商業銀行信貸風險管理的探討

于天野

（沈陽工程學院，遼寧 沈陽 110136）

商業銀行信貸風險管理的探討

于天野

（沈陽工程學院，遼寧 沈陽 110136）

商業銀行的信貸風險主要表現為不良貸款快速增長，資產質量不斷下降；大型商業銀行不良貸款規模最大，農村商業銀行資產質量最差；行業風險集中，服務業等行業不良貸款率有增長趨勢；中長期貸款比重較大。商業銀行信貸風險的成因，從外部來看，主要是我國經濟發展出現了新常態，且新巴塞爾協議的施行對商業銀行資本充足率的要求影響了銀行的資產負債業務結構，加大了信貸風險，并對信貸風險管理提出了挑戰。從內部來看，商業銀行資產負債結構不合理；公司治理結構不完善；存貸款期限錯配等加劇了信貸風險。為了加強商業銀行信貸風險管理，本文建議商業銀行完善公司治理結構、建立健全全面風險管理體系、改進信貸風險度量方法、優化資產負債結構。

商業銀行；信貸風險管理；對策

一、商業銀行信貸風險的主要表現

1、不良貸款快速增長，資產質量不斷下降

不良貸款余額逐年增加，規模較大。2014年不良貸款余額高達8，425.60億元，增長速度較快，2011—2014年漲幅分別為：-1.32%、15.19%、20.14%、42.29%。不良貸款率近幾年比較穩定，2014年達到最高1.2%，有上漲趨勢。

不良貸款遷徙率較高，損失類貸款增速不穩定。各類不良貸款均有不同程度增長，2014年次級類貸款規模超過可疑類貸款規模，高達4031億元。可疑類貸款穩步增長，但是次級類貸款和損失類貸款增長速度不穩定，次級類貸款2014年比2013年增長58.84%。損失類貸款雖然規模較小，但增長速度很不穩定，2011—2014年增長速度分別為：0.84%、-5.98%、28.48%、22.51%，應值得關注。

2、大型商業銀行不良貸款規模最大，農村商業銀行資產質量最差

大型商業銀行不良貸款余額占全部不良貸款余額比重很大，2014年高達58%，股份制商業銀行不良貸款余額占比19%。農村商業銀行雖然不良貸款余額占比較小，但是不良貸款率最高，2014年達到1.9%，主要是因為其次級類貸款和可疑類貸款不良貸款率高于其他類商業銀行，股份制商業銀行不良貸款率最低。

股份制商業銀行次級類貸款占比高于可疑類貸款，而大型商業銀行和城市商業銀行可疑類貸款占比均高于次級類貸款。大型商業銀行可疑類貸款不良貸款率高于股份制商業銀行和城市商業銀行。大型商業銀行不良貸款規模大，資產質量較股份制商業銀行低；農村商業銀行不良貸款規模最小，但資產質量最差。

3、行業風險集中，服務業等行業不良貸款率有增長趨勢

2014年商業銀行不良貸款總額為8425.6億元，制造業、批發零售業和農林牧漁業的不良貸款余額合計數就占了全部不良貸款總額的70%以上，這說明不良貸款行業分布比較集中，行業風險較大。2014年商業銀行的不良貸款率為1.2%，除了制造業、批發零售業和農林牧漁業的不良貸款率較高、排名靠前之外，國際組織，居民服務修理和其他服務，信息傳輸、軟件和信息技術服務，科學研究和技術服務等行業排名位居前十。

4、中長期貸款比重較大

中長期貸款比重較大，占全部貸款的50%-60%，但是占比有下降趨勢，由2010年的60%下降到2014年的54.4%；中長期貸款規模不斷擴大，增長速度也有加快趨勢，2011—2014年的增長速度分別為：9.38%、9.03%、12.77%、14.98%。

短期貸款比重也較大，占全部貸款的40%左右，占比有上升趨勢，由2010年的35%上升到2014年的40%；短期貸款規模不斷擴大，但增長速度大幅下降，2011—2014年的增長速度分別為：27.01%、23.30%、16.27%、7.89%。

票據融資比重很小，但增長速度極不穩定，2014年比2013年漲幅近50%，2013年比2012年呈現負增長。

二、商業銀行信貸風險的成因

1、外部原因

（1）經濟發展的新常態。許多研究表明，商業銀行信貸具有順周期性，經濟景氣時，由于對未來經濟形勢有很好的預期，商業銀行很有可能低估信貸風險，通過降低信貸標準、放松信貸條件來擴大信貸規模；一些收益好信用差的企業很容易獲得信貸資源；GDP增長率越高，商業銀行信貸業務中產生的沉淀越高。而在經濟下行時，隨著GDP的增速放緩會迅速導致一系列金融違約的發生，表現為不良貸款增加，尤其是產能過剩行業不良貸款率最高，并引發連鎖式反應，逐漸波及房產行業、服務業等，由大中型企業擴大到中小型企業。隨著我國經濟發展的新常態，商業銀行信貸風險將在一段時期內繼續加大。

（2）《巴塞爾協議III》的施行。主要有兩點變化：一是提出了嚴格的資本比例要求。我國商業銀行資本還不是很充足，若要達到協議規定的資本比例要求，就必須調整現有的資產負債結構，如果資產負債率不合理必然加大商業銀行信貸風險。二是改進了信用風險的范疇和計量。將信用、市場和操作風險計入到風險加權資產當中，且允許銀行根據自身情況來選擇適合自己的風險計量方法。我國商業銀行不良貸款率高，若采用改進后的信用風險計量方法，雖然能夠強化風險意識，但會降低我國商業銀行的信用評級，對信貸風險管理提出了挑戰。

2、自身原因

（1）資產負債率不合理。銀行作為比較特殊的行業，資金來源主要是各種儲蓄。銀行通過吸儲取得資金的同時形成負債，資產負債率越高越說明吸儲能力強，也就能更多的發放貸款，利潤就越高。但是過高的資產負債會增加信貸風險，從而加大破產的可能性。我國商業銀行的資產負債率不合理，高達93%。據統計，2014年大型商業銀行負債總額65.7萬億元，占比41.07%，同比增長7.44%；股份制商業銀行負債總額29.5萬億元，占比18.41%，同比增長16.26%。

（2）公司治理結構不完善。對于大型商業銀行，信貸規模最大，不良貸款額最大，而農村商業銀行信貸規模最小，不良貸款額也最小。這說明了信貸規模與不良貸款額呈正相關，但不良貸款率最高的卻是信貸風險管理水平較低的農村商業銀行。即使是對于大型的商業銀行，也由于資本結構、公司治理結構和信貸風險管理水平等因素，其不良貸款率高于股份制商業銀行。我國的大型商業銀行主要包括建設銀行、農業銀行、工商銀行、交通銀行和中國銀行等五大行。它們由于其國有身份，公司治理結構還不完善，信貸風險管理的框架、流程、環節得不到梳理和完善，缺乏將信貸風險的分析、計量、操作等納入日常管理。

（3）存貸款期限錯配。存貸款期限錯配是指將短期的負債用于長期的貸款當中。短存長貸現象可能是受到宏觀經濟政策的調整、固定資產投資增長等因素的影響，還可能是與大量的定期存款轉活期、流向股市有關。中長期貸款在全部貸款中占比一直以來居高不下，而企業在日常經營中運用比較頻繁的資金是活期存款和中長期貸款，很少采用定期存款，所以商業銀行在資金來源方面存在不穩定因素，這樣就會導致其存款與貸款的期限之間產生錯配現象。在信貸規模不斷擴大的過程中，中長期貸款的增速也在加快，并且明顯高于短期貸款的增速。因此，存貸款期限錯配會加劇商業銀行的信貸風險。

三、加強商業銀行信貸風險管理的建議

1、完善公司治理結構

通過完善公司治理結構，優化商業銀行組織結構，加強內部控制，為信貸風險管理提供組織保障。努力構建和形成合理的股權結構，充分發揮董事會和監事會的作用，明晰公司治理各主體的職責邊界，實現各利益相關者的利益均衡化和最大化。完善相應的監管機制和具體措施，健全現代企業產權制度，規范制度改革，強化完善商業銀行架構體系建設，全面提升商業銀行經營環境。通過健全分配激勵制度、決策約束制度和責任人制度，解決存在的內部人控制問題，增強透明度，著力解決信息不對稱，防范商業銀行信貸風險。

2、建立健全全面風險管理體系

全面風險管理是指按照全面覆蓋、全程管理、全員參與原則，將風險偏好、政策制度、組織體系、工具模型、數據系統和風險文化等要素有機結合，以及時識別、計量、監測、控制業務經營中顯現或隱含的各類風險，確保風險管理從決策、執行到監督層面有效運轉。商業銀行應該完善風險管理組織架構，加強制度建設，落實風險防控責任，增強風險防控的主動性和敏感性，提高風險緩釋能力。從風險的識別、計量、監控、評價和處理等環節加強信貸風險管理，同時做好重點區域和重點行業的風險管理，開展操作風險自評估和專項評估，創新風險管理技術，強化風險管理理念，實現各類風險管控的全覆蓋，為產品創新、業務發展和經營轉型提供強有力的支持。

3、改進信貸風險度量方法

《巴塞爾協議III》推動我國商業銀行必須改進信貸風險度量方法。我國商業銀行在信貸風險管理方面還以定性分析為主，即使采用定量分析，還主要停留在企業運用貸款的合規和貸款在運作過程中的安全性，缺乏科學的定量分析，比如數量、結構、期限、區域等如何擺布才能更好地權衡風險和收益？臨界點是多少？外部環境變化對風險收益的均衡的影響是多少？20世紀中期以來，一些現代管理技術和方法不斷提出，為商業銀行信貸風險的量化度量與管理提供了平臺。商業銀行應利用建立在組合分析法基礎上的各種模型來度量借款企業在一定期限內的預期違約概率、企業貸款的違約賠付率及其標準差和銀行貸款之間的損失相關等參數，進而計算銀行的預期損失和非預期損失，達到度量銀行組合信貸風險的目的。

4、優化資產負債結構

新常態下，商業銀行賴以生存的存款會越來越少，利率市場化、互聯網金融的進一步發展等都會對商業銀行存款這項負債造成很大壓力；同時隨著證券市場的發展，商業銀行資產從貸款為主轉為表內外全資產的配置。通過打通信貸、投行、理財等業務的區隔，積極拓展跨境金融、證券化、結構性融資等新型業務，統籌發展表內外資產業務。同時，商業銀行的資產主要應該以短期占主導，同時輔以一定量的中長期資產，積極貫徹國家相關信貸政策要求。通過優化資產負債結構，對不良貸款進行風險控制。

[1]于天野：新常態下商業銀行信貸風險的防范[J].經濟視角，2015（6）.

[2]姚進杰：新常態下強化銀行信貸資產質量管理的思考[J].工程經濟，2015（4）.

[3]陸岷峰、汪祖剛：商業銀行應對經濟新常態的對策選擇[J].河北金融，2015（5）.

[4]楊海平：新常態下商業銀行的信貸方略[J].金融時報，2015（2）.

（責任編輯：范曦卓）

2015年度遼寧省社科聯與高校社科聯合作課題，經濟新常態下商業銀行信貸風險管理研究，編號：lslgslhl-104。