銀行不良貸款處置相關法律研究

孫陽升+肖莉莎

【摘要】市場經(jīng)濟體制的深化改革及經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，對各大銀行的各種業(yè)務的開展產(chǎn)生了深遠的影響，一定程度上促進了銀行改革步伐的加快。在此形勢影響下，為了增加銀行長期發(fā)展中的經(jīng)濟效益與社會效益，提高其抵御市場風險的綜合能力，需要住宅各種法律的靈活運用，全面提升銀行不良貸款處置水平，減少銀行不必要的經(jīng)濟損失。在相關法律的支持下，有利于拓寬銀行不良貸款處置過程中的工作思路，促使各種不良貸款問題能夠得到高效處理，推動現(xiàn)代銀行的快速發(fā)展，為其各項業(yè)務順利開展奠定堅實的基礎。基于此，本文將對銀行不良貸款處置相關法律進行研究，以便為銀行效益的持續(xù)增加提供有效的參考信息。

【關鍵詞】銀行 不良貸款 處置水平 法律 參考信息

注重銀行不良貸款處置相關法律研究，有利于提升銀行未來發(fā)展中整體的追貸能力，確保其信貸業(yè)務能夠得到順利的開展。在具體的研究過程中，應對銀行不良貸款處置的實際發(fā)展現(xiàn)狀有著必要的了解，從而為相關法律的有效選擇提供可靠的參考依據(jù)，促使各法律能夠在銀行不良貸款處置中發(fā)揮應有的作用，保持現(xiàn)代銀行良好的發(fā)展水平。因此，需要從不同的方面對銀行不良貸款處置相關法律進行論述，最大限度地滿足銀行不良貸款處置中的多樣化需求，促使銀行不良貸款處置能夠達到預期的效果，提高銀行資金的利用效率。

一、導致銀行不良貸款形成原因分析

所謂的不良貸款是指借款人在規(guī)定的期限內未按貸款協(xié)議及時的償還銀行本金與利息而形成的貸款。隨著銀行貸款業(yè)務量的增加，銀行貸款的不同類型實際產(chǎn)生的影響有所差異，需要對導致銀行不良貸款形成的原因有著必要的了解，以便為銀行不良貸款處置工作水平提升提供相關的參考建議。

一些學者在研究銀行貸款成因的過程中主要關注其宏觀層面上的計劃體制遺留問題及微觀層面上的相關原因。相對而言，導致我國各大銀行不良貸款形成的原因較為復雜，包括宏觀經(jīng)濟體制、社會融資結構、商業(yè)銀行自身等[1]。具體表現(xiàn)在以下方面：

（一）宏觀經(jīng)濟體制造成的影響

由于我國原先的經(jīng)濟運行大都與政府主導作用相關，使得很多的銀行發(fā)放貸款與政府指令相關，隨之市場經(jīng)濟體制的深化改革，造成了銀行某些不良貸款的形成，加大了不良資產(chǎn)在銀行所有業(yè)務中所占比例。因此，需要提高對宏觀經(jīng)濟體制給銀行不良貸款造成影響的正確認識，運用科學的分析方法進行深入的分析，確保未來我國經(jīng)濟體制改革中銀行不良貸款能夠得到及時處置，實現(xiàn)銀行長期發(fā)展中效益最大化的發(fā)展目標。

（二）社會融資結構造成的影響

相對而言。金融市場中資本市場的整體發(fā)展速度相對較慢，影響了融資業(yè)務的順利開展。在此形勢影響下，銀行承擔了大量的貸款融資任務，間接地降社會信用風險集中到自身的貸款業(yè)務中，一定條件下會形成不良貸款。社會融資結構不合理，對金融市場及銀行長期的穩(wěn)定發(fā)展有著較大的影響，需要注重資本市場融資比重提高，有效的分擔銀行業(yè)務風險，保持社會融資結構合理性[2]。

（三）銀行自身方面的相關原因

導致銀行不良貸款的形成與銀行自身原因有著一定的關聯(lián)。具體表現(xiàn)在：經(jīng)營機制未進行及時的改革，難以達到相關業(yè)務開展要求；缺乏有效的風險預控機制，貸款業(yè)務開展中風險預控水平有待提升；貸款業(yè)務人員的綜合素質有待進一步的提高，整體的風險意識有待強化等。因此，未來銀行不良貸款處置中應注重自身方面相關原因的必要分析，確保銀行的整體貸款業(yè)務水平能夠得到不斷的提升，為自身的穩(wěn)定發(fā)展打下堅實的基礎。

（四）監(jiān)管因素造成的影響

完善的監(jiān)管機制，良好的監(jiān)管工作水平，有利于提高銀行貸款問題處理效率，確保銀行不良貸款的相關法律能夠得以實施，為銀行未來貸款業(yè)務的順利開展提供保障。但是，由于某些監(jiān)管機構的監(jiān)管機制不完善，監(jiān)管方面的法律法規(guī)難以達到當前銀行發(fā)展的實際要求，加大了銀行不良貸款現(xiàn)象出現(xiàn)的概率，影響著銀行不良貸款處置水平的不斷提升。

（五）社會信用造成的影響

全社會信用意識的提高，能夠減少銀行不良貸款現(xiàn)象的出現(xiàn)，保持個人良好信譽度的同時也會促進現(xiàn)代銀行的快速發(fā)展。但是，由于某些人或單位的信用意識差，社會信用有待提升，一定程度上影響了銀行貸款收益目標的實現(xiàn)，加大了銀行不良貸款處置工作難度。因此，未來經(jīng)濟社會發(fā)展中社會信用需要不斷的加強，確保銀行貸款業(yè)務的順利進行，有效地避免不良貸款問題的發(fā)生[3]。

二、銀行不良貸款的發(fā)展現(xiàn)狀分析

為了提高銀行不良貸款處置工作效率，確保銀行貸款業(yè)務的有效開展，應對銀行不良貸款的發(fā)展現(xiàn)狀進行分析。在未發(fā)生金融危機時，銀行不良貸款率相對較低，主要在于銀行通過將自身的不良資產(chǎn)剝離給專門的資產(chǎn)管理公司有關。在資產(chǎn)管理機構的作用下，可以加快銀行不良貸款的處置速度，促使銀行不良貸款處置能夠達到預期的效果。實際操作中資產(chǎn)管理公司主要是通過設置不良貸款利息的方式向銀行提供幫助。若銀行對不良貸款采取自主處置方式，可能會承擔一定的損失，加大了新增貸款風險。同時，隨著我國經(jīng)濟社會發(fā)展速度的加快，大量投資規(guī)模正在逐漸擴大，間接地增加了銀行的信貸業(yè)務量，減少了不良貸款現(xiàn)象。在政府對銀行的監(jiān)督管理及外資銀行的影響下，銀行為了增加自身的經(jīng)濟效益，加強了信貸風險控制，促使銀行不良貸款率逐漸下降。但是，自2008年全球金融危機發(fā)生后，很多的企業(yè)陷入了經(jīng)營危機，更加依賴于融資渠道的拓寬及融資方式的合理選擇，致使銀行的信貸額度增加。加上各大銀行之間競爭激烈性的加劇，給銀行長期的不良貸款處置埋下了安全隱患[4]。

三、銀行不良貸款的處置方式及其中的法律問題分析

銀行最初在處理不良貸款過程中采用了集中式的政府主導方式，即通過資產(chǎn)管理公司對不良資產(chǎn)進行處置。這種處置方式在短期內對銀行的信貸能力提高起著重要的保障作用，但在長期的推廣使用中會影響國家財政收入，容易使銀行陷入擴張性的信貸競爭中，影響著銀行長期的穩(wěn)定發(fā)展。結合經(jīng)濟學理論知識，可知集中式政府主導方式本周上是一種行政力量敢于市場的方式，但在當前市場經(jīng)濟體制深化改革的背景下，需要注重市場自行解決方式的合理運用，確保銀行不良貸款能得到有效的處置。同時，銀行信貸業(yè)務開展中應轉變經(jīng)營方式，把握好市場規(guī)律，加強不良貸款處置中相關法律的合理運用，實現(xiàn)社會資源的高效利用[4]。

（一）銀行不良貸款的處置方式

選擇有效的處置方式有利于提高銀行不良貸款處置效率，全面提升銀行未來信貸業(yè)務開展中的整體服務水平。銀行不良貸款的處置方式主要包括：

1.現(xiàn)金清收處置方式。銀行不良貸款處置中通過現(xiàn)金的方式進行貸款回收，依賴于債權維護及各資產(chǎn)清查。在債權維護中需要對合同內容及相關證明有著更多的了解，在有效的訴訟期內進行債權維護，促使執(zhí)行舉措實施能夠保持在法律規(guī)定的期限內；在財產(chǎn)清查中銀行主要針對的是債務人轉移、隱匿財產(chǎn)的行為，對債務人工商登記及相關的記錄信息進行調查。銀行運用現(xiàn)金清收方式根據(jù)是否訴訟法律可以通過常規(guī)清收與依法清收兩種方式的使用，實現(xiàn)不良貸款處置。

2.重組的處置方式。所謂的貸款重組是指在債務企業(yè)出現(xiàn)財務危機造成還款困難的現(xiàn)象后，銀行通過對貸款風險的綜合評估，與債務企業(yè)采取共同協(xié)商的方式修改既定的貸款償還方案，重新設置合同條款，實現(xiàn)貸款風險有效控制的方式。貸款重組的過程中包含著自主型與司法型兩種方式。自主型的重組是銀行通過與債務企業(yè)的協(xié)商，采取調整利率、減免貸款利息、變更債務人等方式的配合使用；司法型重組方式即破產(chǎn)調整。債務人與債權人法院的主導下進行協(xié)商，確保銀行不良貸款有效處置的重要方式。通過這些重組方式的使用，有利于提高銀行資金回收率[5]。

3.以資抵債的處置方式。當債權人無力償還銀行貸款時，可在法律允許的范圍內通過以資抵債的方式償還銀行本息。這種處置方式使用具有加強的變現(xiàn)能力，但也要充分考慮這些方面的問題：實施抵債資產(chǎn)過程中產(chǎn)生的費用應在相關的抵押品價值中優(yōu)先扣除；銀行在獲得抵押資產(chǎn)時應沖減貸款本息等。

4.呆滯核銷與信貸資產(chǎn)證券化。銀行處理不良貸款中通過內部審核，對無法及時收回的貸款進行賬面沖銷，確保自身賬面上顯示資產(chǎn)與收入的真實性。在呆滯核銷處置方式使用中應充分考慮債務人的償還能力，降低貸款業(yè)務風險；信貸資產(chǎn)證券化是通過在資本市場發(fā)行債券的方式進行融資，確保了銀行資金的充足性[6]。

（二）銀行不良貸款處置相關的法律問題分析

1.在進行債務調整的過程中，銀行應與債務人進行相互協(xié)商，并采取免息、減息的方式進行不良貸款處置。但是，在既有的《貸款通則》中對銀行不良貸款處置中是否具有決定人民幣利率并未進行明確說明，需要不斷健全相關的法律確保銀行不良貸款處置良好性。

2.處置時限規(guī)定不盡合理。結合《商業(yè)銀行法》的相關內容，可知銀行在開展處置活動時有著嚴格的時間限制，影響著其處置收益增加。因此，未來銀行貸款業(yè)務相關的法律法規(guī)制定中應充分地考慮不良貸款處置時限設置合理性，確保銀行資金回收效率的不斷提高。

3.債轉券及債轉股受到了較大的限制。當前我國對債券的發(fā)行有著嚴格的核準機制，致使銀行不良貸款處置中債轉股及債轉券難以實現(xiàn)，債券的發(fā)行條件難以真正的達到。

4.相關法律對貸款詐騙罪的規(guī)定存在一定的缺陷，可能會導致不良資產(chǎn)的形成。在既有銀行貸款法律制度下，對貸款詐騙罪的確定主要限定在個人，未對相關單位犯罪進行處理，一定程度上加大了騙用貸款行為發(fā)生的幾率。因此，需要不斷豐富《刑法》中對于貸款詐騙罪的相關內容，擴大其適用范圍。

5.資產(chǎn)債券化的相關法律有待完善。我國在資產(chǎn)債券化方面取得了一定的成果，為銀行融資渠道的拓寬帶來了重要的保障作用。但是，由于《公司法》、《證券法》中某些規(guī)定內容過于散亂，致使資產(chǎn)債券化相關的法律內容存在缺陷，擴大了不良資產(chǎn)債券化的實際影響范圍。為了有效的應對這種不利的發(fā)展現(xiàn)狀，應不斷完善《證券法》、《公司法》等法律法規(guī)，細化證券化法規(guī)內容，為銀行貸款業(yè)務開展及資金充足性提供保障，充分發(fā)揮資產(chǎn)債券化的實際作用，全面提升我國金融機構的整體業(yè)務水平，實現(xiàn)對銀行不良貸款問題發(fā)生的有效應對，減少不良貸款問題的發(fā)生[7]。

四、結束語

未來銀行發(fā)展中隨著其業(yè)務量的增加及業(yè)務范圍的不斷擴大，其中的不良貸款處置將會在銀行發(fā)展中占據(jù)更加重要的地位，關系著銀行的切實利益。因此，需要結合銀行不良貸款處置的實際概況及要求，選擇合適的法律進行處理，全面提升銀行不良貸款的整體處置水平，確保銀行資金的高效利用，與之相關的業(yè)務得以順利開展。與此同時，銀行在辦理貸款業(yè)務中也應充分考慮各種影響因素，加深對相關法律的深入理解，在遇到不良貸款處置困難時能夠以法律途徑進行解決，保持自身未來發(fā)展中的良好競爭力，提高貸款資金回收工作效率。

參考文獻

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