當前企業逃廢債的形式、問題以及應對策略

金駿

近年來，經濟下行和兩鏈風險疊加，企業逃廢銀行債務現象增多，逃廢債方式不斷升級翻新，對區域金融風險、信貸投放、經濟金融秩序產生了諸多不利影響。當前打擊企業逃廢債主要面臨“四難”，即認定懲戒難、取證舉證難、處置執行難、政策落實難。建立健全法律法規、搭建綜合信用信息共享平臺、加大逃廢債管控與打擊力度、克服地方保護主義是打擊企業逃廢債的有效手段。

逃廢債方式升級翻新

近年來，企業逃廢銀行債務現象增多，除了拒不執行已生效的法律文書、法人逃逸、設立新公司轉移財產等傳統方式外，新型的逃廢債方式不斷涌現，主要呈現以下特征。

更隱蔽

通過低價回購抵押資產、購買大額保險等方式實現逃廢債。一是以回購不良資產的方式逃廢銀行債務。借款人通過惡意出租等方式霸占抵押資產，迫使銀行將不良資產折價打包出售給資產管理公司，發生不良的企業經營者通過安排另一企業法人或以其掌控的新公司名義低價回購抵押資產，以達到逃廢銀行債務的目的。二是購買大額保單轉移資產。一方面保險產品查詢程序復雜，尤其是對于企業主在省外、境外購買的保險其隱蔽性較高，查詢難度更大；另一方面對于企業主不以被執行人名義購買的保單，有效取證和執行都非常困難，因此部分企業通過購買大額保險達到轉移資產、逃避債務的目的。

更專業

利用“先刑后民”的法律規定達到拖延案件甚至脫保的目的。司法起訴拍賣資產是銀行處置不良資產的主要手段之一。在債權人民事訴訟或執行期間，借款人或保證人向公安部門舉報銀行從業人員放貸存在違法行為或借款人騙取貸款，以此來抗辯民事訴訟，以期通過公安刑偵介入認定刑事案件的成立以達到其拖延案件進程、甚至脫保的目的。

更主動

“假破產、真逃債”問題較為嚴峻。債務人通過先剝離有效資產，留下空殼企業，再申請破產，當真正進入破產清算程序時，企業財產所剩無幾，債權人即使通過破產清算方法來保全債權，也只能在很低的比例上獲得清償。另一方面，在銀行提起的破產案例中，對破產企業的法人代表及股東難以追究刑事責任或追究不嚴，不能對企業主形成有效威懾和制約，導致更多的債務人選擇主動破產實施逃廢債。

更惡劣

借款人與銀行關系惡化，甚至通過刑事犯罪危害銀行從業人員。前幾年，企業更多的是通過拒絕簽收法律文書、故意躲避或抗拒送達、利用管轄權異議等相對比較溫和、被動的方式逃廢銀行債務。但是近年來隨著借款人和銀行關系持續惡化，部分企業主采取恐嚇等較為激進的手段，抵制銀行催收、追討債務，甚至以身試法危害銀行從業人員人身安全。

企業逃廢債對經濟金融秩序產生不利影響

企業逃廢債會導致不良、關注類貸款上升，加大區域金融風險。互保聯保作為一種不需要實質性抵押就能獲得貸款的融資工具，在經濟上行期對于區域經濟發展起到了積極的推進作用。但是在經濟下行期，互保聯保風險會通過資金鏈的傳遞產生連鎖反應，當互保圈中的某家企業逃廢債時，不僅該企業的貸款計入不良貸款，還會導致其擔保企業貸款計入不良或關注貸款，影響擔保企業的正常生產經營；不僅會波及第一圈擔保企業，還會涉及第二圈，甚至第三圈擔保企業，導致風險呈現層級式擴散、跨區域蔓延，推動不良、關注類貸款上升。此外，一家逃廢債企業往往涉及多家商業銀行，有些龍頭企業涉及銀行數甚至超過20家。若逃廢債行為持續發酵，容易加大并引發區域金融風險。

企業逃廢債影響銀行放貸積極性，進而影響經濟金融健康發展。企業逃廢債盛行嚴重破壞了銀企之間正常的信用關系，不僅信貸員主觀上不愿放、不敢放，而且直接影響商業銀行總行對區域的信貸政策和傾斜力度，不利于金融支持和服務地方實體經濟發展。如針對逃廢債較多的區域，有的銀行上收了小企業信貸審批權限，有的銀行嚴控新增授信，首選國有企業、上市公司、城鎮化等政府類項目；有的銀行在授信審批時更注重企業經營者與高管的品行，對其過往的信用狀況以及家庭情況進行深入摸底；有的銀行新增貸款幾乎都要求抵押，抵押折扣率也從原先的七折下調至六折甚至五折。

逃廢債形成不良行為示范效應，破壞正常的經濟金融秩序。近年來部分逃廢債企業以“零”成本獲得了高“收益”，產生了不良行為示范，部分企業不以為恥，反以為榮，紛紛效仿，甚至向律師事務所律師和逃廢成功的企業主咨詢取經。如有企業以擔保企業出險、企業資金周轉困難為由，要求銀行將貸款利率降至基準。由于該企業尚未發生代償且生產經營正常，因而銀行未滿足其要求，該企業隨即拒絕支付利息，同時聯系其擔保圈企業及關聯企業10余家共同對抗銀行債權，集體拒付貸款利息。不講信用、逃廢銀行債務的行為不斷蔓延、擴散，會嚴重惡化經濟環境，破壞正常的經濟金融秩序。

打擊企業逃廢債面臨的主要問題

法律法規欠缺，認定懲戒難。一是沒有明確統一的認定標準。目前除了中國銀行業協會的《逃廢銀行債務客戶名單管理辦法》簡單定義了九種惡意逃廢銀行債務的類型外，“逃廢債”并沒有從法律法規層面進行明確界定，《合同法》、《民法通則》、《擔保法》、《商業銀行法》、《貸款通則》等法律法規制度均沒有逃廢債行為的認定標準。二是缺少完備有效的懲戒機制。2016年以前能夠借用的法律防護手段都停留在確認權利和彌補損失上，責任體系中沒有任何對逃廢債人的懲戒機制，從而導致企業逃廢債的收益和成本明顯不成比例，助長了企業逃廢債行為。2016年1月，多個國家部委聯合發布《關于印發對失信被執行人實施聯合懲戒的合作備忘錄的通知》，該通知提出了32條懲戒措施對失信被執行人進行震懾，但聯合懲戒體系還處于摸索構建期，深度和廣度都還需逐步推進。

銀企信息不對稱，取證舉證難。目前法律訴訟是打擊逃廢債的主要手段之一，但銀行在訴訟取證上困難重重。一是無法掌握企業真實的財產狀況。銀行只能通過財務報表、產品銷售、高層變化等了解企業生產經營狀況，無權對企業實際經營、投資、資金流轉情況進行檢查。二是資產排查阻礙較多。銀行對企業及其控制人的資產排查是訴訟準備的關鍵環節，但是工商、土管、房管等部門在查詢要素、手續等方面存在諸多限制，而且有些部門信息更新不及時也為銀行排查資產帶來了困難。三是銀行方面即使知悉企業和企業主具有履行債務能力，或者轉移資產的行為，也很難具體量化和調查取證。如當逃廢債企業低價轉讓有效財產時，銀行有權行使撤銷權，但在實際中法律證據難以取得，而且受讓人會以第三人善意取得、買賣合法有效予以抗辯而獲得保護。

司法訴訟環節多，處置執行難。一是審理進程緩慢。金融債權案件即使債權清晰并采取簡易的訴訟程序，仍需要經過起訴受理、審理前準備、開庭審理、判決裁決、執行等多個階段，再加上當事人會采取各種方式阻撓訴訟進程，導致進程緩慢，若涉及政府主導的破產重整更是遙遙無期。二是處置價格偏低。受市場需求低迷的影響，銀行抵押物司法拍賣變現較難，抵押物拍賣價格常常低于實際價值，抵押物流拍情況也越來越多。三是執行難度較大。部分借款人或者擔保人存在拒不執行法院的判決、裁定，繼續拖欠銀行債務；不償還銀行債務又拒不簽收銀行催債文書；不經債權銀行同意，擅自處置銀行債權的抵（質）押物；故意設置抵押物上的各種糾紛以抵抗法院的強制執行等。

觀念認識錯位，政策落實難。近年來各地紛紛出臺逃廢債黑名單、警示約談機制、聯合懲戒機制等多項打擊逃廢債的措施，并開展了打擊企業逃廢債的專項行動，部分地區還出臺了逃廢債考核機制，加大問責力度，但是實際效果并不理想。究其原因：一是基層地方政府打擊逃廢債態度消極。縣級、鎮級基層政府出于維穩、就業、稅收等多方面因素考慮，對打擊逃廢債 “雷聲大雨點小”。二是幫扶政策成為企業逃廢銀行債務的“護身符”。如有的地區對幫扶企業實行名單制，對名單制內的企業及法人不予以查封、限高、邊控，未經處置辦同意，銀行不得起訴債務人，而這為企業逃廢債提供了可趁之機。

政策建議

建立健全相關的法律法規。相關部門要建立健全相關的法律法規，進一步明確逃廢債行為的認定標準，細化并及時更新企業逃廢債的表現形式，做好對逃廢債企業認定的指導和監督，并對存在現實或潛在惡意逃廢債的企業做好監測、預警工作。

搭建綜合信用信息共享平臺。政府應牽頭搭建平臺，整合法院、公安、金融、地稅、國稅、社保等相關部門的信息，使金融機構能更及時地獲取全面有效的企業信息，切實解決銀企信息不對稱的問題。此外，銀行應加強同業協作，通過逃廢債企業信息披露制度、金融債權聯席會議制度等，及時共享惡意逃廢債企業信息，加大對惡意逃債企業的聯合制裁力度。

加大逃廢債管控與打擊力度。認真落實《關于印發對失信被執行人聯合懲戒的合作備忘錄的通知》，尤其是要加強對涉嫌逃廢債企業及其法定代表人、股東、實際控制人及其親屬辦理土地、房產、車輛、股權等權屬的登記、變更、轉讓、過戶、抵押等事項的控制，限制其通過股權轉讓、房地產過戶、資產租賃、資產轉移等手段逃廢金融債務；全面限制涉嫌逃廢債企業及相關人員的出行、消費、子女就學等行為；加大公安執法力度，對涉及金額大、社會影響惡劣的企業逃廢債事件要立案偵查，深究到底，盡早歸案，并進行公開曝光。

克服地方保護主義。基層地方政府應正確認識經濟決定金融，金融“反哺”經濟的關系，決不能以最終犧牲良好的金融生態環境為代價，來換取逃廢銀行債務擴大金融風險、暫時“解決”企業所謂“困難”的矛盾。政府在幫扶企業、主導企業破產（破產清算、破產重整）等方面，應區分企業、區別對待，對于有逃廢債傾向的幫扶企業必須嚴厲打擊。

（作者單位：中國人民銀行杭州中心支行）

Yhj_dz@126.com責任編輯：董 治

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