以信息化建設為手段 切實提高財務管理水平

文/盧　軍

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以信息化建設為手段 切實提高財務管理水平

文/盧軍

摘要：采取有效的信息化手段監(jiān)控措施，規(guī)范企業(yè)財務管理行為，控制企業(yè)在資產(chǎn)、資金、效益預算等方面可能存在的一些問題，確保企業(yè)經(jīng)營效益目標的有效實現(xiàn)。我們如何建立完善的信息化體系來實現(xiàn)控制、約束、規(guī)范企業(yè)各種管理行為呢，需要我們的管理者在信息系統(tǒng)運行方面下一些功夫，來及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種管理上存在問題，這樣，就有利于保證資產(chǎn)安全、資金的健康運行，而且能使企業(yè)經(jīng)營成果與財務狀況真實、可靠。

關鍵詞：信息化建設；監(jiān)控措施；財務管理水平

一、信息化建設的具體目標

信息化建設的目標是規(guī)范管理、控制風險，實質是風險控制。每一位管理者都要成為有效的風險管理者。建立信息化系統(tǒng)，意在強化資產(chǎn)管理、防止先清后亂；提高企業(yè)內部資金利用效率；建立企業(yè)全面預算制度、建立產(chǎn)品及裝置成本核算模型等更深入的建設目標。財務信息化建設具體的工作目標：一是框架的搭建。在信息化整體結構搭建中，要考慮企業(yè)未來的發(fā)展與國際接軌的問題；而且還要建立科學的信息化系統(tǒng)運行機制，對其進行有效的改進。二是梳理信息化系統(tǒng)流程。在信息系統(tǒng)運行中，針對管理流程出現(xiàn)的問題，要及時加以改進，使信息系統(tǒng)運行暢通好用、有利于財務管理更上一個臺階。三是信息化系統(tǒng)制度建立。根據(jù)信息系統(tǒng)流程的需要，建立相對應的信息化管理制度，并對信息系統(tǒng)應用情況進行有效的評估，保證財務的每一項數(shù)據(jù)真實、準確，如：保障資金、資產(chǎn)的安全、保證效益預算的準確等等。四是信息系統(tǒng)責任制度建立。將業(yè)務流程中每一個控制點及控制標準，落實到信息化系統(tǒng)的每一個節(jié)點上。也將信息化系統(tǒng)每一個風險控制點，落實到相應的財務崗位上，形成一套完整的具有風險責任體系的信息化系統(tǒng)。

二、目前信息化運用在財務管理某些領域存在的不足

（一）資產(chǎn)業(yè)務數(shù)據(jù)信息共享不夠。資產(chǎn)的管理需要將資產(chǎn)信息充分共享，才能增強數(shù)據(jù)透明度，隨時做到根據(jù)在賬核對實物，根據(jù)實物查詢賬的目的，目前企業(yè)還沒有完全做到這一點，存在賬實不符的問題。

（二）資金使用效率不高，存在一定安全風險，周轉速度也不理想

（三）全面預算管理執(zhí)行不到位，導致企業(yè)內部管理、開拓市場、提高效益等方面發(fā)揮作用欠佳

三、加強信息化系統(tǒng)建設 切實提高在資產(chǎn)、資金及效益預算等方面的管理水平

（一）建立資產(chǎn)管理信息平臺，大大提高資產(chǎn)管理的效率，確保資產(chǎn)管理工作的延續(xù)性

1.利用信息化的管理工具，促進資產(chǎn)業(yè)務數(shù)據(jù)信息共享。利用信息化管理手段，實現(xiàn)對固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息充分的共享。我們必須建立一套有效實用的科學分類，將所有的固定資產(chǎn)按照土地、房屋及建筑物等幾大類進行分類，按照這樣分類建立一套完整的信息共享數(shù)據(jù)，使財務部門、實物使用部門、實物管理部門等共同對同一數(shù)據(jù)進行管理。

2.借助信息化管理平臺提升固定資產(chǎn)盤點效率。利用信息化系統(tǒng)實施固定資產(chǎn)快速的盤點，實時了解固定資產(chǎn)的動態(tài)，保持資產(chǎn)管理隨時都能做到帳實相符。如何達到這個目的，就必須在資產(chǎn)信息管理平臺，建立盤點管理功能，該功能實現(xiàn)盤點計劃的編制、下達、接收以及盤點后的數(shù)據(jù)接收上傳，并形成盤點報告。除了盤點之外，還有收集數(shù)據(jù)、查詢數(shù)據(jù)的功能。

3.利用信息化系統(tǒng)實現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務處理在線審批。利用資產(chǎn)管理信息化，實現(xiàn)資產(chǎn)的處理業(yè)務過程在線上審批處理，通過聯(lián)查資產(chǎn)的有關數(shù)據(jù)提高業(yè)務審批的科學性，同時保留資產(chǎn)業(yè)務審批數(shù)據(jù)，便于不同環(huán)節(jié)、不同人員、不同目的查詢檢索。由于線上審批的每一個環(huán)節(jié)都留有痕跡，促使各環(huán)節(jié)、各部門、各人員的責任劃分，有效解決了固定資產(chǎn)管理中存在責任不清的現(xiàn)象發(fā)生。

4.利用信息化系統(tǒng)實現(xiàn)資產(chǎn)從購建到退出全過程的管理。固定資產(chǎn)從購建的價值和實物量的組成，以及多次改造的變化通過信息系統(tǒng)的詳細記錄，在資產(chǎn)范圍的界定，資產(chǎn)清點和資產(chǎn)報廢處置時，能夠明晰資產(chǎn)的界限，為有效做好實物資產(chǎn)的管理提供數(shù)據(jù)支撐，實現(xiàn)資產(chǎn)全流程受控，堵塞資產(chǎn)管理中最有可能出現(xiàn)漏洞的地方，確保企業(yè)的資產(chǎn)不流失。

（二）以ERP現(xiàn)金管理系統(tǒng)為抓手，提高資金使用效率及挖掘企業(yè)潛在效益，從以下幾個方面得以充分體現(xiàn)

1.全面管理企業(yè)的現(xiàn)金情況，及時預測現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金管理模式提供了現(xiàn)金頭寸和流量預測功能。企業(yè)通過按照賬戶收支與用途對銀行頭寸及按照影響未來現(xiàn)金收支的明確程度對流動性預測劃分計劃層次，可以準確地預計到未來一段時間內資金的流入流出情況，有效地預計未來現(xiàn)金流量，是財務管理部門能夠將暫時過剩的現(xiàn)金轉入投資或在顯露短缺時期來臨之前從容地籌集資金，降低資金使用的機會成本。

2.隨時了解企業(yè)現(xiàn)金狀況，準確掌握頭寸信息。現(xiàn)金管理通過系統(tǒng)接口，與銀行建立了銀企直聯(lián)。企業(yè)通過與銀行業(yè)務信息系統(tǒng)銜接，滿足了對賬和收付管理的各種需要。通過實時到賬通知、賬戶余額查詢、賬戶明細查詢以及每天的電子對賬單，企業(yè)可以隨時掌握自己賬戶現(xiàn)金流出流入的詳細信息，從而準確掌握頭寸信息，也在一定程度上維護了資金的安全。

3.安全迅捷的電子支付、電子對賬，極大地提高了工作效率?，F(xiàn)金管理的銀企直聯(lián)業(yè)務以銀企雙方屏蔽各自系統(tǒng)特點，搭建統(tǒng)一的接入平臺的方式建立企業(yè)與銀行的連接。通過銀企直聯(lián)系統(tǒng)，企業(yè)可以實現(xiàn)與銀行間便捷的電子支付、實時到賬通知、實時數(shù)據(jù)查詢和電子對賬，從而簡化了交易流程，減少了中間環(huán)節(jié)的費用，提高現(xiàn)金交易的效率與準確性，降低了資金管理成本。

（三）推行全面預算管理系統(tǒng)（TBM），

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