完善河北省社保基金社會監督體系的思考

劉洪鋒++任偉峰

[摘 要]本文主要從社會監督的視角對河北省社保基金監管現狀進行分析，并針對存在的問題，提出了完善河北省社保基金社會監督體系的措施和建議。

[關鍵詞]社保基金；社會監督；河北省

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.04.130

[中圖分類號]F842.6 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2017）04-0-02

隨著我國經濟的快速發展，作為保障民生，維護社會穩定的社會保障機制已經在全社會逐步建立，其運營基礎社保基金的規模也不斷擴大。社保基金作為老百姓的“保命錢”和“養命錢”，其安全性和效益性關系到人民群眾的切身利益，越來越受到社會各界的高度關注。但是，由于社會諸多因素的影響，社保基金管理不規范，監督不到位，擠占挪用等違規違紀問題仍然存在，嚴重損害了人民大眾的切身利益。因此，強化社保基金的社會監督，完善社保基金的監督體制，對河北省的社會保障工作意義重大。

1 河北省社保基金社會監督現狀

1.1 社保基金社會監督現狀

目前，河北省社保基金監管體系依然是以行政監督為主，社會監督為輔。政府是社保基金監管的主體，在各級人社部門設有專門社保基金監督機構，主要負責監督所轄區域內社保基金征繳、支付、管理和運營等工作；各級財政部門和審計部門按照上級要求對所轄區域內社保基金的收支、管理、結余、存管進行監督。由于多頭監管、內部分工協調不力，專業人員欠缺，監督技術手段落后等因素的影響，社保基金行政監督效率不高。社會監督方面，河北省開始嘗試利用新聞媒體和網絡渠道進行一些信息披露，逐步建立社保基金監督專家庫等措施，但總體來看，社會監督還處在初步構建階段，尚未完善。

1.2 社保基金社會監督存在的問題

1.2.1 監管法律基礎薄弱

眾所周知，我國社保基金監督立法滯后，法律框架不完善，全國范圍內缺乏統一的社保基金法律體系，絕大多數都屬于較低層次的通知、公告、實施意見等法規，法律效力不足，威懾力差；至于社會監督，也只有《社會保險法》和《勞動法》個別法條提及，且還是籠統的規范，缺少系統詳細的實施細則。總體來看，我國社保基金監管法律基礎薄弱，與我國社保工作的深化改革發展不相適應，也使社保基金社會監督體制的改革與建設缺乏有效的法律支撐。強化社保基金的社會監督必須從加強法制建設開始。

1.2.2 社會監督缺位嚴重

目前，我國社保基金的監管是以人力資源和社會保障部門為主，財政、稅務、審計部門配合，繳費個人及社會團體輔助的監督架構，這種監管架構的設計過于強調行政監督，實質上造成社保部門扮演多重角色，自己運營自己監督，監管工作的主動性和積極性難以保證；這也使其他社會監督機構缺乏監管的動力，越來越流于形式，社會監督缺位嚴重。

1.2.3 社會監督主體不完整，手段單一

社保基金事關人民群眾的切身利益，加強社會監督很有必要。然而，當前社會監督體系不完善，制度不規范，基金受益人作為社會監督的主體，不可能單獨實施監督，社會組織層面的監督也很少；且社會監督手段較為單一，僅僅由媒體不定期地披露一些基金相關信息，這就使廣大民眾的知情權受到了限制，一些包括監督舉報、舉辦聽證會、利用新媒體等手段尚未充分利用，這影響了社保基金社會監督的效率和效果。

1.2.4 社會監督的實質效力被弱化

在我國現行的社保基金監督體系下，關于社保基金管理數據和運營數據的對外信息披露還沒有詳細的制度規定，這種信息披露制度的缺失造成信息的不對稱，使社會監督難以有效進行；另外，無論是新聞媒體、工會組織還是各級群眾組織實質上都處于行政指導下，無法保持純粹的客觀、獨立，其監督意見往往被內部修飾甚至被消化掉，社會監督的實質效力被弱化。

2 國外社保基金社會監督的經驗啟示

成熟的社保基金監管體系需要多元化的監管主體參與，需要充分發揮社會監督作用。國外對社保基金的監管研究探索比較早，值得我國借鑒和思考。通過收集資料進行研究分析，筆者發現國際上對社保基金管理的具體措施不盡相同，但是終極目標都是構建健全的社保基金管理體系，實現社保基金管理的法制化、規范化和科學化，企具體的經驗做法總結為以下幾點。

2.1 成立專門機構，強調獨立性和專業性

國外為了保障社保基金監管工作的獨立性、專業性，一般都會設立專門的監管機構負責監管，比如：美國成立了聯邦保障總署，英國成立了國家社會保障委員會。這些監管機構獨立性、專業性都很強，對基金管理過程中各種問題進行及時高效的處理。例如，美國建立了社保基金專項預算管理制度，以實現對基金運行的宏觀管理；美國的社保基金托管委員會全面負責社保基金的日常運營，并依法于每年4月1日之前向國會提交當年的基金運營評估報告。

2.2 強調社會組織的重要性和獨立性

國外各級社會組織充分發揮自身優勢參與社保基金的監督，且社會組織保持足夠的獨立性，與行政部門保持分立，在實施社保基金社會監督的過程中，通過其特有的方式對政府的社保政策和法律規范制定實施有效的影響，這些方式一般包括但不局限于提供信息情報、積極游說、發表管理咨詢意見等。

2.3 建立了完善的信息披露制度

國際上社保基金監管體系成熟的國家，一般都建立了定期的信息披露制度，通過定期公布社保基金的收支結余情況、投資運營情況等財務數據，使全體社會公眾能積極參與到社保基金監督中去，較好地解決了信息不對稱的問題，提高了信息透明度，更加有效地發揮了社會監督的作用。

3 完善河北省社保基金社會監督體系的對策

在充分考慮河北省社保基金監管現狀的基礎上，借鑒國外的先進經驗，提出了完善河北省社保基金社會監督體系的幾點建議。

3.1 堅持社會監督獨立性、全面性和透明性原則

3.1.1 社會監督獨立性原則

社會監督獨立性具體是指社會監督既要法律層面保持品格獨立，不能依附受制于其他的監督制度；又要在組織體系上保持獨立，確保各監督制度之間不存在領導關系或隸屬關系；從而確保社會監督的公平性、權威性和有效性。

3.1.2 社會監督全面性原則

社會監督全面性具體是指基于公平與效率兼顧的原則，對社保基金的籌措、保管、分配使用以及績效評估的全過程進行全面的社會監督；且社會監督主體也應盡可能多元化，使更多監督主體參與到社保基金的社會監督中來。

3.1.3 社會監督透明性原則

社會監督透明性具體是指必須建立充分透明的信息披露制度，及時披露社保基金的相關情況。尤其是社保經辦機構須秉承透明性原則，及時向社會公眾披露相關的基金管理、運營信息，以增加透明度。

3.2 積極完善社保基金社會監督的相關法律法規

我國社保基金監管的法律基礎比較薄弱。一方面需要積極加強全國范圍內的社保立法工作，夯實社保基金監管的法律基礎；另一方面需要根據社保法的有關規定，結合河北省的實際情況，盡快出臺配套的具體實施細則豐富、完備關于社會監督的法律規定，從而有效推進河北省社保基金社會監督的法制化。具體內容包括明確參保人員、參保單位、社會組織、新聞媒體和專業人員等社會監督主體的職責權限，使其能夠依法進行社會監督。

3.3 積極創新發展全面的社會監督方式

社保基金社會監督影響范圍廣、涉及主體多種多樣，河北省應充分利用各種監督資源和手段，積極創新發展全面的社會監督方式，進一步完善社會監督體系。

3.3.1 實施廣泛的信息披露

隨著社會經濟的發展，廣大社會公眾參與公共事務監督的意識越來越強，社保基金作為源于多種渠道的公共資金，與社會中的每一個人都存在密切關系。社保基金的收支結余和投資收益情況，要及時向社會披露，為公眾監督提供信息渠道。這既是政府信息公開的法定義務，也有助于搞好社保基金的社會監督，提高政府公信力。

3.3.2 積極推進社會監督員制度

社會監督員的主要作用是調查和發現社保基金方面的違法、違規行為，是人民群眾參與社保基金監督的重要形式。各地應積極選取具有較強政策水平、熱心公益事業、能夠秉公辦事的群眾加入社會監督員隊伍，并輔以專項培訓，充分發揮其社會監督的作用。

3.3.3 積極實施舉報獎勵制度，充分發揚正能量

基于方便群眾，鼓勵正能量的角度出發，設立舉報電話、舉報信箱、電子郵件、網絡新媒體等各種社會監督平臺，建立完善的舉報獎勵制度和舉報人保密制度，真正解決群眾參與舉報的后顧之憂，切實提高其參與社會監督的積極性。

3.3.4 有效推行聽證會、專家論證會制度

推行聽證會、專家論證會制度需要把公眾參與、專家論證作為社保基金重大決策的必經程序，并形成規范制度。凡是涉及群眾切身利益的社保改革方案和重大政策，都要廣泛聽取專家學者和社會各方面意見。同時，社會保險決策情況也應依法向社會公布，接受社會監督。

3.3.5 充分利用“外腦”，實施第三方監督

基于國家治理的要求，面對海量的社保基金數據信息，需要充分利用好“外腦”，通過政府購買服務的方式，聘請會計師事務所實施第三方審計，大力提升社保基金社會監督的效率和效果。

3.4 積極構建社保基金社會監督運行機制

基于河北省省社保基金社會監督體系尚未真正建立，社會監督主體復雜，監督方式多樣的客觀事實，必須建立有序、規范的社會監督運行機制，保證社會監督的順利實施。

3.4.1 建立社會監督協調機制

社會監督是社保基金監督體系的基礎，是一種自下而上的自覺監督。因此若要充分發揮社會監督的基礎性作用，必須與社保基金的專門監督、行政監督、法律監督和內部控制保持相互之間的協調性。社會監督通過與其他監督機構互通信息、資源共享、共同研究，從而達到整體協調，真正發揮其作用。

3.4.2 建立社會監督管理體制

積極籌建專門的社會監督管理機構，實施獨立決策，不受政府的行政干涉。該機構由參保單位代表、個人代表、工會代表、專業律師和會計師組成，并按照行政區設置分支機構，各分支機構對總機構負責。該機構的主要職責是對所轄區域內社保基金各項工作提出建設性的意見和處理建議，并在分析、掌握社保基金收支運營數據的基礎上提交年度分析報告，審核后對外公布，最終實現有效的社會監督。

主要參考文獻

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