基于電力企業資金管理優化研究

李冉

摘 要 電力企業是國家技術與資金密集的一個企業，當今社會，電力企業在資金管理方面存在著很多問題，例如資金管理水平的方法相對來說不夠先進，資金的管理不夠細致，以及資金的利用率相對較低。伴隨著越來越激烈的國際競爭，傳統的資金運作手段和財務管理體制在電力企業中將受到很大的沖擊，電力企業也將面臨著更大的考驗，因此，要想全面提高電力企業的競爭力度，就應該把提升電力企業的資金調度管理水平作為突破口。本文是根據對目前電力企業投資管理的現狀進行的分析，通過運用計算機技術，對電力企業的資金進行橫縱向的調度，探索資金管理和實現企業資金優化的切實可行的方法。

關鍵詞 電力企業；資金管理；資金優化

隨著我國經濟的不斷發展，企業在面臨經濟全球化的發展趨勢，對于企業內部的管理模式、內部的資金管理理念以及資金管理的手段來說都將面臨著巨大的挑戰，然而傳統的資金運作方式所存在的弊端慢慢的暴露出來，目前企業迫切的需要探索提升內部資金管理水平的方法。作為技術與資金高度密集的電力企業來說，現如今電力企業對于高額資金的管理方式不夠細致，而對資金的收支沒有能夠統一進行控制和籌劃。為了企業內部的與外部能夠相互融合，電力企業的資金管理需要進行適當的創新與改革，從加強資金信息的實時管理，科學合理地把信息流、業務流以及資金流相互協調，使得企業的整體資源優化更好地實現。

一、對于電力企業的經營的實時情況的分析

作為具有輸電、售電、發電、配電等一系列功能的控制國民經濟命脈的自然壟斷性行業范疇的電力企業，也是國民經濟最重要而有最基礎的產業。電力系統又俗稱為電網，它包括兩個方面電網和電源，而電網可以根據區域分區，也可以根據電壓分層。現如今電網已經基本形成了以330KV和500KV為電力骨干的電力網架。

1.電網經營企的主要特征

電網管理主要是以垂直一體化壟斷模式和開放式的競爭模式。就企業外部管理來說，隨著國民經濟的不斷進步和發展。電力企業的規模也在逐漸擴大，因電力企業的高額債務，政府財政已經不能夠滿足電力企業在大規模投資方面的需求。就電力企業自身來說，供電與發電隨著電網規模的擴大，在規模、效益上傾向于一體化，由于電力企業在發電環節存在非自然壟斷的競爭潛質，因此實施“網廠分離、競價上網”的電力改革體制，引入電力生產的售電和發電的競爭機制。我國電力體制的改革分三個步驟進行，第一步是政企分離措施的實施；第步是建立現代的電力系統的企業制度；第三步是網廠分離和競價上網的推廣。我國當前正處于電力體制改革的第二和第三步的交接階段，國家電力公司分為南方電網公司和國家電網公司，使得我國電力企業從垂直一體化經營向開放型競爭模式的轉變腳步加快。區域電網公司在電力體制改革中可采取集團化的經營管理模式，在現代的企業管理制度上將集團內部的產權關系理順，把控股公司、參股公司、子公司、分公司的關系處理好，促進電網資源的優化配置。

2.電力企業在財務管理方面的模式

電力企業的管理體系主要分為三個時期，分別是能源部、電力部和國家電力公司，目前。電力企業正面臨著“網廠分離、競價上網”的深度改革趨勢。區域的電網公司財務管理組織主要是根據集團的經營模式進行運作，集團內的成員都是擁有獨立法人資格的權利，根據國家電力公司和財政部確定資本關系，集團公司與各獨立成員企業之間形成子、母公司的關系，使得電網企業更有資金密集的特征。

二、電力企業在投資管理方面的分析

電力企業的投資管理主要是從以下幾個方面的工作，包括投資功能的定位、戰略決策、投資項目的管理與控制、資金流的后評價。投資功能主要企業對資金固定的過程，投資活動主要包括以下幾點工作，界定投資的范圍、對投資可行性的分析、對經濟的評價、設計并監管投資的過程。電網公司是一個集團企業，它的財務管理工作除了本部的財務關系與財務活動外，還包含整個集團的財務關系與財務活動。電網的投資技能正在被逐年加大，也成為最主要的投資重點，在電源投資方面的重點側重于對于電源結構的調整，電網的投資則主要在于如何增強電網的經營能力，促進電力的市場化發展。電力企業應當以與電力相關項目的投資作為對非電力項目的投資。電力工程的重要管理方式主要是以投資的靜態控制與動態管理相結合的額當時，這種方法可以對加強投資風險的約束機制有幫助，可以實現對電力投資的全過程管理。電力企業的工程造價在整個工程建設的過程中，對工程的決策、設計、工資、資金的管理都有著重要的意義，同時也保證了工程投資在預定范圍內的可控性。要確保項目資金的高使用效率，可在投資項目的投資后評價對資金來源的變化進行分析，對建設中資金合理的使用進行評估。

三、對電力企業融資的管理

1.電力企業的融資渠道分析

現如今，我國電力企業的融資渠道相對單一，還具有很強的依賴性。銀行貸款目前是國家電網公司的主要融資方式，由于銀行貸款的資金成本較高，因此電力企業的生產經營活動成為了財務最沉重的壓力。電力企業在選擇融資方式的時候應當對法人的治理結構進行詳盡的分析，制定符合當前社會的企業制度。

2.分析電力企業資金的來源渠道

電力企業的資金來源較為單一，主要以內部渠道和外部渠道兩個籌資渠道。企業的稅后收益為電力企業資金的內部來源渠道，企業提取的折舊主要是以有償地轉讓部分電源存量過或以資產存量入股的方式進行國有資產存量的盤活。然而，電力建設基金是電力企業資金的最主要的外部來源，主要是以政府的財政劃撥、出售用電權的資金、供電增容的費用、電力企業股票的上市、國家開發銀行的貸款、電力產業的投資基金等方式。

四、電力企業對現金流量的管理方式

電力企業的財務狀況主要體現在現金流量狀況，通常以合理的控制現金流量，保持合理的現金規模作為保障企業正常經營的手段。主要從三個方面進行對現金流量的控制，分別是編制現金的收支預算、組織現金的日常調度、確定現金持有量的合理性。

1.電力企業對現金收支預算的編制可以以年度、季度、月度的方式。主要是針對電力建設的資金、產品的銷售收入、銀行貸款、財政補貼等的現金流入，以及對燃料和原材料采購費用、用工支出、投資支出等的現金就出進行預算編制。

2.對日常現金流量的管理工作進行加強。從企業的實際情況出發，對日常的現金流量進行合理的調度，合理的安排收支的進度情況，各部門資金收支活動進行相互協調，以達到財務收支的平衡，總結現金收支的規律，使現金收支的管理工作更好的進行。

3.電力企業要滿足正常生產經營的現金需求就應該以現金的最佳持有量為基礎，充分利用閑置的資金，使資金的利用率大大提高。

五、結束語

本文通過對我國電力企業資金管理的現狀進行分析，對資金的優化管理進行更深入的研究，根據電力企業不同的層面提出恰當的管理措施，希望對電力企業的資金管理實踐帶來一些參考，以促進電力企業在資金管理方面得到更好的發展。

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