企業財務管理中的稅務籌劃

摘 要：稅務籌劃是企業財務管理中的重要內容，其需要立足于企業財務管理的實際情況，通過制定科學的稅務籌劃方案，從而降低企業需要面對的稅務風險，能夠有效保障企業的經濟效益，也是企業財務管理需要實現的重要目標。文章主要針對企業財務管理中的稅務籌劃展開分析，旨在提升我國企業財務管理中稅務籌劃的水平。

關鍵詞：企業管理 財務工作 稅務籌劃

隨著新會計準則的實施，稅務籌劃在現代企業財務管理中的作用越來越大，如何制定科學的稅務籌劃方案來提升企業經濟效益，成為企業財務管理中有待解決的重要問題。文章首先分析了稅務籌劃的作用，并闡述了稅務籌劃需要遵循的原則，并最終提出了稅務籌劃在企業運營中的應用策略，報道如下。

一、稅務籌劃的作用

1.提升財務管理效率。稅務籌劃是一項系統的財務管理工作，稅務籌劃涉及到稅法相關條例，并且在一定時期內表現出相應的適用性和嚴謹性。企業要想合法避稅，就必須規范財務管理工作以及會計核算制度，加強企業經營、管理、投資等方面，只有這樣才能夠保障稅務籌劃的有效性。

2.實現財務管理任務。企業主要以盈利為目的，財務管理的任務就是實現企業利潤的最大化。企業在投資時需要利用現行稅法中的各項優惠政策和條款，從而實現稅負的下降，有助于提高企業的經濟效益，從而實現財務管理的最終任務。

3.科學調度資金。財務管理部門需要根據稅法中的相關條例制定科學的稅務籌劃方案，不但能夠讓企業享受到當前的優惠政策，降低應收稅款；同時還可以通過科學的會計核算體系，享受到延期納稅條件，從而通過增加資金時間價值來提升企業的資金使用效率，保障企業資金得到科學的調度。

二、企業稅務籌劃需要遵循的原則

1.合法性。企業在稅務籌劃過程中需要遵循國家的稅法以及相應的法律法規，并以各地優惠政策為依據。此外，要實時掌握稅法改革的相關信息，當稅法出現調整時，企業財務管理者要即可調整稅務籌劃方案，從而保證稅務籌劃的科學性和實用性。

2.經濟性。稅務籌劃需要結合企業發展狀況來制定。稅務籌劃首先需要考慮的是如何降低企業的稅負，同時，財務管理部門在制定稅務籌劃時也需要結合資金時間價值理論，對相同納稅方案或同一納稅方案在不同時期的稅負進行比較，將其通過一定的折現率換算成現值。

3.預先準備。企業在進行稅務籌劃前需要對企業的經營、投資以及資金使用情況做好預先準備，盡量減少應交稅費的出現，從而提升企業的經濟效益。

三、提升企業財務管理稅務籌劃的策略

1.提高財務管理部門的工作能力。首先要制定完善的財務管理部門管理制度，并將這些規章制度落實到財務管理部門的日常工作中，并不斷提升財務管理部門的稅務籌劃水平，從而保障企業稅務籌劃的質量。對財務管理部門進行考核時，需要結合部門結構以及管理人員專業能力，采用專業化的技術對部門整體情況進行評價，及時指出部門存在的問題并強化管理，從而提升企業稅務籌劃質量。同時，企業也需要通過相應的績效考評制度，保障工作人員能夠更好投入稅務籌劃工作中；也能夠添加新的機器設備，提高企業財務管理的信息化水平，從而構建全面的財務管理網絡。

2.更新財務管理理念。轉變企業財務管理理念需要提高管理者對財務管理的重視度，并將其作為企業建設的重要內容，根據現代稅務籌劃的理論和方法，結合企業的特點，不斷完善企業財務管理機制，同時也要營造良好的工作氛圍，讓工作人員都了解和支持稅務籌劃工作。要遵循“實事求是”的原則，通過有效的財務管理降低企業稅負，從而提升企業經濟效益。如何提升企業財務管理稅務籌劃水平，首先需要做好日常經營的管理工作，考量企業稅務籌劃的質量首先需要看管理工作是否合格。因此，新時代企業財務管理運行效率與工作的質量在一定程度上是有較大的聯系，而這一聯系的關鍵還是在企業財務管理是否采用了現代化技術和模式。若新時代以運行效率為標準、以現代化技術應用為導向，并結合新時代發展現狀及未來發展戰略，不斷提升稅務籌劃理念，從而實現稅務籌劃在企業財務管理的合理應用，有助于提升新時代企業財務管理的效率，為企業財務管理的可持續發展提供了方向。

3.加強管理力度。需要加強對企業財務管理的管理力度，才能夠更好的實現推動企業發展的目標。企業財務管理的不但是為了保障領導層制定決策的科學性與有效性，同時也是反映企業經濟的重要依據，從而為制定科學的企業發展戰略方針提供可參考資料。為了實現這一目標，需要加強對企業財務管理運行的監控，提高財務管理中稅務籌劃水平。首先需要在企業財務管理中實時分層管理制度，將財務管理與管理分析相分離，從而使企業財務管理的目的更加清晰和明確。然后，將分解后的各個模塊進行實時監控，根據不同的層次制定不用技術要求，并結合技術人員的專業水平及經驗，將兩者統籌管理，根據結果制定完整的稅務籌劃方案，并且在籌劃的過程中需要結合企業實際經營情況確定。

4.提高管理人員的專業水平。加強稅法相關知識的學習，同時也要加強地方政府優惠政策的收集，不斷提升自身的專業素養和技能，有助于提高企業財務管理的工作效率；或通過將工作績效與獎金掛鉤，能夠激發管理人員的工作主動性。新科技、新技術的應用能夠提升企業財務管理的科學性與有效性，將先進的科學技術與方法應用于企業稅務籌劃中，能夠有效提升企業稅務籌劃的科學性，同時要遵循資本時間價值原則，保障企業稅務籌劃的科學性與經濟性。

四、結語

通過制定科學的稅務籌劃，有助于降低企業的稅負，從而實現經濟效益的增長，因此，企業要重視稅務籌劃，不斷加強管理工作，實現企業的可持續發展。

參考文獻：

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