融資租賃風險防控機制研究

王賢福

摘要：現階段，融租租賃已經成為國際上位列第二的融資方式，與銀行信貸僅差一步之遙。本文正是對當下融租租賃的風險進行分析，以及描述了存在風險的種類，并針對融租租賃風險的防控機制做出了進一步的改進。

關鍵詞：融租租賃；風險現狀；防控機制

中圖分類號：F275

文獻識別碼：A

文章編號：1001-828X（2016）036-000299-01

前言

隨著社會經濟的快速發展，資金匱乏是企業正常運轉最重要的因素。融租租賃是一種復合型的金融業務，相關的工作人員也在不斷的進行科學的創新，融租賃因其自身獨特的優勢，在金融機構中迅速發展起來。但是，由于自身的業務多樣化、交易及購復雜，導致融租租賃的發展受到阻礙。

一、融租租賃發展的現狀

融租租賃是我國一種新型的金融體系，自從2012年開始，融租租賃就開始飛快的發展，直到同年年底，我國融資租賃的公司高達560家，與2012年對比，增長了89.2%，所有相關公司的融資租賃的合同金額共有1.55萬億。20世紀90年代到2005年為止，這一期間我國對于融租租賃的風險缺乏認識，并且出現了很多拖欠租金的事件，外資融租租賃公司的欠租比例占15%～30%。在很長的一段時間里，我國融租租賃公司一直處于低谷。直到2006年開始，融租租賃才得到發展，各大小公司也在不斷對其加大監督力度，一時間融資租賃公司的合同金額達到頂峰，但與此同時，內在的風險也在不斷的擴大。

二、融租租賃的風險及其種類

（一）產生風險的原因

產生金融風險的原因有很多種，美國經濟學家——喬治·阿克勞夫等人認為，產生金融風險最主要的原因就是信息的不對稱。融資租賃的風險也包含這點原因，主要表現為：出租人無法預測外部的風險，例如租賃物的具體信息，供應商與承租人彼此都很了解，致使出租人的具體信息不對稱；在進行租賃的時候，所有權和使用權會出現分離的現象，對于租賃物的具體信息出租人無法得知，也更加不會輕易了解承租人的經營現狀以及潛在風險。在租賃公司的內部，股東、董事、高管以及普通員工之間的信息也存在不對稱的現象，由此給公司的正常運營帶來一定的風險。

（二）風險的種類

融租租賃的風險特點是出租人不能收取租金，這也是融租租賃風險種類多樣的原因之一。就公司內控的角色而言，融租租賃風險共有五種：一是信用風險，就出租人自身而言，信用風險就是承租人沒有在規定日期內上交租金以此給出租人造成的風險；二是市場風險，包含利率風險與匯率風險，利率風險是指隨著市場市場利率額不斷變換致使承租人和出租人的利率收到損害，匯率風險是指租賃公司在進行購物時以某外幣的形式付款，承租人因此造成的損失；三是操作風險，租賃公司自身的系統問題、運行不規范以及員工使用不規范造成的損失；四是流動性風險，租賃公司在規定的時間內沒有收回資金致使金融機構受到損失；五是法律和政策風險，相關的法律法規沒有對租賃公司進行實質性的保護而造成的傷害。

三、融租租賃風險的防控機制

（一）應對信用風險

若想在真正意義上減少融租租賃的風險，必須及時應對信用風險。在上述的風險中，一般的融資租賃企業都會制定相應的風險措施，來應對風險，提高融資租賃企業的安全有效管理0。在應對信用風險的過程中，首先是在租賃業務的實施前，租賃公司需要對承租人的信用度進行審查，在這一過程中的主要內容是對承租人的經濟收益、以及公司的流動資產、有沒有不良的信用記錄等方面進行全面的調查，通過獲得的數據進而分析其是否有能力承擔稅款，是否能應對負債等方面考慮承租人的信用風險。另外，還要分析供應廠商的情況，考慮供應商在發生金融項目風險上的應對能力，還要分析租賃項目是否可行，租賃公司進行項目的評估，來以此應對信用風險。

（二）應對市場風險

若想在真正意義上減少融租租賃的風險，必須及時應對市場風險。租賃公司在購買設備轉租給租賃人時，都要面對匯率的風險，這在租賃市場中是經常存在的風險，因此，通常采用擬定合同的方式來規避風險。為了減小承租人的風險，租賃公司通常都會對承租人給予租賃提醒，使其跟著市場的發展趨勢進行保值的操作，來降低風險。引。通常的主要方式是購買遠期外匯的方式，來規避利率風險。

（三）應對操作風險

若想在真正意義上減少融租租賃的風險，必須及時應對操作風險。租賃公司對其公司的風險采取的措施一直是提高內部的控制體系、改善公司的管理構造、增強人員的管理以及完善仔細的質量。

（四）應對流動性風險

若想在真正意義上減少融租租賃的風險，必須及時應對流動性風險。租賃公司在進行申請融資的售后，會在租金和償還的期限上進行那個縝密的思考，減少信用危機與無法還債的現象發生。

（五）應對法律和政策風險

若想在真正意義上減少融租租賃的風險，必須及時應對法律和政策風險。就政策的風險而言，管理層與租賃公司既沒有進行嚴格的管理，也沒有對相關的客戶采取一定的措施，由此可見，租賃公司必須時刻關心存在的風險并做好應對的措施，運用相關的法律法規保護自身的權益。

四、結語

融租租賃的快速發展，可以促進實體經濟的發展，但是，目前融租租賃的發展仍不是很樂觀，存在很多問題。據相關的調查了解到，到2014年為止，融租租賃的企業增長到75%，融資租賃合同增長到50%。由此可知，我國的融資租賃行業的發展前景還是很令人期待的。各大小企業只有不斷的對融資租賃的形式進行創新，才能促進自身的發展。