用范圍著手，綜合利用考核工具，引導各經營機構落實總行輕資本、輕資產的戰略導向等方面，推動內評法應用向縱深發展。

總之，打造適應銀行自身發展的風險文化建設機制，執行是前提，發展是基礎，風控是保障。要堅持底線思維，處理好收益和風險的關系，兼顧好業務創新和制度更新的關系，協調好發展速度和資產質量的關系。持之以恒的加強風險文化建設，堅持不懈的做好風險管理履職，使風險文化融入日常經營管理活動中，內化于心，外化于行，形成貴陽分行“精品銀行”建設的堅強后盾。

參考文獻

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