通過地下錢莊非法買賣外匯案

通過地下錢莊非法買賣外匯案

外匯局東莞市中心支局（下稱東莞支局）通過與公安部門密切配合，逆向倒查企業人民幣資金來源，查實了東莞市YD鞋業有限公司（下稱YD鞋業）非法買賣外匯的案件，實現了對非法買賣外匯行為的精準打擊。

案件來源

對YD鞋業的查處始于匯警合作共同破獲的東莞某地下錢莊案。2013年9月25日，東莞市公安局與東莞支局聯合行動，一舉搗毀了一個位于東莞市厚街鎮的地下錢莊。根據雙方聯合辦案機制，東莞市公安局將涉案的地下錢莊經營者方某等偵查完畢后移送檢察機關，同時將涉嫌參與非法買賣外匯的YD鞋業移交東莞支局進行調查和處理。

案情簡介

2013年5月，外匯局廣東省分局與廣東省公安廳合作，在廣州市破獲一特大地下錢莊案，經深挖擴線發現東莞方某等4人與該地下錢莊存在非法資金往來，并獲取了相關人員的賬戶、車牌號等基礎信息，遂將方某的相關情況以督辦線索形式分別移送外匯局東莞支局和東莞市公安局。

東莞支局根據線索情況，對方某等4人的39個賬戶進行了調查分析，并將可疑賬戶和交易流水等情況報告給東莞市公安局。東莞市公安局聯合外匯局東莞支局，經過周密部署，一舉搗毀了位于東莞市厚街鎮一農批城的一個地下錢莊，當場抓獲犯罪嫌疑人3名，扣押現金贓款87萬多元，查獲作案用銀行卡（存折）26張（本）、轎車2輛、手機14部、筆記本電腦2臺、電話機1部及傳真復印機等作案工具一大批，凍結銀行賬戶24個，涉及資金200多萬元。

為做實地下錢莊違法證據，東莞支局與東莞市公安局辦案人員一起，對參與非法買賣外匯的企業和個人進行了調查，其中就有YD鞋業。經查，YD鞋業成立于2011年8月15日，注冊資本和實收資本均為880萬元，主要生產和銷售鞋類、鞋材等。該公司的產品全部外銷。2012至2013年度，該公司出口貨物612筆，金額折合2401萬美元；進口貨物465筆，金額折合1168萬美元。同期，該公司辦理收匯47筆，金額折合1568萬美元；付匯5筆，金額折合342萬美元。2012年，該公司投產，營業收入為4384萬元；2013年，企業進入正常生產，營業收入為12904萬元。2012年、2013年企業的利潤分別為20萬元和86萬元。

該公司剛成立不久，資金較為緊張，而且有部分客戶是以美元、港幣支票進行支付。為解決資金缺口，YD鞋業通過地下錢莊進行交易，兌換后的資金則主要用于廠租、加工費、員工伙食費等,以及對本企業的增資款。其非法交易涉及金額合計人民幣880萬元，折合143萬美元。

案件定性

YD鞋業的做法，根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條關于“私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數額較大的，由外匯管理機關給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款……”的規定,屬非法買賣外匯行為。

啟示與思考

一是匯警雙方在案件調查中密切配合，對參與非法交易主體保持強大壓力。很多參與非法買賣外匯的主體對外匯管理認知不足，特別是日常無外匯業務的主體，對外匯局的行政管理職能不熟悉，在面對外匯局的調查時也往往采取不配合的態度。因此，在對這些主體進行調查時，必須保持一定的震懾力，迫使其配合調查。一方面在調查時向其說明外匯管理的職責，及參與非法買賣外匯交易的法律后果，可能面臨的刑事責任和行政責任；另一方面，對抵制或逃避調查的主體，可由公安機關采取強制措施，對其相關賬戶進行凍結，在行政處罰完成后，再對相關賬戶辦理解凍手續。

二是在案件調查取證過程中轉變工作思路，破解取證難題，不斷完善證據鏈。在以往的案件調查中，主要是通過地下錢莊銀行賬戶的資金流水來確定相關主體參與非法買賣交易的事實，如果是現金交易，要取得有利的證據就較為困難。為突破這一難題，在對YD鞋業的調查中，東莞支局改變了思路，在詳細了解企業的生產經營情況，摸排其資金支出的主要情況后，從大額支出倒查人民幣資金來源。調查中發現，該企業廠房租金、加工費、增資款等部分支出均無法追溯資金來源，且企業無法做出合理解釋。最終，企業不得不承認人民幣資金來源于與地下錢莊的兌換。對此，東莞支局要求企業對兌換后人民幣資金的使用情況進行補充說明，并固化相關證據，形成完整的證據鏈。

國家外匯管理局管理檢查司 供稿