企業資金管理模式的分析與研究

馬剛

摘 要：本文分析了企業資金管理中存在的問題，并針對存在的問題，對企業資金管理模式進行了分析和研究，以期為提高企業資金管理水平，促進企業持續發展提供有價值的參考。

關鍵詞：企業；資金；管理模式

企業的發展對促進社會經濟發展起著不可替代的作用，而資金作為企業生存和發展的關鍵因素，是企業經營活動的資本，更是企業經營管理的核心內容。隨著市場經濟的不斷發展，我國企業在資金管理模式上也做出了積極探索，但是企業資金管理中仍存在許多亟待解決的問題。這為企業的進一步發展帶來了不利影響。因此，如何選擇和應用資金管理模式已經成為企業管理工作中急需解決的問題。

一、企業資金管理中存在的問題

1.資金較為分散，管理的風險大。企業的組織結構復雜，各級企業之間沒有統一的資金管理模式與系統。過多的分支機構和較長的產權鏈條，使得多部門在多家銀行設立賬戶的情況非常普遍，這造成了資金的沉淀，為資金管理埋下了安全隱患。同時，企業管理者獲取的財務信息失真，也使得企業管理者無法及時做出正確的經營決策，這在一定程度上也束縛了企業的快速發展。

2.管理松懈，管理效率不高。許多企業在資金管理中都不注重專業的資金管理平臺建設，致使企業自己的管理界面不完善，企業容易出現資金缺口，而其下屬部門資金的周轉速度較慢，企業信用等級與盈利能力都受到不同程度影響。同時，企業財務管理漏洞大量存在，資金管理銜接不暢，使得企業資金管理中難免會出現財務信息滯后、財務管理不力等問題。此外，預算編制不規范、執行工作不力和配套設施不完善等問題，使得企業資金管理效率低下。

3.管理機制不完善，監控措施不力。很多企業對資金使用的過程監控不力，沒有仔細審核考核的結果。在資金管理操作環節，許多企業都存在如下問題：財務分析評價體系與激勵評價體系銜接不暢，財務分析與此財務評價協同性比較差，進而影響資金管理的關聯性、完整性，資金管理的作用難以充分展現。

二、淺析企業資金管理模式

企業資金的高效管理，離不開企業資金管理的規范化、集約化與精益化。要想實現企業資金的高效運轉，企業在財務管理中，必須結合資金的流動、安全、盈利現狀，以企業資金規范化管理為出發點，不斷完善企業資金管理制度、管理模式，以實現資金使用的合理與規范化。此外，企業需要在保證資金業務規范化的同時，提高信息化管理程度，實現資金信息公開化，合理安排企業的資金結構，以降低財務風險，利用合理的內部融資和資金調度等管理渠道，降低企業資金的機會成本，獲取最大化的投資回報。

1.實施集中管理的模式，健全工作體系與組織結構。首先，在貨幣資金的管理模式方面，企業需要摒棄傳統的分散式資金管理模式，對資金實行集中、統一管理，設置專門的資金結算中心，合并企業下屬資金結算崗位，將企業資金結算權利歸結算中心統管，堅持資金結算總部對資金支出的管理權、支配權，改變企業資金管理職權模糊、職權交叉的現狀。企業結算中心則要擔起責任，及時收集資金信息，做好資金收支記錄工作，全面掌握下屬單位資金收支情況，科學安排和調整企業閑散的資金，縮減資金周轉周期，以動態化的資金管理對貨幣資金進行集中管理和合理調整，以減少資金的沉淀，提高企業償債、支付能力。

2.優化資金管理組織和管理流程。結合現代企業在資金管理方面的集成化要求，企業應對資金管理系統進行優化調整，完善企業資金的管理機構設置，明確財務部門、業務部門在資金管理中的職責和權限，爭取在財務部門這一核心資金管理機構的主導下，構建涵蓋預算和營銷部門在內的資金共管機制。在此基礎上，企業要進一步優化內部資金管理流程，采取各種有效措施提高資金周轉效率，使資金管理的流程更為規范，夯實企業管理規范化的基礎。

進一步來說，企業資金管理模式要有宏觀和微觀之分。其中，宏觀管理主要包括的內容為企業的戰略定位和資金管理的目標與愿景，微觀管理主要包括財務指標和非財務指標兩部分內容，財務指標主要有企業的營運能力指標、盈利能力指標和償債能力指標，非財務指標主要為企業的應收賬款管理、全面預算管理和小口徑管理等。企業只有在資金管理體系健全的情況下，才能進一步提高企業資金管理的標準化，并最終提高企業的經濟效益。

3.建立與完善資金集中管理的監督考核評價機制。企業需要結合企業經營管理現狀，制定長期資金管理策略，并建立與之相匹配的監督考核機制，以確保下屬單位資金與企業整體的資金管理目標一致；進一步規范企業資金監督、審計工作，結合企業發展目標，認真進行資金預算，密切關注企業投資、融資、資金流向，對企業資金運轉的各個環節進行全程跟蹤與監控，及時發現和解決資金使用中存在的問題。此外，為了提高資金管理效率，企業還要在人事管理上多下功夫，即立足于完善的內部評價體系和激勵機制，鼓勵財會人員和各級管理層在資金管理上大膽創新，將資金管理的目標、流程和任務進行細化，確保在調動企業員工工作主動性和積極性的基礎上，實現資金管理計劃、經營決策和資金管理考核工作的精確性。

4.強化資金預控意識，引入現代化的交易平臺。企業需要讓企業員工認識到資金管理的重要性，以及其在促進企業發展的作用和價值，從而提高企業員工在工作中的責任意識和資金預控意識，主動規避資金管理風險。這就要求企業加大現代科技和先進資金管理手段的應用，借助各類資金交易平臺如網上銀行、第三方支付平臺來實現資金管理的集約化要求，并從資金集中和資金流向中取得較大的經濟效益。

三、結束語

總之，企業只有加大資金管理的力度，建立完善的資金管理機制，提高企業員工的資金預控意識，建立和應用科學合理的資金管理模式，才能實現對企業資金的有效監督與控制，使企業資金充分發揮其應有的作用和價值，推動企業健康平穩地可持續發展。

參考文獻：

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