商業銀行經濟資本配置及管理方式研究

摘 要：伴隨著全球經濟一體化項目的逐步建立，我國商業銀行面對的市場壓力和挑戰越來越多，如何在實際管理過程中，建構經營模式和資本管理模式的共贏，引起了社會各界的廣泛關注。要建構更加貼合于商業銀行發展的經濟資本配置方式成為了銀行尋找未來發展的必經之路。本文從商業銀行經濟資本配置的現狀和問題出發，簡要分析了從風險計量和績效評估兩方面闡釋的商業銀行資本配置模式，并針對管理要求提出了幾點建議，以供參考。

關鍵詞：商業銀行 經濟資本配置方式 問題 對策

一、商業銀行經濟資本配置的現狀

我國商業銀行在實際經營過程中，一直實行的體制結構是一級法人管理機制，在管理模型中，是商業銀行的總行對整個資本管理系統負責，確保整體資金運行結構中資本充足率。而對于商業銀行的各個分支行，主要是進行獨立的經營業務，也就是說，在商業銀行的系統化管理模型中，商業銀行需要符合監管部門規定的資本基數，要對下屬的各個分支結構進行系統化的風險管理，要想完成這兩項工作，銀行就要結合實際管理政策，提升自身資本充足率，確保經濟能實現自上而下的配置，且配置方式符合商業銀行自身的管理模型。特別要注意的是，在運行過程中，銀行的各個分支行要保證經營活動在總資本的約束范圍內，不僅要建構量化的經濟資本計量模式，也要在傳統計量的基礎上，升級整體資本配置模式，從而進一步提升商業銀行的核心市場競爭力，有效的實現銀行風險管理的戰略性發展目標。針對于此，我國各個商業銀行都開始“試水”，提出各自的資本配置方案，例如，中國工商銀行提出的“經濟資源配置過渡方案”、中國銀行提出的《中國銀行經濟資本配置管理辦法》等。

二、商業銀行經濟資本配置過程中存在的問題

目前，我國商業銀行經濟資本配置方面主要存在以下三個問題。

第一，商業銀行經濟資本配置環境存在缺失。究其原因，主要是由于銀行對于全面風險管理的重視程度不足，我國多數商業銀行在實際經營過程中，往往更加關注信用風險管理，對于市場存在的安全風險和隱患，以及資金操作風險存在嚴重的認知缺失，加之風險管理意識和管理要求較為落后，不僅對責任追究制度的認知存在問題，在對高風險高收益的投資行處理方面也存在一定的漏洞。另外，缺乏對數據庫技術以及外部信用評級管理項目的重視度。第二，商業銀行經濟資本配置基礎較為松散。在經濟資本配置基礎方面，由于風險計量范圍有限、經濟資本計量方式單一化等問題，在實際運營過程中，沒有有效處理信用風險、市場風險以及操作風險的實際運營結構，也就導致整體銀行資本管理模型十分松散。相較于西方的應用模型，我國商業銀行的經濟資本計量模式還需要進一步提升，且整體資本計量也缺乏精準判斷和前瞻性。第三，商業銀行經濟資本配置效率不足。在經濟資本配置模型中，經濟資本配置方法不科學、執行過程不主動以及績效評價為基礎的動態配置結構不健全等，都是較為突出的問題。從全局角度對整體管理框架進行分析，也就導致整體經濟收益和資產質量之間存在一定的缺失。

三、商業銀行經濟資本配置分析

1.基于風險計量的經濟資本靜態配置分析。在對信用風險經濟資本計量的過程中，主要的方式就是標準化法和內部評級法，后者的使用頻率更高，需要對違約概率、違約損失率、違約曝光以及實際期限進行統籌分析。并且，要在分析過程中，對預期損失、非預期損失以及實際經濟資本等參數進行更好的分析和核定。另外，特別要注意的是，在對資本充足率進行管理的過程中，銀監會指出，要對所需數據進行系統化處理，若是難以獲得，則要對信用風險的配置結構和監管資本進行系統化管理，一定程度上能代替原有方式對經濟資本進行合理化計算。

2.基于績效評估的經濟資本動態配置分析。在對經濟資本動態配置項目進行研究的過程中，要確保績效評估動態循環結構的完整度，在相互作用的基礎上深度分析，對于配置經濟資本來說，風險是根本，而運行過程中產生的經濟資本額度又是銀行衡量整體績效的標準和參考依據，需要企業在對經濟資本回報率進行計算的過程中，提升動態配置的長效性。在實際管理層級中，首先要確定風險限額和經濟資本限額，然后集中決定可分配的經濟資本總額，從而設定有效的目標回報率。最后，只有有效滿足業務部門分配經濟資本的條件，才能在最終實現經濟資本回報和績效考核。另外，要基于RSROC對經濟資本進行動態配置，將可供分配的經濟資本、基準收益率、資本分配和績效評估結合在一個循環范圍內。

四、商業銀行經濟資本管理路徑分析

1.優化經濟資本配置環境。在優化經濟資本配置環境的過程中，商業銀行也要針對市場情況樹立有效的風險管理理念，切實維護整體管理結構，并積極完善管理文化的培育機制，確保管控模型貼合實際需求，且整體資本管理的具體方式符合風險管理標準。并且，要有效深化銀行股份制的改革路徑，積極完善公司管理體制，實現股東資本價值的最優化，從而使得資本配置模式的有序進行，也為商業銀行完善自身治理結構提供有效的支撐。另外，要從根本上提升數據庫的基礎信息系統水平，拓寬數據運行模式，積極融合大數據時代的發展要求和信息管理模型。只有從根本上推進社會信用體系的建立水平，才能從概念、功能以及發展思路等方面進行配置模式的進一步統一。

2.優化經濟資本管理基礎。在對經濟資本管理基礎進行綜合分析的過程中，要結合實際資本配置的科學性價值進行集中處理，為了更好的運行資本配置項目，從科學性角度分析，進一步提升資本計量結構的科學性和穩定性具有重要意義。其一，要積極擴大風險計量范圍，深化落實利率風險、匯率風險以及流動性風險項目的管理要求，確保數據分析和模型研究機制的有效性，從而提高金融系統和監管標準的完整度。其二，商業銀行要結合自身需求合理化的選擇風險計量方式，并對強化風險計量結果的有效性提出建議。值得一提的是，商業銀行要結合實際需求和市場動態化發展模型，提升信息管理力度，建構更加有效的信息系統，以保證技術水平和內部基礎評級集中之間能形成有效的互動管理模型。

3.優化經濟資本配置效率。要想從根本上保證經濟資本配置效率，就要結合實際發展訴求，切實維護經濟資本管理要求，要從資本配置方式、資本配置基礎方案以及動態配置結構三方面入手，提升整體經濟配置項目的效率。其一，積極采用貼合于我國國情的商業銀行經濟資本配置方式，減少信息不對稱的問題，建立適合于自身的最優化資本配置模型。其二，協調有效的配置方案，確保企業配置結構主動性得到有效增強，利用不同的管理維度和管理層級結構提升綜合運營計劃的實效性。其三，利用RSROC和EVA等核心績效評價指標對利潤和風險控制之間的關系進行整合，由于多目標管理結構、業務決策以及資本配置等參數和收益都有著非常密切的關系，需要相關研究人員深度分析。

五、結語

總而言之，在對我國商業銀行資本配置項目進行分析的過程中，要結合市場發展和運營方式，積極落實切實可行的經濟資本配模型，為我國商銀行的可持續發展奠定堅實基礎。

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