稅收對我國經濟增長的影響分析

張春瑜

摘 要：隨著社會經濟的發展，稅收已經與經濟的增長息息相關，如何弄清稅收對經濟增長的影響，是研究人員需要面臨的問題。稅收既是維持國家有效運轉的經濟基礎，又是調節經濟的重要手段，稅收是伴隨著企業產品的生產、運輸、交易的行為而產生的。充分了解稅收與經濟增長的關系，能夠促進社會經濟持續發展。

關鍵詞：稅收；經濟增長；影響；對策分析

中圖分類號：F812.42 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2017）06-0001-02

稅收是我國財政收入的重要組成部分，在國民經濟發展中扮演著重要的角色，稅收被用作公共投資，同時又促進了經濟的增長，二者形成相互促進的作用。在經濟領域中，稅收收入的增長已經是經濟學家研究的重要問題。本文針對我國經濟的增長形式分析稅收對經濟增長的影響。

一、我國稅收的現狀分析

稅收是國家為了滿足社會公共的需求，按照法律所規定的程序，強制無償地取得財政收入的一種分配方式，也是國家財政收入的主要來源。我國自1994年分稅制改革以來，以提高財政收入占GDP比重為指導，稅收的增長速度遠遠超過GDP的增長速度。據統計，到2013年這十年的過程中，我國的稅收首日值從5 127億元增長到110 497億元，這一速度是比較驚人的。中國的稅收在逐年增加，隨著中國經濟的不發展，經濟效益的逐漸提高，可以合理地調整直接稅和間接稅的比例，充分發揮稅收在財產分配上的功能。調整征稅范圍，合理地確定稅基，妥善地處理好稅收優惠的問題。經濟效益對稅收有直接的影響，如果經濟效益高，稅收收入自然就高。我國近些年的稅收收入增加特別快，但我國目前的經濟運行并沒有得到很好的改善。所以，稅收也并不全是由經濟增長帶動的，也會有其他因素共同參與。

二、經濟增長中存在的問題

1.無法形成新的增長動力。我國經濟迅速增長的動力已接近消耗殆盡，又無法形成新的增長動力。我國經濟增長主要依靠的是地產經濟、政府投資以及進出口貿易，由于有能力的政府大部分分布在中東部發達地區，這些地方的投資項目基本飽和，包括通訊、航線、公路、鐵路等等，目前出現了過度投資的現象。所以，政府需要向西轉移，然而西部的自然條件不好，人口稀少，所以在西部投資基本處于虧損的狀態。關于房地產方面，房地產拉動經濟也即將成為泡影。在新時期的背景下，房價高已經是社會上最敏感的話題。在很長一段時間內，政府也不可能用房地產來拉動經濟的增長，如果政府把土地建成廉租房，那么百姓會不會依賴于廉租房，又是需要面臨的問題。如果是這樣的話，現有的商品房有可能面臨徹底崩盤，對經濟所帶來的損失是無法預想的。在進出口貿易上也面臨著諸多問題，中國的出口貿易優勢正在下降，主要受到國際市場的打壓。所以，靠進出口貿易拉動經濟增長的時代已經過去。

2.貧富出現差異。根據國家統計局的統計分析，我國是世界上貧富差距較大的國家之一，群眾收入差異懸殊，社會的財富大部分掌控在高收入人群中，富人特別富，窮人特別窮。不但如此，行業之間、城鄉之間、地區之間都存在一定差距。這些都是政府部門需要解決的問題，只有解決了這些問題，才能使社會穩定，減少社會矛盾，提高經濟的全面發展，使群眾在心理上沒有落差，促進消費者積極消費，可以積極地參加經濟活動，增加社會的經濟收入。

3.發展方式不夠細膩。改革開放以來，我國經濟建設方面取得了偉大的成就，但是我們必須意識到，這種發展方式缺少內涵，無法保證持續發展。我國只是單純地追求經濟增長，而忽視了生態環境的保護，人與自然的發展不夠協調，從而導致了資源的匱乏。我國經濟增長中大部分比例是由于資本和勞動投入的增加，而依靠科技進步卻很少。從經濟發展上來看，沒有擺脫高污染、高消耗的頑疾，產業的結構失調現象也依然存在，經濟發展缺乏后期動力。

4.資源環境需要改善。市場環境的好與壞直接影響經濟的發展，同時也會影響社會的穩定。近些年，三聚氰胺、地溝油等各種食品安全問題、產品質量問題、醫療事故問題頻頻發生，威脅著人民的生命安全，社會上的假冒偽劣產品、過期產品屢見不鮮，社會誠信已經敗壞，人們對經濟市場已經產生了恐懼心理，大大打擊了消費熱情，阻礙了資金的流動。種種的不良現象嚴重影響了經濟市場的運營秩序，同時也影響了消費者對市場的信任度，阻礙了消費者的正常消費。隨著我國經濟化的快速發展，環境污染問題也同時呈現出來，如果我國不能盡快解決經濟市場中出現的惡劣現象，不能及時解決環境污染及資源短缺問題，那么社會的經濟增長將受到嚴重阻礙。國家需要嚴厲打擊假冒偽劣產品，還百姓一個健康、安全、穩定的經濟市場，使百姓可以放心買賣，安心使用。

三、促進我國經濟增長的有效對策

目前，我國經濟社會的發展還存在一定的問題，若想經濟市場健康穩定地發展，必須做到改革創新、和諧發展。首先，從發展觀念開始轉變，真正實現國富民強，推動綠色經濟發展。改變企業領導人的傳統觀念，轉變經濟增長方式，堅持走高科技、低消耗的可持續發展路線。其次，擴大內需是轉變經濟增長方式的必經之路。由于受到國際經濟的擠壓，我國不能夠再依靠出口貿易來確保社會經濟增長，所以要從內需方面找出路，實現消費和投資的雙重動力，增強我國經濟增長的內需動力，促進百姓消費，確保經濟流通。在出口貿易不景氣的情況下，投資和消費就成為了市場經濟帶動的主流之路，促進城鄉結合，加大城鎮化發展，必定會帶動經濟的發展，使社會經濟不斷上升。同時，大力發展服務行業。我國服務業的收入水平明顯低于發達國家的收入水平，甚至低于中等國家，所以服務業在我國經濟發展過程中存在巨大的潛能，加快我國服務業的發展，提升服務業對外開放的水平，擴大合作方向。政府重視服務行業，加大招商引資的力度，對傳統的服務行業進行整合創新，采用新科技，適應經濟社會的發展使服務業逐漸向現代化發展。和諧發展是社會主義的本質，中國的經濟發展需要一步一個腳印，認真解決在發展中遇到的問題和矛盾，保持社會穩定，百姓安居樂業，使群眾在經濟發展的歷程中得到切實的利益，逐漸建立公平正義的社會主義發展道路，尋求合作發展的機會，增強互利互贏的理念，真正做到以百姓為主，維護群眾的自身利益，在持續穩定中尋求發展的道路。

四、影響稅收的因素

影響稅收收入的因素有很多，其中主要包括經濟增長因素、稅收征管以及稅收政策。下面簡單分析以下這三種因素具體對稅收的影響。

1.經濟快速增長。隨著社會的快速發展，經濟迅速增長，我國稅收收入也在不斷增加，國家在不斷地推進科學技術的研究，這成為了轉變經濟增長方式的有效途徑。從宏觀經濟中發現，經濟的整體增長是稅收來源的主要根基，而我國國內生產總值反映出經濟的增長速度，在一定程度上提升了稅收收入。所以說，經濟決定了稅收，而稅收又作用于經濟，經濟發展的深度決定了稅收收入的范圍，而經濟規模也取決于稅源。經濟的增長率會由經濟總量的擴張體現出來，并且間接地影響稅收收入。經濟效益越好，納稅人的利益就會越多，反過來，稅收的收入也就越多。絕大多數的經濟活動都會涉及到交稅，所以公司的產業結構變化也會影響稅收，產業結構的合理性是衡量經濟運行的指標，而經濟發展也是產業結構逐漸轉變的過程。隨著經濟社會的不斷發展，根據調查，第三產業會成為社會經濟發展的主導產業，由于各個地區的經濟發展環境不同，尤其是原材料、技術、銷售市場等因素的影響，導致產業結構存在差異，從而影響稅收收入。

2.稅收制度的調節。稅收制度是國家以法律形式確定的課稅制度。在國家征稅的過程中是依據《稅法》進行的，納稅人也要依據《稅法》正常納稅，稅收制度也會影響稅收收入，增稅或者減稅、新開稅種、擴大或縮小稅基，都會影響稅收的收入增長速度。如果說稅源保持穩定，稅收制度會直接決定國家的稅收能力。政府方面可以調節稅收制度，提高或者降低稅率，來調節消費基金和對外貿易的增長，從而控制社會總需求膨脹。財政是政府為了資源合理分配以及經濟的穩定發展的經濟行為，最終目標是通過各部門組織公共生產和提供經費，滿足社會的需求，通過稅收來調節市場經濟的運行，國家宏觀調控的基礎還是稅收收入。所以，政府部門的職責需要與國家稅收規模同步進行。

3.稅收管理方面的影響。稅收征管是整個稅收工作中最重要的環節，各級政府部門需要對稅收管理制度嚴加完善，加強稅收征管措施，嚴厲打擊逃稅漏稅的行為，加大對逃稅漏稅者的打擊制度，從根源上杜絕這一現象的發生，減少稅收的流失，從而帶動稅收收入的增長。自從我國進入改革開放以后，經濟體制就由計劃經濟向商品經濟轉變，稅收制度也由以前的簡單變為現在的復雜，政府部門改善征收模式，納稅人的組織形式、經營形式都在不斷調整，中大型企業也在不斷增加，納稅人的法律意識不斷增強，對稅收的征收提出了更高的要求。征收部門需要采取有效的措施，不斷接近法定征收率，充分了解在征收過程中可能存在的問題，制定相應的策略，按照規模的大小，把納稅人進行分類，努力提高稅收征收的效率。按照現代化科學技術，促進稅收管理信息化的建設，通過對數據的收集、處理、分析，對納稅異常的納稅人做出評估與警告。

五、結語

我國經濟社會迅速發展，稅收對經濟增長產生很大的影響。本文通過了解經濟增長中存在的問題，掌握影響稅收的主要因素，全面分析稅收對經濟增長的影響。經濟是稅收收入的決定性因素，稅收也同樣作用于經濟的發展。政府需要根據社會經濟的發展，調整好稅收政策，使稅收對經濟發展不要造成扭曲，確保社會的可持續性發展。