個人非法套匯案

個人非法套匯案

外匯局佛山市中心支局（下稱佛山中心支局）對羅某非法套匯案件的查處，是根據銀行提供涉嫌分拆結售匯的線索，鎖定了嫌疑人羅某及提供賬戶的某企業法人代表，并成功實現了對非法套匯行為的精準打擊。

案件線索

佛山中心支局收到某銀行佛山分行提供的關于其某支行營業部客戶涉嫌分拆結售匯情況的報告。報告提供的在2014年1月24日至26日20多個客戶同時在柜臺辦理外幣提現的線索，引起了佛山中心支局的高度重視，隨即立案調查。

案情簡介

根據銀行舉報，違規行為主要圍繞某陶瓷公司（下稱陶瓷公司）員工進行。因而，檢查人員最先鎖定該公司法人代表。經檢查人員耐心勸解，該法人代表供述了向親屬羅某提供公司員工銀行賬戶的行為，詳細描述了羅某分拆購匯提鈔的過程。檢查人員進一步調取羅某個人賬戶流水及相關個人購匯、提鈔業務資料，厘清了資金來源及去向，最終查實了羅某的違規事實。

經查，2014年1月7日至23日，羅某通過個人銀行賬戶轉賬和現金方式，將人民幣622.7萬元提供給其他人員分別購匯、提鈔。具體流程為：首先，將人民幣376萬元、148萬元、84.3萬元分別劃撥到劉某、梁某銀行賬戶和羅某本人賬戶。其后，劉某將匯入人民幣分配給陶瓷公司員工陳某等33人，梁某將匯入人民幣分配給親屬和陶瓷公司員工關某等20人，羅某將其賬戶內資金分別匯入親屬和陶瓷公司員工關某等5人的銀行卡上；陶瓷公司員工關某、羅某明又將收到的羅某劃來的錢再次分配給該公司的其他員工。此外，羅某另提供人民幣現金14.4萬元，分配給關某6萬元、羅某明6.08萬元和梁某2.32萬元，存入其個人銀行賬戶。最后，羅某安排上述親屬及陶瓷公司員工在銀行個人自助結售匯終端進行購匯，并在銀行柜臺進行提鈔（每次提鈔均接近1萬美元）。

經查，羅某共動用親屬及公司員工35人，分別購匯及提鈔99人次，購匯總金額765.9萬港幣，并已全額提取港幣現鈔，所提現鈔全部交給了羅某。

羅某所持外匯現鈔主要用于購買境外商品和償還個人外匯借款。其中，現鈔591.2萬港幣用于委托羅某興等人在香港、澳門購買燕窩、酒及蟲草，作為羅某名下的某參茸商行的進貨；現鈔100萬港幣用于償還向境外人士王某的私人借款；現鈔74.7萬港幣作為自用。

案件處罰過程中，檢查人員積極向羅某宣講了個人外匯管理政策，聲明分拆行為的嚴重性及遵守政策法規的重要性，并表明不會放棄法律手段打擊違法、違規行為的立場。在大量確鑿的證據面前，羅某最終承認其分拆購匯提鈔行為。

案件定性

羅某上述分拆購匯提鈔行為，逃避境內居民個人限額購匯監管，違反了《個人外匯管理辦法》第七條關于“銀行和個人在辦理個人外匯業務時，應當遵守本辦法的相關規定，不得以分拆等方式逃避限額監管，也不得使用虛假商業單據或者憑證逃避真實性管理”的規定和《國家外匯管理局關于印發〈個人外匯管理辦法實施細則〉的通知》（匯發[2007]1號）第二條關于“對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元”的規定，其實質是一種非法套匯行為。

啟示與思考

一是銀行主動上報可疑名單，提供了較為可靠的案件來源。近年來，規避個人限額管理的案件頻發，且案件手段多樣，形式隱蔽。檢查部門除了要依托非現場檢查系統發現線索外，銀行主動上報可疑名單，也是一個重要的案件查尋渠道。本案中，銀行切實落實“展業三原則”，做到了解客戶、了解業務和真實性審查。其發揮了一線柜臺人員的先天優勢，通過密切關注個人客戶的用匯需求、充分了解客戶用匯背景，及時發現了可疑信息并上報外匯局，為檢查部門后續的調查取證提供了依據。該案表明，銀行對可疑分拆結（購）匯行為報告制度的高效履行，以及外匯局的及時介入，能夠幫助銀行快速識別異常，有效降低案發率。

二是銀行應加大對個人等外匯業務的相關培訓，增強一線柜臺人員對分拆結（購）匯行為的敏感度。本案中，對羅某的行政處罰使該銀行意識到，銀行是堵截個人外匯違規行為的第一道關口，因此立即開展了全行范圍內的個人外匯業務培訓，以進一步提高業務人員對可疑分拆結（購）匯行為的辨識能力。

國家外匯管理局管理檢查司 供稿