商業銀行信貸風險及防范措施分析

丁毅

【摘 要】 本文分析了商業銀行信貸風險的影響，進而分析了我國商業銀行信貸風險狀況及成因，通過了現狀與實際的結合來得出改善我國商業銀行信貸風險防范系統的方法。

【關鍵詞】 商業銀行 信貸風險 措施

一、商業銀行信貸風險影響

1.惡化商業銀行的財務狀況

銀行放款的最終目的是盈利并實現社會資金的流動，款項難以收回說明銀行正在虧損，財務必定出現紕漏。如若企業拖欠時間越長久，或者所欠款額越多，財務體系越難以發揮自身價值。還有，有的銀行負責人失誤，未將不良貸款標明，以至于在計算過程中，未搞清楚銀行的實際情況，財務所承擔的責任也會加大。

2.削弱商業銀行的競爭力

銀行資金流失之后，喪失了原先的資本實力，難以在金融領域中占有一席之地。如此一來，該銀行的競爭力便會直線下降。2006 年，在經歷了WTO 規則對銀行業的五年保護后，中國政府遵守承諾，正式向外資銀行開放市場。花旗、匯豐、渣打、東亞為代表的優秀外資銀行不斷涌入內地市場，我國商業銀行面臨的壓力倍增，而不良貸款的增加無疑會降低我國商業銀行的國際競爭力。

3.降低社會資源配置效率

目前我國商業銀行的不良貸款主要匯集在政府融資平臺和大型國有企業中。在銀行業追求短期效益和政府施壓的情況下，大量貸款資金投入低效、產能過剩、信用狀況較差的政府融資平臺或國有企業中 ， 造成大量資金質押在呆滯產品上，不能轉變為有效需求，進而轉化為潛在的通貨膨脹效應和經濟風險。而發展潛力高，信用狀況較高的民營企業卻得不到銀行的信貸支持。

二、商業銀行信貸風險狀況及成因分析

（一）商業銀行信貸風險狀況

我國企業資金大多來源于貸款，但是由于信貸風險的緣故極易造成信任危機。因此，銀行大多將貸款放于與政府有關的企業或國有企業。銀行認為有政府的隱性擔保，就不會出現不良貸款，這樣一來，其他業績良好的私營企業得不到更多的貸款，資金周轉出現問題，面臨危險，會導致之前貸款還不出的現象，還使商業銀行自己成為國有企業的風險承擔著。

數據顯示表面看，我國商業銀行信貸資產不良貸款率在2008-2012年間有所下降，此后有明顯上升趨勢，兩年后的增長打破傳統記錄。但2015年呈下降趨勢，這實際上說明銀行里具有一些隱性的風險因素，時間久了便會積少成多，爆發危機。從2008年起，接連幾年處于下降模式中，與自身放貸模式和相關監管機制均有密切關系。其下降還有一個原因就是大肆剝離不良貸款，足可以證明存在隱性風險因素。可在2013年以后又有所上漲說明風險依舊存在，沒有解決問題的根本。

（二）風險成因

1.銀行自身缺點

（1）信貸管理機制不全

由于我國的風險規避體系不夠健全，銀行內部缺乏科學的管理結構，從而導致難以及時應對資金漏洞，在防范貨款風險中缺少有力的對應手段和方法在信貨管理過程中，過分的注重對于貨款前期的調查，而缺乏對于貨款過程中以及貨款后的審查對于貨款的制約體系匾乏硬性的規章制度作為依據，加深了信貨風險程度。

（2）信貸人員素質偏低

人才是每個領域和行業中必不可少的支撐性元素，而我國金融業便缺乏人才。針對于銀行來說，缺乏業務水平高、專業素質強的信貸人才，難以細致對比分析內外部的經濟狀況以及企業的發展實情。大多數情況下，信用程度成為銀行發放資金的唯一指標，這也并不非常科學。因為由于社會發展飛快，企業隨之也會時常變動，銀行對其信用評估可能存在很多誤差，如此一來，缺乏人才會導致銀行自身處于金融困境之中難以自拔。

（3）公司治理結構不合理

經過多年的改進，我國商業銀行公司治理結構不斷完善，但還是存在許多不足：產權不夠明晰，責任不明確，經營受到的行政干預多，管理體系落后。實際上，我國國有銀行的主要負責者是國家，而且是股東，具有決策、管理等權利，但是正是多個股東和委托關系的存在，難以直接對銀行進行管理。當然，既然如此，銀行的領導層便是公務人員，而且任免權由國家掌握，從而致使其地位過高、背景強大，那么難以對其進行監督。有些股份制銀行進行改革后合并、重組了內部部門，形成了新型結構，旨在促進銀行高效、科學運轉，但實則相反。

2.外部環境影響

（1）市場融資制度落后

受傳統經濟體制的影響，我國目前的融資結構還是以銀行間接融資為主，增加了企業融資的成本。企業產業結構升級、固定設備更新等都需要大量的資金支持。由于直接融資市場不健全，大多數企業還是沒有資質靠發行股票融資，因此便對商業銀行信貸資金產生了極大的需求。現實中仍舊存在很多大型國有企業，一般以傳統產業為主，難以融資、成本高、資金周轉困難。這就需要政府著手干涉，依靠銀行的款項而發展。由于政府的威嚴和力量，銀行不得不發放貸款，但是風險因素仍舊存在，如此的惡性循環會致使財務風險因素的出現，信貸漏洞會逐漸增大，嚴重阻礙了銀行的發展和金融模式的科學運轉。

（3）外部監管寬松

我國對商業銀行監管觀念落后，以商業銀行的設立為重點，對商業銀行的經營狀況、資產質量、風險情況疏于監管。監管法規建設滯后，不能對商業銀行全面監管，在存在法律空白的情況下，便會對商業銀行疏于監管。現場監管缺乏持續性，時間間隔太長。如此的話，外部監管的各部門不能及時投入工作，很多問題便會擱置。而且監管技術難以緊隨時代腳步而更進，又缺乏相應人才，現行的監管體系難以與銀行的現狀相掛鉤。

三、控制商業銀行信貸風險的對策和啟示

（一）加強信貸風險內部審計

內審部門必須保持自身的獨立性和權威性，因為其職責明確、任務重大，起到監督和把握銀行發展情況的作用，能夠提高各部門的工作效率。因此，其必須具備這兩大特性。為了實現真正的獨立，我國商業銀行需要設置科學的內部審計機構。以美國花旗銀行的內部審計結構設置作為參考，采用垂直化管理。實際上，內審的主要負責者是董事會，其中下設專門的委員會，以科學決策。對于每一份信貸的業務做到實地審核，在做備案，根據實際情況對信貸風險進行評估。

（二）建立有效的公司治理結構

公司內部設有多個部門，以其合作的效力來推動整個公司的發展，提高其運行效率。董事會享有最高決策權，能夠從宏觀角度上把握整個組織的發展情況，并制定預防風險的策略，領導整個組織的運行。它下設專門負責規避風險的部門，專門的人才制定專門的防范體系，研究統一的風險指標，由此而負責具體的防風險的工作，這能夠有效避免金融漏洞。而且，它還有權監督其它工作者，確保在規避風險的時候，工作者們齊心協力。再者，市場環境隨著社會的迅速發展而千變萬化，該部門需要根據實際對內審制定一系列策略。并且，公司有內審部門和監事會，兩者相對獨立，且具有強大的效力，能夠起到監督和催化的作用。董事長不等同于行長，這存在關鍵性的差異，還有，股東大會具有選舉權和任免權。

（三）完善信貸業務流程

1.評級授信流程

首先，對客戶的了解力度還需加強，客戶資料真假性、信用程度、資金去向等都需要進行審核和研究，從而確定其還款能力。當然，這也需要有科學的理論方案進行支撐，而風險經理需要根據實際對此方案發表自己的意見，并更改方案中的不足。應對需要簽批的方案進行合理劃分，必須要明確審議委員會的職權，明確其負責簽批的方案，提高審議水平和效率。當然，信貸審批人和業務簽批人權利很大，可一票否決。

2.信貸業務調查、審查與審批流程

客戶經理責任重大，銀行的貸款者都要經由其審查，并且要核實相關的風險因素，并向其它部門通報；風險經理要與客戶部門相配合，根據客戶部門的資料進行風險評估，并且發表相關意見。對超權限的信貸業務，經雙簽后報送上級行。

3.信貸業務辦理流程

客戶經理按照審批意見與客戶溝通落實放款前提條件，核查客戶提供的資料，通知抵押品價值評估人員評估價值。價值評估人員將核保意見報送風險經理確認，最后通知客戶經理是否可放款。

4.貸后管理與信貸資產質量分類流程

在信貸業務存續期內，客戶經理要做好貸后檢查，通過現場走訪了解客戶實際經營情況、信貸資金使用情況，形成檢查報告報送本部門領導與貸后風險監管人員。若發現風險，需要及時分析其風險狀況，制定出風險防范措施。

5.信用收回流程

銀行必須要按照一定的原則對貸款人進行還款提示，這對于雙方來說都有積極意義。然后，客戶部門要對相關的信息進行整合、重組，并由信貸部門分析，確認無誤后存檔。至于抵（質）押貸款，由信貸管理部門相關人員審核后通知會計人員釋放抵（質）押權證，并進行信貸業務的歸檔工作。有些存在風險漏洞因素的銀行業務，必須由專門人才及部門進行專業處理，以盡量規避風險。

【參考文獻】

[1] 李安. 中國商業銀行信貸風險的度量研究[D].浙江大學2013.

[2] 龐巖. 淺談商業銀行信貸風險防范[J].科技風，2013，10（25）：

[3] 胡寄望. 給予財務分析視角的銀行信貸風險識別和防范研究[D]. 2013，（4）：