不符點表述不清對信用證交易的影響

文/高娜 郭佩 編輯/韓英彤

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不符點表述不清對信用證交易的影響

規范的不符點描述能夠促進銀行間的有效溝通，提高業務處理效率，降低時間和費用成本，并可確保受益人安全融資、按時收匯，減少貿易摩擦，保證貿易順利運行。

文/高娜 郭佩 編輯/韓英彤

根據信用證國際慣例，如受益人相符交單，并按照信用證要求將單據提交到開證行、保兌行（如有）或按照指定行事的指定銀行，則銀行應該履行付款職責。在日常業務中，我們往往將相符交單歸結為“單證相符，單單一致”。這里的“一致”是指單據表面的一致性，即單據和信用證之間以及所有單據之間，在單據類型、單據數量、內容描述等方面完全相符或者無互相矛盾的現象；反之，則為不符。而不符點一旦產生，受益人往往面臨無法按時收到貨款，貨物到港后產生高額滯港費等問題；同時，由于受益人處于弱勢地位，買方可能因此提出降低價格等要求，從而產生損失。這是受益人在信用證交易中，最為頭疼和棘手的問題。鑒此，無論是開證行對于受益人提交的單據進行拒付而發送拒付電文，還是交單銀行向開證行電提不符點，對不符點的描述都應該準確、完整、清晰、簡明。

不符點描述不清的案例

UCP600第十六條C（ii）款規定，按照指定行事的指定銀行、保兌行（如有）或開證行在給交單人發送拒付通知時，必須指明銀行拒絕承付或者議付所依據的每一個不符點。實務中，各銀行發出的拒付電文往往會根據自己的業務操作習慣對不符點進行描述，其中多數銀行的不符點描述簡潔、明了，但也有少數銀行存在描述不清晰的問題，類如以下案例。

案例一：不符點表述錯誤

信用證46A第VI條要求提交一份船證（SHIPMENT CERTIFICATE），同時46A第V條要求提交一份檢驗證（INSPECTION CERTIFICATE）。受益人交單時提交了船證，卻沒有提交檢驗證。交單行寄單前已經提示受益人并得到受益人對該不符點的認可。開證行收到單據后，發來拒付電文稱，未按照信用證要求提交46A第VI條要求的檢驗證（46A VI INSPECTION CERTIFICATE NOT PRESENTE AS PER LC）。

雖然受益人認可自己未提交檢驗證是實質性不符點，但由于檢驗證對應的是信用證中的46A第V條，而非拒付電文中描述的46A第VI條，受益人遂以“根據信用證要求，46A第VI條要求提交船證并非檢驗證，而我方已經按照要求提交了船證”為由，反駁開證行的拒付。案例中雖然單據確實存在實質性不符點，開證行也審核出了不符點并在規定期限內發送了拒付通知，但由于電文中對不符點的表述錯誤導致受益人有機會進行反駁，致使雙方反復往來電文，造成了不必要的麻煩。

案例二：未具體指明不符點

信用證46A第6條要求通過郵件發送一份確認書副本，證明申請人已經收到所有裝運單據的副本。

受益人第一次交單時提交的單據出具人為受益人，證詞內容為：我方證明申請人已經通過郵件收到所有裝運單據的副本（WE CERTIFY THAT THE APPLICANT RECEIPT COPIES OF ALL SHIPPING DOCS BY EMAIL）。單據寄出后，開證行發來拒付電文，指出第六條的單據未按照信用證要求出具（DOC NO.6 NOT ISSUED AS PER L/C TERMS）。由于電文沒有明確說明如何不符，受益人只能自己推斷，可能是因為信用證對單據的要求是ON MAIL（通過郵寄），而單據中證詞是BY EMAIL（通過電子郵件），因而未滿足信用證要求。于是受益人將ON MAIL改為BY MAIL，其他內容保持不變，在交單期內再次提交到開證行。開證行則再次發來拒付電，電文內容仍然是第六條的單據未按照信用證要求出具。

受益人對此百思不得其解，不知單據到底何處不符合信用證要求。后受益人通過交單行及申請人與開證行多方面溝通，才得知開證行認為單據應該由申請人出具，而非受益人出具。最終受益人按照開證行要求第三次提交了符合要求的單據。本案例的開證行如果在第一次拒付時就能夠清晰、明確地指出不符點，受益人便可以準確定位不符，及時決定換單或聯系申請人接受不符點；而開證行卻兩次表述均不清晰，導致受益人想改單都無所適從，并因此延誤了交易進程。

案例三：電提不符點描述不明確

申請人A公司通過甲銀行開立自由議付信用證給受益人B公司，B公司發貨后交單乙銀行，并且希望通過乙銀行進行議付。信用證中，46A對于運輸單據的要求為提交全套正本提單并且電放提單可接受；而受益人提交的是不可轉讓海運單（NON-NEGOTIABLE SEA WAYBILL）復本，且沒有標明“電放”（SURRENDERED）字樣。乙銀行審核后認為單證不符，于是電提不符點至開證行：提交的運輸單據為副本而非電放形式（COPY OF TRANSPORT DOC PRESENTED INSTEAD OF SURRENDERED）。甲銀行回復電文表示可以接受該不符點，于是乙銀行進行了議付并寄單開證行。但在乙銀行寄送單據后第四天，甲銀行表示拒絕付款，拒付電文內容為：提交的是海運單副本而非電放提單（COPY OF SWB PRESENTED INSTEAD OF SURRENDERED BILL OF LADING）。乙銀行認為議付之前甲銀行已經發電表示接受該副本運輸單據，于是回電甲銀行提出反駁。但甲銀行隨后表示，其僅能接受副本提單，而非副本海運單。雙方就此問題多次電文往來，難以達成一致意見。

本案例中，受益人提交的是海運單副本，并不是信用證可接受的電放提單，更不是正本提單。雖然乙銀行審核出不符點，但在給開證行電提不符點的電文中對于不符點的描述并不明確，只是說單據為運輸單據副本，并沒有具體說明是哪一種運輸單據，導致甲銀行在收到電文時誤以為是提單副本，認為可以接受此不符點。但是當甲銀行拿到單據審核時，發現運輸單據為海運單副本而非提單副本，認為這是新的不符點而予以拒付。

本案例表明，雖然電提不符點可以在一定程度上減少收匯風險，但是如果處理不當，特別是對于不符點描述不完整、不準確，仍會在開證行收到單據后產生拒付風險。

日常不符點表述不清的地方

除了以上的三個案例外，在日常業務中，還會遇到一些描述不清晰的不符點，例如：

（1）信用證4 7 A 8條款未滿足（LC CLAUSE 47 A8 NOT COMPLIED WITH）。

（2）保單與46A-5條款不一致（INSURANCE POLICY DOES NOT COMPLY WITH CL46A-5）。

（3）發票上的貨描不同于發票（DESCRIPTION OF GOOD ON INVOICE NOT PER LC）。

（4）貨物交付給此方（GOODS ARE CONSIGNED TO THE PARTY）。

（5）超裝（OVER SHIPMENT）。

前三項對不符點的表述都是信用證條款沒有被滿足，但都只是提出所交單據或單據描述與信用證不符，而沒有說明具體不符；第四項對不符點的表述沒有明確說明為什么不符，是貨物給錯了收貨人，還是單據應該制作成TO ORER（憑指示）的形式？第五項不符點的表述，如果在貨物種類較多時，則無法明確是哪種貨物超裝。

因此建議開證行、保兌行（如有）或指定銀行，在拒付電文中應該將不符點用簡潔、明確的語言表述清楚。針對以上5個表述不清楚的不符點，可以修改為如下表述：

（1）箱單未顯示信用證號，未滿足信用證47A 8條款（LC NO. NOT MENTIONED ON P/L AS REQUIRED UNDER 47A 8 OF THE LC TERMS）。

（2）保單投保金額未滿足信用證要求的發票金額110%的要求（INSURANCE POLICY DOES NOT COVER FOR 110 % OF INVOICE VALUE AS PER LC）。

（3）發票：45A貨描不完整，缺少“按照形式發票號…”（INVOICE: DESCRIPTION OF GOOD IN 45A INCOMPLETE“AS PER PROFORMA INVOICE NO …”MISSING）。

（4）提單直接交付HPC-LTD，而沒有開成憑HPC-LTD指示（BL DIRECT CONSIGNED TO HPC-LTD I/O TO ORDER HPC-LTD）。

（5）超裝、超支，超支的是第一批型號為0.8 X1250的貨物（QUANTITY AND AMOUNT OVER SHIPPED AND OVER DRAWN FOR SIZE 0.8X1250 FOR LOT 1）。

由于不符點千變萬化，國際慣例無法涵蓋所有情況，因而當不符點表述不清時，受益人往往只能憑猜測或排除來判斷不符點，或者向開證行發電詢問不符點的真正原因。這會影響受益人的收匯時間，并會增加其不必要的電文費用。同樣，電提不符點中如果出現不符點描述模糊不清的問題，也會造成收發電文雙方對不符點理解的不同，并有可能在提交單據后，由于開證行審核出的不符點與電文中的不符點不一致，導致開證行拒付。

對于不符點，發出拒付電文或電提不符點的銀行都應該對其進行清晰、準確的描述，且在必要的情況下，還要指明不符點產生于何種單據，乃至單據中哪一方面與信用證或慣例不同。此外，當遇到多套單據或者多種貨物時，對不符點的描述還應該指明是哪一套單據中或哪一種貨物產生的不符點。規范的不符點描述能夠促進銀行間有效溝通，提高業務處理效率，降低時間和費用成本，并能確保受益人安全融資、按時收匯，減少貿易摩擦，保證貿易順利運行。

作者單位：中國建設銀行北京國際貿易單證處理中心