山西省農村中小企業融資研究

摘 要：近年來，國家一直致力于發展農村經濟，而農村中小企業的發展是農村經濟發展的決定性因素。雖然農村信用社，郵政儲蓄銀行等農村金融服務機構的建立對農村中小企業的發展有一定的幫助和促進，但農村中小企業融資仍然是影響農村經濟發展的一大難題。文章以山西省農村中小企業為研究對象，深入剖析融資體系所存在的問題，通過了解當地具體情況，提出切實可行的改善融資難題的措施。

關鍵詞：農村中小企業 融資體系 問題 對策

中圖分類號：F830.59 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）03-071-02

一、問題的提出

自我國實行農村經濟體制改革以來，農村經濟取得了令人矚目的發展，主要表現為：農產品基本擺脫短缺的現狀，農村廢除了高度統一的人民公社制度，以農民家庭承包經營的經營體制取而代之。農村的經濟結構也發生了較大變革，農民的人均收入和生活水平也顯著提高。黨的十六屆五中全會提出了扎實推進社會主義新農村的建設，解決“三農”問題成為了黨和國家工作的重點，這足以看出解決農村問題對我國社會發展的重要性。然而，雖然我國社會主義市場經濟體制已初步建立，企業發展的外部環境也在不斷優化，中小企業的發展，尤其是信息相對閉塞的農村中小企業的發展，仍然面臨著各種各樣的難題。

農村中小企業一般是以農村集體經濟組織或農民個體投資為主體的民營企業或微型企業。相對于一般企業，農村中小企業的發展更加緩慢。除了缺少先進的技術和人才，以及相對落后的經營理念和模式以外，缺少發展企業所必需的資金成為阻礙農村中小企業發展的一個重要阻礙。因此，要想解決農村中小企業存活難、發展難的問題，必須要深入分析我國農村中小企業融資體系存在的問題，提出切實可行的解決方案和對策，從而擴大農村中小企業的融資渠道，使農村中小企業能更好的在社會主義市場經濟體制中立足和發展，進而推動社會主義新農村的建設。

二、山西省中小企業融資體系

（一）內源融資

在創業的初期，絕大多數農村中小企業會選擇自籌資金作為融資的主要方式。自籌資金是指資金由企業創辦者自行籌措，其渠道包括企業創辦者及其家人朋友提供的儲蓄、個人房產抵押、向職工集資等。由于中小企業起初的發展水平較低，經營規模較小，沒有足夠的渠道進行外源融資，相對傳統的內源融資在農村中小企業融資中所占的比重較大。

（二）直接融資

直接融資是指以股票、債券為主要金融工具的一種融資機制，資金供給者與資金需求者通過股票、債券等金融工具直接融通資金的場所，即為直接融資市場，也稱證券市場，直接融資能最大可能地吸收社會游資，直接投資于企業生產經營之中，從而彌補了間接融資的不足。直接融資是資金供求雙方通過一定的金融工具直接形成債權債務關系的融資形式。在當前的山西省農村中小企業中，受現代企業制度和我國證券市場的不夠發達的限制，農村中小企業很少能夠在證券市場中實現大規模股權融資，因此直接融資在很大程度上并不能夠滿足農村中小企業的融資需求。

（三）間接融資方式

我國常見的農村金融機構有農村商業銀行、郵政儲蓄等商業中介，以農村信用社為代表的合作金融中介以及農業發展銀行為代表的農村政策性金融中介。正規金融部門的資金供給以長期貸款和短期貸款為主，就農村中小企業的貸款期限來看，全部為短期貸款。相對于中小企業，由于大企業的生產規模相對較大，銀行等正式金融機構信貸基金更傾向于向大企業集中。而農村中小企業由于規模小，自有資本和可抵押的資本較少，信用級別偏低，銀行不愿意冒險放貸，因此短期貸款流向農村中小企業的比重較小。此外，一些農村中小企業還會選擇擔保貸款的渠道進行融資，除了要付給銀行利息之外，還需要支付擔保公司3%到4%的擔保費，使企業的收益進一步減小。

（四）政府支持資金

對于農村中小企業融資難的問題，政府也出臺了一些政策來扶持農村中小企業的發展：一系列的稅收優惠和財政補貼政策；設立農村中小企業專項扶持資金，尤其是針對科技創新企業有專項的創新補貼資金；定期對農村中小企業進行培訓，幫助企業拓寬銷售渠道，提升銷售業績；積極鼓勵大型企業加大與農村中小企業的合作機會，促進中小企業的進一步發展；進一步清理壓減農村中小企業收費項目，嚴格清理行政事業性收費和政府性基金收費項目，嚴控搭車式、捆綁式收費等。

三、山西農村中小企業融資存在的問題

（一）農村中小企業自身缺陷

第一，產業結構失調。就山西省而言，中小企業在山西的社會和經濟發展中扮演著極其重要的作用。目前，山西省80%以上的中小企業是鄉鎮企業。山西省作為能源大省，資源上的先天優勢不可避免的造成了山西省中小企業產業結構的不合理。山西的產業結構主要是以煤炭產業為基礎展開的，形成了以能源原材料為主導并高度依賴煤炭的產業結構，這些產業能耗大，對環境污染嚴重，且成品一般為初級產品。山西省將大量資金投入能源重化工建設，使得農、輕、重的比例越發嚴重失衡，第三產業、新興產業、輕工業產業因為投入不足而發展緩慢，全省約4/5的縣城經濟發展也主要依靠煤炭產能擴張。

第二，忽視技術創新和人才引進。科學技術是第一生產力，但山西省的農村中小企業大多不重視科技創新和人才引進，創新投入水平低，缺乏科技人才，且沒有獨特的專利技術。大多數農村中小企業從事的是粗放式的能源產業和沒有科技創新的產品粗加工。這不僅會造成自然資源和勞動力的嚴重浪費，還會使企業的發展陷入瓶頸。這些問題使企業的實力得不到長遠的發展，進而降低企業的還款能力和信用級別，使銀行不愿冒險放貸。

（二）缺乏成熟的信用體系

目前中小企業信用擔保體系仍然不完善，就山西省而言，信用擔保體系普遍存在規模偏小，法律法規建設滯后，專業化擔保機構發展遲緩，風險與收益的非對稱等問題。例如，目前銀行最認可的擔保物就是不動產，但山西省絕大多數的農村中小企業都沒有合適的不動產作為抵押物。有的企業廠房是租來的，土地是租來的，一些農村中小企業雖然辦理了土地流轉手續，有了土地使用證，但因為是農業用地的使用證，不能辦理抵押手續。擔保物的缺乏使得中小企業融資成為瓶頸，也制約了企業的進一步發展。

（三）可行的融資渠道較少

由于宏觀上山西省全省的金融產業發展不完善，導致大多企業選擇自籌資金和民間借貸作為主要的融資渠道。我國雖建立了中央銀行體系、證券和保險市場，但以國有銀行為主的信貸市場并不能很好的為中小企業融資服務。相對于沿海的發達省份，山西雖然有其他金融機構的存在，但金融機構普遍存在貸款不足的問題，且更偏好于把款貸給幾個支柱型的產業，提供給農村中小企業的貸款寥寥無幾。換句話說，山西中小企業缺少一個多層次的金融市場體系和多層次的金融機構體系。而民間借貸又存在利率高，借貸風險大的問題，會使企業的融資成本大幅上升。

（四）政府重視程度不夠

相對于支柱型產業和大型企業，中小企業難以帶來較高的經濟和社會效益，對政績的幫助較小，因此政府往往把更多的精力放在對大企業的幫助和扶持。而中小企業，特別是農村中小企業本身就普遍存在發展初期基礎較差、科技發展水平較低、管理制度不完善等一系列問題，一些地方領導一味追求大項目、大企業，對中小企業發展的重視程度不夠，支持力度不強，造成大企業蓬勃發展，中小企業卻舉步維艱的局面。此外，山西省雖出臺了一系列扶持農村中小企業的優惠政策，但在實際落實過程中卻存在諸多問題。一些基層單位仍存在對農村中小企業的“歧視”，中小企業在享受政府優惠政策的過程中可能需要辦理極其繁瑣的手續，而政策的執行效果也會大打折扣。

四、解決農村中小企業融資難的對策

（一）農村中小企業完善自身缺陷

第一，規范企業財務管理制度。山西省的農村中小企業往往缺乏經營經驗、企業管理制度不完善，技術落后，甚至缺乏完整的會計記錄，影響信用等級。若想從正規的金融機構融資，中小企業就必須對自身的財務制度進行規范：加強企業的財務管理，確保會計記錄的完整性和準確性，強化管理制度和責任追究制度，重視預算分析，使經營者能明確掌握企業的財務狀況和經營情況。這樣也能夠幫助銀行等金融機構快速準確地評價資金信貸風險，有助于農村中小企業融資。

第二，建立現代企業管理制度。很多農村中小企業都是家族企業，企業的所有權和經營權都集中在某些特定人的手中。企業的管理模式往往是親情加制度，由于夾雜情感等因素，經營者在管理的過程中常常會陷入兩難，在企業領導人的親屬和家人違反制度時，經營者很難像處理普通員工那樣一視同仁，這給企業內部管理留下了隱患。家族式的管理制度往往會出現權責不明的情況，從而造成管理和經營上的混亂。因此，農村中小企業應完善企業責任追究制度，實施戰略管理，建立現代化的企業管理制度，內部管理更加系統，穩定內部組織關系。

第三，加大與科研機構的合作。科學技術是第一生產力。農村中小企業存在著人才缺乏、產業結構失調、產品技術含量普遍較低等問題。這些不僅會使企業整體的經濟效益較差，還會造成資源的浪費甚至環境的污染。大量的科技創新成果仍僅集中在大學、研究所等科研機構，大量的科研成果無法實現最終的實際價值；而中小企業由于受資金和自身技術不成熟的限制，導致產品科技和自主創新能力較低，對科技成果的需求量較大。因此，應加大農村中小企業和高校等科研機構的合作，在吸收先進科研技術的同時，吸引高端人才參與企業技術創新活動，促進企業技術進步和生產效率的提高。

（二）金融機構加大對中小企業的支持

中小企業的發展離不開良好的金融環境，而山西省現在的經濟環境不容樂觀。2015年山西省GDP增幅僅為3.1%，排在倒數第二，是山西省自2009年以來的最低值。為了防止經濟的進一步回落，山西省政府提出“金融振興、科技創新、發展民營企業”的三條路徑。因此，各金融機構應抓住這個機遇，充分運用相關優惠政策，加強金融機構和企業的溝通，建立完善的擔保機制，為山西省農村中小企業創建良好的融資環境。銀行等金融機構應走出中小企業“歧視”的誤區，加大對農村中小企業的融資比重，營造公平的融資環境。此外，現存的農村金融機構服務有一定的局限性，遠遠不能滿足農村中小企業融資的需求，應發展民間性的信用擔保機構，建立中小型金融機構，解決農村中小企業融資不足的問題。各金融機構也應當為農村中小企業提供各項融資業務的咨詢服務，更好地幫助中小企業進行解決融資過程中的各種難題。

（三）政府切實執行農村中小企業扶持

農村中小企業的資金缺口逐年增大，政府應充分發揮宏觀調控的作用，重視中小企業在國民經濟發展中的特殊作用和突出地位，制定扶持農村中小企業發展的專項政策，將更多的精力放在對農村中小企業的幫助和扶持上；幫助企業進行人才培訓，進一步完善統計、稅收等制度，在地方政府實際落實過程中嚴格執行各項優惠政策，提高政府機關的工作效率；健全關于中小企業融資的法律體系，加大對農村中小企業的金融法律教育，對失信和欺詐的行為進行有力的管束，凈化融資借貸市場；努力調整產業結構，大力發展各縣市科技創新園區的建設，鼓勵農村中小企業進行技術創新，發展新興產業，努力幫助農村中小企業走出過度依賴資源、產品技術含量過低的困境；整合社會化資源，設立健全的服務網絡，完善各市縣的中小企業服務中心，推行適合中小企業特點的綜合服務功能，建立有山西特色的農村中小企業服務體系。對于有一定實力的農村中小企業，應鼓勵和扶持此類企業上市，通過資本市場直接融資，推進優秀企業上市融資。

參考文獻：

[1] 劉佩讓.山西省中小企業融資問題研究[J].科技資訊.2014（1）

[2] 李敏.農村中小企業融資體系研究[J].科技資訊，2014（2）

（作者單位：太原科技大學 山西太原 030000）

[作者簡介：李曼雪（1994—），山西太原人，研究方向：金融學，所在學校：太原科技大學晉城校區]

（責編：趙毅）