存款保險制度國際比較分析

一、存款保險國際比較

每個國家的經濟發展水平、法律環境的不同，在存款保險制度80多年的發展過程中形成了不同的模式，主要有三種分別是：政府主導型、政府和銀行共同建立型、非官方自愿型。下面以這三種模型的國家為代表進行分析比較

（一）美國存款保險制度

1.存款保險公司的管理。美國存款保險制度是由政府建立的。FDIC是一家只對國會負責，獨立的聯邦機構。除了評估和征收保險費外，也具有監管職能，所有的成員機構都由它監管和管理，尤其是非聯儲會員銀行。

2.參保方式和條件。美國存款保險是自愿和強制相結合，強制性是對所允許的儲存貸款金融機構，對于其他的金融機構可以自愿申請加入。但在申請時，FDIC對申請機構作好事前監督和審查。

3.存款保險范圍。屬地原則是美國存款保險所采取的做法。也就是說除了離岸存款和海外投資存款這些不是在國內的存款之外，國內所有的存款都涵蓋。

4.保險理賠額度。理賠方面，美國采用的是部分賠償制，即對存款賠償額度規定了一個最高值，在最高值以及之內的存款給予完全賠付，對于超過最高值的部分，原則上不給付賠付。隨著經濟的發展和時間的推移，最高限額也及時進行了合適調整。

5.存款保險基金來源。美國存款保險基金來源于5個方面：第一，注冊資金；第二，成員繳納保險費；第三，投資收入和其他收入；第四，發行債券；第五，借款。

（二）日本存款保險制度

1.存款保險公司的管理。日本存款保險制度官商合辦的典型模式，它是政府和銀行共同出資成立.與FDIC相比不同的是，JDIC對投保機構監管權力較小，僅限于監督、管理、和檢查權之外的保費的收取、保險金的給付等。

2.參保方式和條件。采取的是強制參保方式。除了《存款保險法》規定的一些合作社外，各種銀行，信用金庫、信用合作社等存款式金融機構必須參保。

3.存款保險范圍。和美國相似的是，日本也把活期、定期等各種規定的儲蓄存款納入保護范圍，但不同的是，同業存款、外幣存款排除在外。同時，和美國一樣對于本土銀行的境外分支機構存款也在保護之外。

4.保險理賠額度。日本采取的也是非全額存款保險方式，確定一個最高值。面對保險事故時，但理賠限額會跟據具體情況調整。

費率實行的是單一制，各投保機構按相同費率繳納保費。制定費率的原則是：保證長期保險費收入能進行理賠，且不得對特定機構差別對待。

5.存款保險基金來源。基金的主要來源有：第一，資本金，這是JDIC在成立時由日本銀行、政府、金融機構各出資1/3；第二，參保機構的保險費；第三，投資收益；第三，臨時借款。

（三）德國存款保險制度

對于德國存款保險來說，存款保障基金、儲蓄銀行保障基金、信用合作銀行保障方案，組成其主要體系。

1.存款保障基金。它成立于1966年，是商業銀行行業性組織，主要目的是保障儲戶的利益。因意識到運行過程中的部分局限性，1976更名為存款保障基金，并制定了相應的規章制度進行規范。

第一，參保方式和條件及范圍。

存款保險基金采取的是自愿投保，但申請加入者必須具備一定的條件。存款保險基金存款保護范圍與FDIC和JDFC相比較廣，除同業存款、銀行經營有關人員的存款之外，不管存款的幣種還是機構在國內與否，都受保護。

第二，保險費率及理賠額度。

保險費率由兩部分構成，新成員需一次性繳納入門費，每個會員銀行需繳納的保費為吸收存款總額的0.02%，或是有時提高到0.06%。理賠額度采用部分賠付方式，每個存款人的理賠限額是商業銀行流動資本的30%。

2.儲蓄銀行的保障基金。此基金采用的是強制性的參保。所有的儲蓄性銀行都強制性參加。會員銀行按其吸收存款的0.03%，以總額維持在資產總額的0.3%左右繳納保險費。基金的主要來源也是會員銀行所繳納的保險費，但由于儲蓄銀行多為政府管理，需要對會員銀行進行扶持，所以此保障基金采用的是全額保險。

3.信用合作銀行保障方案。該方案是信用合作機構的業內組織，采用的也是強制性參保，但不同的是，理賠方式是全額保險。保險費是按存款余額的0.05%，有時可以提高到0.15%。但當會員銀行出現支付性危機時，此基金可以提供援助。

二、國際經驗對我國存款保險制度的啟示

從對美國、日本、德國各自的存款保險制度的比較分析，再結合我國實際情況，我國應該建立的存款保險制度如下：

（一）管理模式

我國應該建立政府型存款保險制度，由國家和央行共同出資注冊，成立一個獨立之外的存款保險公司，賦予它獨立性，并有一定的監管權力，能對會員金融機構進行參保前的條件審核，參保后的信息的及時披露和監管，通過對會員金融機構的約束，用以減少來自會員機構的風險。

（二）保險的對象及投保方式

借鑒美國經驗，采用屬地原則。應該包括：城鄉商業銀行、四大國有銀行、其他儲蓄性質的金融機構。對于外資存款性機構應該排除在外，因為隨著金融市場的開放，競爭逐漸激烈，應該保護好我國民族銀行的利益。對于投保方式，應該采用強制性投保，但投保機構必須經過存款保險公司的審核批準后才能獲得資格。

（三）保險費率的確立以及保險范圍

從國際經驗和國內實情來看，我國的存款保險費為兩種情況。對四大國有銀行征收固定的保額，對于其他的金融機構采用差別費率，可以按著風險評估機構對其資產風險做評估分為幾個級別，而費率的制定與風險成正比，風險越大，費率越高，每個級別對應一個費率。費率的大小又可以隨著具體的經濟實情和市場做出相應的調整。對于保險范圍，從存款幣種上看，應當是人民幣，不包括外幣，從存款種類看，受保護范圍包括：活期、定期存款、儲蓄性存款但投資性存款除外。對于金融機構的同業存款、大額定期存款及境外存款也排除在外。

（四）保險理賠額度

應該采取部分賠償和分段比例賠償相結合。首先根據與人均GDP的幣值規定一個最高賠付限額，如50萬元，然后在這個范圍內分段，每段按照不同的比例賠償，例0～10萬元采用全額賠付，10～20萬元按90%的賠償比例，依次類推，但不能超過最高限額。但最高限額也可以學習美國和日本的經驗隨著具體的經濟情況作出調整。采取這種理賠方式，在一定程度上可以減少來自存款人的道德風險和逆向選擇。

（五）法律法規政策建議

上面對國際上三種典型的存款保險模式的探討，我國存款保險制度中應強調法律法規建設。雖然目前我國的《存款保險條例》已經出臺，但仍需要相應的法律來進行規范。只靠行政手段，不能保證存款保險制度成功的運行，必須要立法，因為法治是市場經濟得以正常運行的保障。在存款保險制度的運行方面，不是先放任其發展待其發展過程中出現問題后再制定相應的法律進行規范，應先做到立法先行。如前文所述，美國、日本和德國都在建立之先出臺了相關法律。所以應該盡快出臺《中國人民共和國存款保險法》，作為存款保險制度的實施和運作的法律依據。

參考文獻

[1]唐明琴.中國存款保險制度設計[M].中國金融出版社，2010.5.

[2]何光輝.存款保險制度研究[M].中國金融出版社，2003.9.

[3]胡越.存款保險制度的國際比較分析[J].新金融，2012（6）.

作者簡介：王軍燕（1992-），女，漢族，河南信陽人，就讀于遼寧大學保險專業碩士。