對銀行展業三原則的思考

文/外匯局大連市分局、浦發銀行大連分行課題組 編輯/丁小珊

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對銀行展業三原則的思考

文/外匯局大連市分局、浦發銀行大連分行課題組 編輯/丁小珊

近年來，國家進一步加大外匯管理改革力度，提出了“了解客戶，了解業務，盡職審查”的“銀行展業三原則”，要求銀行按照展業三原則對外匯業務進行真實性審查并承擔責任。展業三原則概念的迅速升溫是新形勢下我國外匯管理改革和創新的需要，也是國家機關簡政放權、提高效率等改革在外匯管理領域的體現，更是銀行自身防范風險的需求。這為展業三原則在外匯監管領域的迅速發展提供了充足的理論基礎。作為新興的外匯監管模式，展業三原則的推進和落實需要一套完整的法律法規為其提供法律基礎，以保障制度真正落到實處。

夯實展業三原則的理論基礎

首先，符合國家外匯監管工作的核心目標。《外匯管理條例》第一條即明確指出，“為了加強外匯管理，促進國際收支平衡，促進國民經濟健康發展，制定本條例”。外匯管理法律法規的制定目的也與此相同。銀行展業三原則的核心可以理解成充分發揮銀行的盡職審查功能，以防范虛假貿易，維護國際收支平衡和金融穩定。這與國家外匯監管工作的核心目標完全一致。

其次，契合我國外匯管理改革與創新的時代需要。當今全球經濟一體化進程進一步加速，中國作為世界第二大經濟體在全球經濟活動中的地位日益突出，加上“一帶一路”戰略構想的推出，國際貿易必將進入新一輪的高速發展期。這就要求國家必須改革外匯管理方式，實現既能保證國際收支平衡、促進國民經濟健康發展又能充分發掘市場潛能、促進國際貿易持續繁榮的雙重目的。銀行展業三原則在規定了銀行對客戶及貿易真實性具有審查義務的同時，也賦予了銀行更大的自主權，促使銀行在法定框架下提高產品創新能力和風險把控能力，促進國際貿易與外匯業務的健康發展。

再次，是國家機關簡政放權改革的必然產物。銀行展業三原則的提出，是國家外匯管理局進一步簡政放權的重大舉措，簡化了外匯業務的審批流程，銀行在開展外匯業務過程中被賦予更大的自主審查權利和義務，在一定程度上提高了銀行國際業務的運行效率，同時促使銀行進一步提高對外匯業務的風險把控能力。

最后，是銀行防范風險的自身需求。追逐利潤是商業銀行的首要目標，而在經營過程中則需要防范風險。近年來，長三角鋼貿融資案、青島港融資騙貸案等一系列典型案例已經給銀行界和監管機構敲響了警鐘：基于虛假貿易背景的融資會給銀行經營帶來不可挽回的巨大損失。因此，銀行自身迫切需要在業務開展的全過程對客戶貿易背景等指標進行真實性審查，以排除風險，避免損失。國家通過法律法規提出并規范銀行遵循展業三原則，為銀行進行“了解客戶、了解業務、盡職審查”的工作提供了法律基礎。

落實銀行展業三原則的法律探索

改革開放以來，我國外匯管理制度不斷改革，相關立法也不斷健全，對外匯交易的規范起到了至關重要的作用。然而，目前我國外匯管理方面僅有一部《關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》由全國人大常委會通過，其余的如《中華人民共和國外匯管理條例》等法律規范均由人民銀行或外匯局頒布，嚴格意義上屬于行政法規，法律權威性顯然不夠，使外匯管理在金融監管法律體系中處于較弱勢地位。銀行展業三原則作為外匯管理的重要內容，沒有權威性更高的外匯管理方面法律的支持，其推行和落實的難度可想而知。鑒此，建議相關部門從以下角度著手，對銀行落實展業三原則工作進行法律層面的探索。

第一，要完善展業三原則的法律規范體系。一是要提高外匯管理相關法律的權威性。銀行執行展業三原則屬于外匯監管范疇，需要以外匯管理相關的法律法規為基礎。但目前我國的外匯監管法律法規基本屬于行政法規，法律權威性明顯不夠。改革開放以來，一方面，我國經濟快速發展，外匯管理制度日趨成熟；另一方面，隨著近幾年我國對外開放由速度向深度的轉變，促進了國家外匯管理與國際外匯市場的接軌。因此，出臺一部由全國人大制定并頒布的成熟的外匯管理法律已非常有必要。這有利于進一步完善我國外匯監管法律體系，全面提高外匯監管法律的權威性，也可以為展業三原則的落實和發展提供強有力的法律支持。二是要遵循效益型原則，體現法律的效益價值。銀行展業三原則相關法律法規的制定應當遵循“加強外匯管理，促進國際收支平衡，促進國民經濟健康發展”的原則要求，促進國際貿易發展，并能充分體現、發揮法律的效益價值，避免陷入因立法不科學而阻礙目標實現的誤區。

第二，要探索負面清單監管模式的法律法規。所謂負面清單管理模式，相當于投資領域的“黑名單”，即列明企業不能投資的領域和產業。監管部門制定關于銀行展業三原則的法律法規可以探索負面清單監管模式，明確規定銀行落實展業三原則過程的“不可為”行為，且“法無禁止則可行”。這樣既約束了銀行，又在一定程度上給予銀行在進行盡職審查過程中的自由裁量權，有助于實現提高業務效率與防范業務風險的平衡發展。

第三，要從立法層面賦予銀行對企業進行審查的權力。展業三原則的核心是對企業的貿易背景進行真實性審查，目前審查的主要憑據是企業辦理業務時所提供的各類單證。但因為單證可以偽造，所以銀行的“盡職審查”通常只能做到表面審查。要進一步確認企業貿易背景的真實性，就需要深入企業內部進行相關審查。如果法律不明確規定審查機構有權對企業進行審查的項目和內容，企業就會以商業機密等理由拒絕銀行的審查，最終導致“盡職審查”無法執行。綜上，應該從立法層面賦予銀行依法對企業進行審查的權力。

第四，銀行應制定適合自身情況的操作規程。國家從法律層面對銀行展業三原則進行規范，其覆蓋范圍是整個銀行業，無法兼顧不同銀行的業務流程或經營特點。因此，銀行必須依法制定符合本單位實際的展業三原則操作規程，以實現明確程序、規范操作、落實責任。就外匯業務而言，銀行必須制定外匯業務操作規范。

課題組組長：劉群

課題組成員：房剛 肖林江 談穎 鄭偉 李斌