淺析商業銀行小微企業貸款信用風險管理措施

【摘要】在我國經濟進入經濟新常態后，中小企業成為國家重點扶持的對象。中小企業要想不斷發展發展，必須要從銀行爭取更多的資金支持，這也給商業銀行中小企貸款信用風險管理提出了更高的要求。文章從商業銀行的角度，結合小微企業信貸現狀，分析了小微企業貸款信用風險管理存在問題，最后就如何解決這些問題提出了建設性的建議。

【關鍵詞】商業銀行 小微企業 貸款信用風險

隨著市場經濟體制的逐步完善，我國小微企業大量出現，遍地開花。小微企業由于經營規模小所以經常會遇到融資渠道狹窄、資金短缺等問題，于是，向商業銀行貸款就成為小微企業最常用的融資方式。對于商業銀行來說，向小微企業提供信貸服務雖然能獲得較高的回報率，但是小微企業的信貸金額一般都不大，并且信貸周期短，信貸業務頻繁。這些，都增大了商業銀行小微企業貸款信用風險管理的難度，也成為商業銀行信貸風險管理中必須要思考的問題。

一、小微企業信貸現狀及特點

小微企業是我國企業組織中較為特殊的一個，關于小微企業的劃分標準，工信部《中小企業劃型標準規定》是以營業收入來劃分的。自從改革開放以來，我國小微企業就保持了強勁的發展勢頭，如今，我國小微企業數量已經超過6000萬戶，小微企業已經成為國民經濟新的增長點。面對發展潛力巨大的小微企業，我國政府也加大了對小微企業的金融支持力度，完善了中小企業稅收優惠財政政策。金融監管部門也多次提出了改善小微企業融資扶持政策的要求和建議，要求商業銀行根據小微企業“增長速度較快”的特點，為其提供高于信貸整體同比的金融服務，要求商業銀行針對小微企業的需求創新金融服務體系和方法。對于商業銀行來說，在傳統大型企業信貸業務日漸萎縮的情況下，創新小微企業信貸業務就成為其戰略選擇的必然。小微企業在信貸方面具有以下特點：首先，信貸收益率高，如商業銀行發放小微企業信貸的利率大都保持在基準利率上浮40%以上。其次，小微企業信貸頻率高，貸款金額少，貸款周期短，監控困難。加上小微企業處于產業鏈末端，抗風險能力差，征信體系不完善，財務管理不規范。所以，對小微企業貸款進行風險評估具有一定的難度，這也意味著商業銀行在小微企業信貸方面要面臨更大的風險挑戰。

二、商業銀行小微企業貸款信用風險管理存在的問題

（一）貸前風險防范意識差

許多小微企業在信貸方面存在的主要問題有：起步晚，資本匱乏，固定資產少，在經營不善的情況下，缺少抵押擔保資產，貸款困難；在短期收益驅使下，個別小微企業管理者缺乏誠信意識，經常用虛假財務報表騙取貸款；資金鏈脆弱，還貸能力不足，無法按照合約規定及時、足額還款。對于商業銀行來說，要想防范小微企業存在的虛假借貸、信用風險等問題，商業銀行必須做好企業貸前調查工作，就小微企業信貸業務進行獨立核算和專項考核，做好貸前風險控制工作。但是，由于小微企業數量眾多，加上企業管理者文化水平普遍較低，溝通存在較大難度，所以，為了節約人工成本，許多商業銀行在小微企業貸前調查中，對信息不對稱、核算控制不理等問題等見怪不怪，他們對企業經營者的還款意愿、還款能力也缺少關注。風險防范意識差，小微企業貸前調查不實，必然會增加銀行的貸款風險。

（二）風險控制機制不完善

風險控制機制缺乏，內部管理制度不完善，是商業銀行小微企業貸款信用風險管理存在的主要問題。商業銀行小微企業貸款信用風險控制，指商業銀行通過對小微企業信貸風險的認識、衡量和分析，以最少的成本獲得最大安全保障的金融管理方法。在國家宏觀調控過于側重實體經濟、大型企業的情況下，商業銀行在微觀審慎方面也不夠認真，如尚未建立科學的中小企業監管框架，小微企業信貸風險的控制、預防、規避、補償、分散機制建設也因此而受到影響。由于缺少合理的信貸風險管理體制，所以，在企業財務狀況判斷方面，商業銀行只能根據企業財務報表中的單個指標來衡量企業的財務能力，對企業市場占有率、客戶滿意度等卻缺乏了解，這就使得銀行很難發現企業財務管理中存在的問題。這不僅使那些具有貸款資質的小微企業難以從銀行獲得貸款，還加大了商業銀行信貸風險。

（三）貸后指標跟蹤監控不力

受傳統信貸思想影響，貸后管理始終是商業銀行管理體系中最薄弱的一環。雖然《商業銀行授信工作盡職指引》明確強調了授信后管理管理工作的重要性，但是許多商業銀行根本沒有成立貸后跟蹤管理部門，銀行貸后跟蹤工作仍由信貸業務部門負責。但是，由于企業與銀行之間的信息溝通不對稱，企業財務管理不透明，所以許多企業都很少向銀行反饋有效的財務信息。加上銀行信貸人員急于拓展新業務、完成業務指標，根本不會在貸后跟蹤上花費太多的時間，他們在貸后信用跟蹤工作上都是敷衍了事，銀行根本無法了解企業真實的經營狀況，銀行信貸風險管理實際效果也會受到影響。

三、商業銀行小微企業貸款信用風險管理措施與建議

（一）建立貸前風險預警體系

貸前風險控制是商業銀行貸款信用風險管理的起點，也是解決信貸風險的重點。因此，針對貸前調查環節存在的問題，商業銀行要提高全面風險意識，健全貸前風險預警體系。確切來說，商業銀行要以信貸風險管理文化建設為依托，在精神層面上，定期開展針對全體員工的信貸風險管理文化、職業管理培訓，提高全體員工的風險管理意識和風險分析、應對能力，為銀行信貸風險管理打好基礎。與此同時，從制度層面，建立貸前調查制度和風險預警體系，要求銀行工作人員尤其是業務人員在小微企業貸款業務中，深入了解企業的實際經營情況、交易狀況、財務狀況，借助各種信貸管理系統、專業統計報表獲取風險信息和數據，建立科學的監控指標體系，確保貸前調查的真實性、嚴肅性。在此基礎上，強化小微企業貸前評估，要求企業必須向銀行提交銀行認可的評估機構的評估報告及其他有用的資料，并對借款企業的財務報表進行全面分析，了解企業財務指標間的勾稽關系，就企業借款用途和還款來源進行調查分析，然后綜合企業的償債能力、運用能力、盈利能力、發展能力，決定企業貸款額度。務必在企業經營者有明確的還款意愿、足夠的還款能力的情況下，再向企業提供貸款。目的是通過規范貸前工作流程，從源頭上減少銀行信貸風險。

（二）強化貸中風險控制和貸后跟蹤

商業銀行在信貸風險管理中的主要責任是風險識別、計量、分析和監控。在貸款審批前，銀行要立足于內部信貸風險控制體系，加強人才儲備和內部交流，加快信貸調整，加強風險管理機構建設，建立小微企業信貸業務審貸分離和內部控制機制，嚴格貸前調查、貸款審批、貸后檢查崗位要求和權限，由各部門負責人信貸業務合規性把關，確保各崗位職務獨立而又相互制約，禁止向不符合借款條件或不具備償還能力的客戶發放貸款。與此同時，努力前移風險關口，完善信貸信息反饋機制，采用先進技術和手段記錄企業貸款使用、經營狀況，通過相關數據分析確定企業信貸風險，然后采取有效果措施來化解風險，如安排專人負責企業貸后指標跟蹤調查工作，將貸后環節的崗位職責具體化，要求工作人員對企業貸款用途、收益進行跟蹤、記錄，一旦發現危險信號及時將信息上報給銀行管理部門，然后由管理部門提出補救建議，并根據企業類別采取有效的風險規避措施，減低信息不對稱導致的貸后風險。

（三）完善內部約束激勵機制

開拓市場與信貸風險監督，是商業銀行業務人員面臨的兩個頗具針對性的問題。過去，許多銀行業務人員在激烈的業務競爭面前，經常會置管理規則于不顧，違反貸款規則給沒有貸款資質的小微企業貸款，業內將這種由員工行為引發的風險稱為內部員工行為風險，這種風險會直接加大銀行信貸風險。要想解決因內部管理而導致的風險問題，商業銀行必須在信貸管理中引入約束和激勵機制，完善客戶經理制度，賦予客戶經理相應的決策權，同時依據嚴格的內部考核機制、激勵約束機制，激勵信貸人員大力開拓客戶市場，獎勵那些在工作中善于發現風險、歸避風險的員工，對那些違規操作、制造貸款風險的員工進行嚴厲懲處，對那些利用職務侵占銀行資金、串通他人搞內部欺詐的員工進行警戒，強化信貸人員優選和淘汰制度，在內部形成“兼顧效益與原則”的工作氛圍。與此同時，商業銀行還要以銀行制度文化、風險管理文化建設為抓手，不斷提高流程規范操作的標準化程度，牢筑風險防范制度和流程防線，并在基礎管理中建立多層次的培訓系統，重點進行小微企業信貸產品、融資能力和法律法規培訓，狠抓風險內控教育，以提高銀行信貸人員的業務能力和法律意識。在日常管理中，對業務人員相互提示、主動發現、自我糾錯行為進行表揚，及時了解業務人員的思想動態，適當減低業務指標，為基層員工減壓，使業務人員從根本上擯棄短期行為。

綜上所述，隨著經濟體制的不斷完善，小微企業的數量將越來越多，商業銀行給予小微企業的貸款優惠也會越來越多，而小微企業在信貸方面具有其特殊性和復雜性。這就需要商業銀行在小微企業貸款管理中對其區別對待，并根據實際情況采取有效措施，加強小微企業貸款信用風險管理，以減少小微企業貸款給商業銀行帶來的損失。

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作者簡介：石興賢（1982-），男，漢族，福建省武平縣人，廈門大學經濟學院2016級在職研究生，現供職于農業銀行福建省分行，主要研究方向：金融理論與實踐。