我國商業銀行收入結構分析

摘 要：隨著利率市場化的改革與金融領域的開放，中國銀行業面臨著來自經濟體制調整、金融體系改革和互聯網金融興起等多方面的競爭和挑戰，日益激烈的市場競爭使得銀行的存貸款利差盈利空間受到壓縮，如何維持和提高市場競爭力是商業銀行面臨的亟待解決的問題。本文通過對近年來我國商業銀行收入結構轉型現狀進行研究，借鑒西方發達國家發展經驗，得出以下結論：收入結構轉型以來，我國商業銀行的非利息收入呈緩慢增長態勢，但利息收入仍在營業總收入中占主要地位。利息收入的穩定增長是收入結構轉型的基礎，非利息收入的快速增長是收入結構轉型的根本。因此，收入結構轉型應該在保證利息收入穩定增長的同時提高非利息收入的比重，不斷研發新的金融產品，推動非利息收入業務模式創新，加強風險管理，注重人才培養，實現收入結構多元化轉型。

關鍵詞：商業銀行 收入結構 非利息收入

一、引言

目前我國商業銀行收入結構轉型處于一個特殊發展時期，面臨著來自經濟體制調整、金融體系改革和互聯網金融興起等多方面的競爭和挑戰。為應對新時期的新挑戰，我國商業銀行從2005年開始陸續進行了收入結構轉型，非利息收入占營業總收入的份額逐年提升，經過十一年的發展，已經得到較大轉變，但和西方發達國家相比仍有很大差距。商業銀行收入結構多元化轉型是必然趨勢，但不同國家應該針對自身情況開展適合本國國情的轉型，那么，我國商業銀行在收入結構轉型過程中還存在哪些問題？如何解決這些問題以提高市場競爭力？這些問題是銀行股東、債務（債權）持有者、管理者以及監管者等利益相關者持續關注的焦點。

二、我國商業銀行收入結構轉型現狀

利率市場化改革以來，我國商業銀行的收入結構得到優化，非利息收入所占比重逐漸提高，但存貸利差仍是商業銀行的主要收入，其比例在我國商業銀行的營業總收入中一直處于60%-80%的區間。從近年的數據來看，工、農、中、建、交五家國有商業銀行的非利息收入在營業總收入中的份額是逐年遞增的，但仍然在20%上下徘徊，與西方發達國家普遍高達40%-60%的水平相比還相差甚遠。

三、我國商業銀行收入結構轉型存在的問題

隨著我國金融市場準入門檻的降低，支付寶、微信財付通、快錢等第三方支付的不斷發展壯大，促使我國商業銀行開始轉變傳統的經營理念，更加注重低成本、高利潤的非利息收入業務的發展，總體規模、收入總量都有較大的發展，非利息收入的總體規模在擴大。總體來說，我國商業銀行收入結構轉型在持續不斷地進行著，但由于起步晚、法律制度不完善等原因，現階段我國商業銀行收入結構仍存在許多問題。

1.利息收入所占比例過高。雖然現階段我國商業銀行業務品種豐富，其中利息收入包括客戶貸款及墊款、投資利息、存放中央人民銀行利息收入、存放及拆放同業及其他金融機構款項利息收入等，非利息收入包括手續費傭金收入、交易凈收入、金融投資凈收益、其他營業凈收入、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和負責凈損失等，但其主體業務仍是傳統的存貸款業務，非利息收入在收入結構當中所占比重遠低于利息收入，且非利息收入的主要收入來源是手續費及傭金收入等低端業務。盡管我國非利息收入比重近年來逐漸增大，但與西方發達國家相比，我國非利息業務收入占比仍處于較低水平。

2.非利息收入規模略小，業務范圍狹窄。盡管在金融體系改革等因素推動下，商業銀行的收入結構正在朝著多元化發展，非利息收入發展較快，但總體來說，非利息收入的規模還是略小，以利息收入為主導的收入結構仍然單一。另外，其開展的非利息收入業務中，主要是利用銀行的人力與技術設備等資源為客戶提供初級層次的中介服務和勞務，起主導作用的只限于那些籌資功能較強、日常操作簡單的結算類、代理類業務，范圍比較固定，品種相對狹窄，缺乏創新。

四、針對我國商業銀行發展問題的對策建議

1.保持利息收入穩定增長，為收入結構轉型提供保障。我國商業銀行利息收入占比一直穩定地維持在接近80%的較高水平，表明其在長期的經營過程中積累了豐富的經驗，掌握了成熟的經營管理模式，這為收入結構的轉型提供了保障。在收入結構轉型的過程中，為避免過大的經營風險存在，最理想的收入結構是把利息收入的穩定增長和非利息收入的快速增長有機結合起來，實現業務多元化的轉型目標。商業銀行應該合理化業務結構，使得利息收入占比下降而非利息收入占比增加。要保證利息收入的穩定增長，要對傳統的經營模式進行調整，借鑒互聯網金融發展經驗，深入了解高端顧客需求，為顧客提供個性化服務以培養客戶的忠誠度，從而降低銀行在開發與維持高端客戶上的成本。另外，商業銀行在維持利息收入穩定增長的同時嚴控貸款比例，科學嚴格地評估貸款客戶償貸能力，規避因無法收回貸款帶來的經營風險，以達到在降低風險的基礎上實現企業資產結構轉型優化的目標。

2.推動非利息收入業務發展，實現收入結構合理轉型。

2.1推動非利息收入業務模式創新。由于我國嚴格的分業經營體制現狀，商業銀行無法開展諸如證券經營、基金管理等自主性業務，因此，應當把推動非利息收入業務創新作為戰略重點，促進非利息收入的快速增長。對商業銀行來說，非利息收入主要來源為傭金和手續費收入，其在非利息收入中的占比長期維持在 80%以上。在此基礎上，要增加非利息收入，就必須要擴展業務渠道，創新業務經營模式，在完善傳統業務功能基礎上加快高附加值業務的發展。比如，在互聯網經濟背景下完善傳統的銀行卡等業務，并發展網上銀行、手機銀行等業務。商業銀行之間的激烈競爭不僅是彼此的威脅也是促進彼此轉型發展的推動力，在客戶金融需求不斷變化的情況下，商業銀行應該在傳統業務基礎上不斷吸收競爭對手的優勢并予以創新，借鑒國外商業銀行發展經驗，開發新的業務產品。

2.2注意風險管理，保證金融環境穩定。在推動商業銀行收入結構轉型的同時，商業銀行還應該注意轉型過程中的經營風險的管理，具體體現在對信用風險、利率風險及操作風險的管理上。世界金融一體化使得我國金融環境更加復雜，商業銀行面臨來自多方面的競爭對手，要想在激烈的競爭中穩步發展，商業銀行應該進一步開展和完善本銀行在業務風險上的管理，規避自身經營風險的同時為金融環境穩定做出貢獻。商業銀行在開展非利息收入業務時要加強對非利息收入業務的風險監管。首先，對員工要進行風險意識培訓，實現業務辦理流程進一步規范化，從銀行內部來規避風險；其次，借鑒西方發達國家風險管理經驗；再次，依法開展非利息收入業務，運行收費標準都要嚴格遵循相關法律和部門規定；最后，定期向管理部門匯報業務開展情況以提前制定防御措施。

2.3注重人才培養，提高專業人才業務素質。商業銀行的競爭歸根結底是人才的競爭，加強對業務和創新意識的員工隊伍建設對銀行收入結構轉型發展起到重要作用。當前商業銀行非利息收入業務從業人員的素質呈現出參差不齊的狀況，所以應該在引進高素質的復合型人才方面加強工作力度，來為業務的有效開展提供根本保障。

五、結語

我國商業銀行要在服務好傳統市場的基礎上，開拓新的非利息收入業務市場，通過對傳統產品的完善與創新及開發新的產品、服務等來尋求新的增長點，以實現合理的收入結構，推動商業銀行收入結構轉型順利進行。

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