規范境內機構外幣現鈔收付管理

文/國家外匯管理局經常項目管理司 編輯/靖立坤

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規范境內機構外幣現鈔收付管理

文/國家外匯管理局經常項目管理司 編輯/靖立坤

為滿足國內外幣現鈔業務發展的實際需要，進一步規范境內機構外幣現鈔收付管理，外匯局日前發布了《國家外匯管理局關于印發<境內機構外幣現鈔收付管理辦法>的通知》（匯發[2015]47號，以下簡稱《通知》）。《通知》將于2016年2月1日起正式實施。

法規修訂的必要性

原有法規《境內機構外幣現鈔收付管理暫行辦法》（[96]匯管函字第211號，以下簡稱《暫行辦法》）已實施近20年，其中大部分內容已不適應當前的形勢，需要修訂。一方面，外幣現鈔業務適用范圍過廣，而《暫行辦法》在限額管理之外，基本未對外幣現鈔使用的交易種類進行限制，且單證審核規定也不明確；另一方面，實際經濟活動中確實存在合理的、需要以外幣現鈔收付而《暫行辦法》又無法滿足的情況，如與戰亂國家之間的資金往來、匯路不通、公務出國等。基于以上情況，有必要進行法規修訂。

《通知》的管理思路

《通知》從適應新形勢的需要出發，兼顧促便利和防風險的目標，在堅持真實性審核和國際上通行的嚴格現鈔管理的原則下，規范了境內機構外幣現鈔收付，將《暫行辦法》中對外幣現鈔的管理由限額管理（等值1萬美元）改為按交易項目進行管理，并明確企業外幣現鈔收付的范圍，增加了法規的透明度和便利程度。同時，加強了事后的數據采集、監測和分析。

對境內機構外幣現鈔使用的管理要點包括：一是資本項目交易不得收付外幣現鈔；二是貨物貿易項下，僅允許銀行匯路不暢時可以收付外幣現鈔；三是服務貿易項下，允許船務運輸臨時費用、公務出國等特殊情況可以提取或使用外幣現鈔。

此外，因個人外幣現鈔管理已在個人外匯管理法規中有明確規定，因此，《通知》未涉及個人業務。

《通知》的主要內容

《通知》共計十八條，主要對境內機構外幣現鈔的收取、提取、結匯和購匯等進行了規范。

一是調整外幣現鈔收付管理方式。《通知》廢止了原來不限制交易種類而進行限額管理的方式，側重按風險大小和使用頻率對交易項目進行管理。其一，為適應企業經營需要，對確有必要使用外幣現鈔的交易項目進行了明確，具體包括：匯路不暢的、戰亂或金融條件差的、其他確有必要使用外幣現鈔的（如公務出國、免稅品店等）。其二，將外匯局核準權限由等值1萬美元以上提取外幣現鈔，調整為對未列明交易的核準，即除列明的交易種類外，境內機構不得收取外幣現鈔；對確有必要提取外幣現鈔的，需經外匯局核準。

二是維持外幣現鈔原有的結售匯管理方式。《通知》維持外幣現鈔原有使用規則，即收取的外幣現鈔必須結匯，不得存入現匯賬戶；外幣現鈔的提取可以購匯或使用自有外匯。但一般情況下不允許收取外幣現鈔，開立現鈔賬戶進行存取。

三是明確了銀行的審核要求。《通知》第九條至第十二條規定了銀行的審核要求，明確了銀行應履行展業三原則的審核責任，強調銀行應堅持審查外幣現鈔交易的真實性和必要性的雙重原則，以及遵守反洗錢和反恐融資的義務等；同時，不再對銀行審核的具體交易單證的種類進行逐項規定。

四是規范外匯監管。一是將提取等值1萬美元以上外幣現鈔由外匯局審核調整為未列明交易項目以外的外幣現鈔提取由外匯局審核，以防范異常大量現鈔的提取。二是為防范風險，處罰有據，《通知》第十六條就外幣現鈔業務涉及的違規行為進行了列舉和細化。三是《通知》第三條明確外匯局對外幣現鈔業務實施監測、核查和檢查等職責。四是擬建立外幣現鈔電子化數據采集系統，加強對現鈔業務的監測。

相關名詞解釋：

本辦法所稱境內機構外幣現鈔收付是指境內機構發生的外幣現鈔的收取、提取以及相關的結匯和購匯等行為。

本辦法所稱境內機構是指中華人民共和國境內的國家機關、企業、事業單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領事機構和國際組織駐華代表機構除外。

本辦法所稱經辦銀行是指以境內機構為客戶，負責審核并為其辦理外幣現鈔收付業務的銀行。