對個人銀行結算賬戶管理中存在問題的思考

姜愛梅+李衛榮

賬戶管理工作與反洗錢工作存在千絲萬縷的聯系，銀行結算賬戶也成為開展反洗錢工作的第一道關口和重要屏障，特別是個人銀行結算賬戶由于數量多，開戶條件底等特征，如果管理不善，極容易為不法分子洗錢提供了方便。

一、個人銀行結算賬戶基本情況

個人銀行結算賬戶是指存款人憑個人身份證件以自然人的名稱開立的銀行結算賬戶。近幾年，隨著我國金融業務的迅速發展，單位及個人支付需求的不斷擴大，網上銀行、電話銀行和手機銀行等新型支付工具的推廣與應用，個人銀行結算銀行賬戶快速增長。據統計截止2016年三季度末，隴南市共有銀行結算賬戶868.27萬戶，其中個人銀行結算賬戶865.53萬戶，人均3.09個，占銀行結算賬戶的比重為99.68%，比上年同期增長12.05%，呈現經濟發達地區擁有比例高于欠發達地區，城市高于農村，它具有單位結算賬戶和個人儲蓄賬戶功能，越來越受社會所推廣和接受。這種發展形勢給人民銀行的賬戶管理工作帶來極大的壓力與挑戰。

二、個人結算銀行結算賬戶管理中存在的問題

（一）個人銀行結算賬戶開立的門檻底

存款人申請開立個人銀行結算賬戶的手續較為簡便，《人民幣銀行賬戶結算管理辦法》（以下稱《辦法》）規定存款人在開立個人銀行結算賬戶，只需向銀行出具身份證等有效證件，簽訂賬戶管理協議就可以開戶。根據國務院頒布的《個人存款賬戶實名制規定》、《辦法》要求，個人申請開立個人銀行結算賬戶，必須出示能證明其真實身份的法定實名證件。依據我國法律法規對個人合法有效身份證件的界定，開立個人銀行結算賬戶時應向銀行出具的證明文件具體內容有軍人身份證件、武警身份證件、護照等有效證件，除了對身份證進行聯網核查、用二代身份證鑒別儀等識別，銀行沒有有效手段和方法識別軍人、武警身份證及護照等證件，致使利用虛假證件開立個人銀行結算賬戶也就很難避免，個人結算賬戶開立中假名、匿名賬戶無法徹底杜絕。

（二）個人銀行結算賬戶的無期限問題

《辦法》對一年未發生收付活動的單位銀行結算賬戶如何處理做出了規定，但對長期不發生收付業務，處于“睡眠”狀態個人銀行結算賬戶，如何處理賬戶未做出規定，此類賬戶如果長期“睡眠”，一方面不利于存款人有限控制和管理資金，甚至有可能會由于客觀因素造成賬戶資金被冒名竊取或挪用，造成不必要的損失。

（三）個人銀行結算賬戶的無數量限制問題

個人銀行結算賬戶是適應個人因投資、消費等產生的各種轉賬結算需，它進一步擴大了轉賬結算范圍。一方面隨著經濟的發展，人們生活水平的提高和消費方式的多樣化，個人轉賬支付需求不斷增長，為享有不同銀行的特色服務，人們對個人結算賬戶開立需求也不斷增長，但《辦法》對其開立的數量沒有限制性規定。另一方面，各銀行機構為了爭奪市場份額，擴大市場占有率，大力發展銀行卡業務，發卡數量與日遞增，與此相對應的個人銀行結算賬戶數量快速增長，開戶銀行只要存款人提高有效身份證件，便可以開立個人銀行結算賬戶，這就導致了個人銀行結算賬戶開戶中多頭開戶現象的存在。

（四）賬戶交易的真實性的很難界定

但隨著經濟的發展，經濟格局和支付環境發生了很大的變化，電子商務，網上支付，信用卡等新型業務的發展，存款人只需要一臺電腦或者一個轉賬電話就能隨意轉賬，其支付交易，交易的合法性，真實性無法界定。同時，1988年頒布的《現金管理暫行條例》及《實施細則》，其有關規定早已不適應互聯網金融發展在反洗錢方面的要求，其中個人結算賬戶的管理未涵蓋進去，而利用個人結算賬戶現金管理方面的漏洞進行大量現金交易，為洗錢埋下了隱患。

三、建議及對策

（一）加強對個人銀行結算賬戶開立與確認的管理

首先完善個人結算管理制度，建立賬戶專管員制度，要建立個人結算賬戶登記管理和檔案管理制度，為規范個人結算賬戶管理提供第一手材料和依據，真正做到“了解你的客戶”；其次，明確存款人與銀行的權利和義務。存款人申請開立個人戶時應填寫“開立個人結算賬戶申請書”并簽名。開戶銀行應依照《辦法》中的規定，與存款人簽訂個人銀行結算賬戶管理協議，明確雙方權利、義務及違約責任，以防止個人信用風險。

（二）加大個人銀行結算賬戶的學習與宣傳力度

各銀行業金融機構經辦人員要加強對《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的學習和宣傳力度，進一步明確銀行結算賬戶管理中的重點，提高銀行內部和社會各界對賬戶管理重要性的認識。真正讓賬戶管理知識深入人心，讓人們了解到，開立個人銀行結算賬戶提供有效身份證件是存款人必須做到的開戶條件之一。力爭使廣大客戶了解開戶的條件、相關手續及開戶程序，理解并配合開戶銀行的賬戶管理行為，逐步形成銀行重視，規范操作，社會認同的良性循環。

（三）規范和推廣個人結算賬戶的使用

首先，在實際操作過程中，銀行應認真審查付款依據或收款依據的原件，著重審查其合法性，并留存復印件和按會計檔案保管。對于不符合規定或不能提供合法依據的應拒絕辦理；其次，在嚴格管理的基礎上，應鼓勵金融機構進一步做好個人結算賬戶應用方面的服務工作，為個人結算賬戶的推行做出努力。

（四）加大對個人銀行結算賬戶的監管力度

人民銀行在日常賬戶管理中，對單位銀行結算賬戶現場監管和非現場監管都很重視，對個人結算賬戶因缺乏有效的監管手段和措施，往往忽視了對個人銀行結算賬戶的監管，建議人民銀行在對賬戶管理工作中，加強對個人銀行結算賬戶的管理。

作者簡介：李衛榮（1974-），女，漢族，甘肅省文縣人，中級經濟師，任職于中國人民銀行隴南市中心支行，研究方向：支付結算環境改善、地方經濟發展。