社會責(zé)任視角下的我國銀行競爭力評價研究

黃萬連+熊曉煉

摘要：文章以我國20家上市商業(yè)銀行作為研究對象，通過社會責(zé)任視角構(gòu)建我國上市商業(yè)銀行競爭力評價指標(biāo)體系，最后通過因子分析方法對選取的各個商業(yè)銀行的競爭力進行綜合評分排名，排名結(jié)果顯示城市商業(yè)銀行整體表現(xiàn)最好，其次是股份制銀行，表現(xiàn)整體最差的是大型國有商業(yè)銀行。

關(guān)鍵詞：社會責(zé)任；上市商業(yè)銀行；競爭力；因子分析

隨著“企業(yè)社會責(zé)任”概念的興起，世界各國商業(yè)銀行越來越重視社會責(zé)任問題，并且都積極把社會責(zé)任納入其管理框架，以此來規(guī)范自身的經(jīng)營活動。在這樣的趨勢下，我國越來越多的商業(yè)銀行也開始注重社會責(zé)任的承擔(dān)。從浦發(fā)銀行最開始發(fā)布《企業(yè)社會責(zé)任報告》開始，招商銀行、工商銀行等各大商業(yè)銀行相繼加入到該行列中來。商業(yè)銀行作為特殊的金融企業(yè)，以積極的態(tài)度承擔(dān)社會責(zé)任，將有助于提升企業(yè)品牌形象和文化內(nèi)涵，為自身贏得穩(wěn)定的客戶，提升市場競爭力。基于此，本文通過社會責(zé)任視角，以我國上市商業(yè)銀行作為研究對象，構(gòu)建社會責(zé)任競爭力評價指標(biāo)體系，以此對我國各個上市商業(yè)銀行的競爭力進行評價分析。

一、商業(yè)銀行社會責(zé)任分類及體系構(gòu)建

（一）商業(yè)銀行社會責(zé)任分類

中國銀行業(yè)協(xié)會指出企業(yè)社會責(zé)任是銀行業(yè)金融機構(gòu)對其股東、員工、消費者、商業(yè)伙伴、政府和社區(qū)等利益相關(guān)者以及為促進社會與環(huán)境可持續(xù)發(fā)展所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟、法律、道德與慈善責(zé)任。根據(jù)該定義，結(jié)合各家銀行披露的社會責(zé)任報告概況得出，我國商業(yè)銀行的社會責(zé)任分類具體包括如下：1.對股東的責(zé)任。該責(zé)任主要表現(xiàn)在提高公司盈利能力，保證商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展，以股東價值最大化為目標(biāo)，為股東創(chuàng)造長期價值回報等方面。2.對債權(quán)人的責(zé)任。該責(zé)任體現(xiàn)在要滿足債權(quán)人的期望和要求，做到使自身的資產(chǎn)保值增值，及時準(zhǔn)確披露信息，完善公司的治理。3.對政府的責(zé)任。該責(zé)任主要在于為政府的各項政策提供相應(yīng)的金融支持，同時遵守相關(guān)法律法規(guī)、依法納稅，通過控制貸款投向有目的的支持國家實體經(jīng)濟，促進社會和經(jīng)濟的發(fā)展。4.對監(jiān)管機構(gòu)的責(zé)任。在監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管下，商業(yè)銀行需要遵守各項法律法規(guī)，穩(wěn)健經(jīng)營，支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整與轉(zhuǎn)型升級，改善資產(chǎn)質(zhì)量，提高抗風(fēng)險能力等。5.對客戶的責(zé)任。商業(yè)銀行需要秉承客戶為先的理念，致力于向客戶提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和高效、便利、個性化的金融服務(wù)，并積極進行有效的客戶關(guān)系管理，積極應(yīng)對客戶投訴，不斷為客戶創(chuàng)造價值。6.對員工的責(zé)任。商業(yè)銀行應(yīng)該努力為員工營造舒適和諧的工作氛圍，提供完善的職業(yè)培訓(xùn)和發(fā)展平臺，提供富有競爭力的薪酬福利待遇，提升員工的幸福感。7.對社會的責(zé)任。該責(zé)任主要體現(xiàn)在對建設(shè)和諧社會的投入方面。具體包括但不限于開展公眾金融知識的普及、咨詢和教育，參與社會公益活動，救助弱勢群體，救助受災(zāi)地區(qū)和贊助公共體育事業(yè)等。8.對環(huán)境的責(zé)任。商業(yè)銀行應(yīng)該承擔(dān)起促進環(huán)保的責(zé)任，則應(yīng)該積極發(fā)展綠色金融，踐行綠色運營，開展環(huán)保公益，通過信貸等金融工具支持客戶節(jié)約資源、保護環(huán)境，不向高污染、高耗能項目發(fā)放貸款等。

（二）指標(biāo)體系構(gòu)建

合理正確地選擇有代表性的指標(biāo)，組成綜合評價指標(biāo)體系，是正確評價商業(yè)銀行競爭力的關(guān)鍵。根據(jù)選擇指標(biāo)的科學(xué)性、系統(tǒng)性和可操作性原則，綜合考慮我國商業(yè)銀行具體對股東、債權(quán)人、政府、監(jiān)管機構(gòu)、員工、客戶、社會和環(huán)境等相關(guān)利益者的責(zé)任內(nèi)容，本文構(gòu)建了如表1所示的銀行競爭力評價指標(biāo)體系。

二、實證分析

（一）數(shù)據(jù)來源

截止到2016年12月，我國上市商業(yè)銀行共有25家。因為其中5家上市農(nóng)村商業(yè)銀行未披露社會責(zé)任報告，考慮到數(shù)據(jù)的可獲得性，本文只考慮除5家農(nóng)村商業(yè)銀行外的20家上市商業(yè)銀行。本文的數(shù)據(jù)均來自2015年各家銀行官方網(wǎng)站公布的年報和社會責(zé)任報告。

（二）標(biāo)準(zhǔn)化處理和KMO檢驗

根據(jù)構(gòu)建的指標(biāo)體系，對20家上市商業(yè)銀行的各個指標(biāo)進行整理。考慮各個數(shù)據(jù)在數(shù)量級和量綱上存在差異，因此在分析數(shù)據(jù)之前，對該數(shù)據(jù)進行標(biāo)準(zhǔn)化處理。接著，進行KMO和Bartlett檢驗，檢驗結(jié)果顯示KMO檢驗的值為0.512，大于0.5，同時Bartlett 的球形度檢驗相應(yīng)的概率p值接近為0。給定顯著性水平α為0.05，由于概率p值小于顯著性水平，應(yīng)拒絕零假設(shè)，結(jié)合KMO值考慮，則樣本數(shù)據(jù)適合做因子分析。

（三）因子提取

運用SPSS軟件的因子分析功能，通過旋轉(zhuǎn)后按特征值大于1的標(biāo)準(zhǔn)，采用主成分分析法來提取因子，共提取了4個因子。根據(jù)實證結(jié)果中解釋的總方差所得出，旋轉(zhuǎn)平方和載入下的第一、二、三和第四個因子所描述方差占原有變量總方差的比例分別為30.235%、24.764%、14.079%和12.443%，四者的累計方差貢獻率為81.521%，信息丟失較少，提取的效果理想。另外根據(jù)旋轉(zhuǎn)成分矩陣表，可以得出因子F1在X2、X4、X6上有較高的載荷；因子F2在X7、X8上有較高的載荷；因子F3在X1、X3上有較高的載荷；因子F4在X5上有較高的載荷。

（四）計算綜合得分

最后，根據(jù)實證結(jié)果中的旋轉(zhuǎn)成分矩陣表、成分得分系數(shù)矩陣表和方差貢獻率計算各個因子得分和總評分，并進行排名，最終結(jié)果如表2所示。

三、實證結(jié)果及其分析

（一）實證結(jié)果

根據(jù)表2可以看出，在從社會責(zé)任角度設(shè)置的商業(yè)銀行競爭力評價標(biāo)準(zhǔn)體系下，興業(yè)銀行綜合表現(xiàn)最強，綜合排名第一。從整體來看，城市商業(yè)銀行表現(xiàn)最好，排名前十的銀行就有四家，分別是南京銀行、貴陽銀行、寧波銀行和江蘇銀行。整體表現(xiàn)次于城市商業(yè)銀行的是股份制銀行，排名前十的也有四家，分別是興業(yè)銀行、平安銀行、浦發(fā)銀行和交通銀行。表現(xiàn)整體最差的就是大型國有商業(yè)銀行，除了中國銀行排名第九外，建設(shè)銀行、工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行的排名在后五名之內(nèi)。

（二）實證結(jié)果分析

1. 根據(jù)實證結(jié)果可知因子F1在X2資本積累率、X4不良貸款率和X6工資增長率上有較高的載荷。另外根據(jù)因子F1的排名中可以看出，城市商業(yè)銀行在這幾方面表現(xiàn)均好于股份制銀行和四大國有銀行，可能的原因是由于城市商業(yè)銀行在近幾年中發(fā)展態(tài)勢較好，整體經(jīng)營也比較靈活。而反觀股份制銀行，尤其是四大國有銀行，可能是由于整體企業(yè)的規(guī)模相比城市商業(yè)銀行來說規(guī)模較大，已經(jīng)形成了固有的體制，在股本積累和工資增長方面比較難以改變。相比城市商業(yè)銀行，大型商業(yè)銀行的不良貸款率也較高，風(fēng)險隨之也較大。

2. 根據(jù)實證結(jié)果可知因子F2在X7慈善捐贈占比和X8綠色信貸占比上有較高的載荷。結(jié)合因子F2的排名結(jié)果可以看出，股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行表現(xiàn)較好，主要原因在于股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行規(guī)模較大，資產(chǎn)實力雄厚，有較大的承受能力承擔(dān)各項公益捐贈支出，也有實力對外提供較大規(guī)模的綠色信貸。

3. 根據(jù)實證結(jié)果可知因子F3在X1凈資產(chǎn)收益率和X3小微貸款占比上有較高的載荷。根據(jù)因子F3的排名來看，除了貴陽銀行表現(xiàn)特別耀眼外，整體上股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行表現(xiàn)較好。主要原因由于股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行整體實力以及抗風(fēng)險能力較強，資產(chǎn)收益高，有更強的實力為小微企業(yè)提供貸款，服務(wù)實體經(jīng)濟。

4. 根據(jù)實證結(jié)果可知因子F4在X5新增營業(yè)網(wǎng)點上有較高的載荷。根據(jù)因子F4的排名來看，股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行表現(xiàn)優(yōu)于城市商業(yè)銀行，可能是由于股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點分布廣范，基數(shù)較大，新增的營業(yè)網(wǎng)點也較多的原因。

參考文獻：

[1]蕭松華，譚超穎.中國商業(yè)銀行社會責(zé)任評價指標(biāo)體系構(gòu)建探討[J].金融論壇，2009（08）.

[2]中國銀行業(yè)金融機構(gòu)企業(yè)社會責(zé)任指引[EB/OL].http：//www.scmrcb.com/zcfg/yhywj/2014-10-27/865.html.

[3]光大銀行2015年社會責(zé)任報告[R].中國光大銀行股份有限責(zé)任公司，2015.

*基金項目：本文為貴州大學(xué)研究生創(chuàng)新基金項目《基于金融共生理論的我國城市商業(yè)銀行市場定位差異化研究》成果之一。（注：因為是院級基金項目，無項目編號）。

（作者單位：貴州大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院）