《國際稅收》2016年第1～12期總目錄

《國際稅收》2016年第1～12期總目錄

專題策劃

提升中國稅收話語權研究國家稅務總局稅收科學研究所課題組 （1-6）

美英國際稅收話語權：搶抓“規則始創紅利”毛曉紅 何 楊 （1-13）

日本、韓國：國際稅收規則制定的參與者、應用的引領者劉馨穎 宋 雁 （1-17）

俄羅斯：積極融入國際經濟體系 謀求擴大稅收話語權于樹一 （1-22）

OECD：稅務行政之法律框架（2015）丁 一 （2-6）

OECD國家電子稅務服務的實踐及啟示 毛 杰 （2-12）

公共機構改革對國稅機構職能與組織的影響阮愛鶯 汪盧俊 李林木 （2-18）

作為一種公共服務的稅收管理：性質、生產及其績效馬 珺 （2-25）

稅務機關職能外包：國際實踐及對我國的啟示何 晴 （2-29）

對外投資稅收服務與管理的國際借鑒對外投資稅收政策研究課題組 （3-6）

英國對外投資稅收政策分析 王晨旭 蘇婷婷 （3-12）

法國對外投資的稅收服務和管理 陳 展 王增光 （3-17）

德國支持企業“走出去”的稅收政策及借鑒吳 群 仲偉嘉 胡聰穎 （3-21）

韓國對外投資稅收政策、管理及服務研究宮 濱 姜文闊 陳江山 （3-24）

事先裁定熱點問題研究 熊曉青 （4-6）

我國稅收事先裁定制度之完善 樊 勇 韓文達 （4-10）

美國稅法中裁定規則的應用及啟示 楊默如 （4-16）

國際反避稅環境中的預約裁定實踐及啟示延 峰 馮 煒 陸京娜 （4-22）

稅務事先裁定的國際經驗及借鑒李 凱 李 捷 孫金山 （4-26）

國際稅收進程以及OECD稅收征管論壇日益提升的作用帕斯卡·圣塔曼 （5-6）

稅收征管論壇：各成員稅務局長應對全球化壓力的平臺——專訪OECD稅收政策和管理部前主任杰弗里·歐文斯韓 霖 （5-12）

稅收征管論壇不遺余力推進國際稅改阿基姆·普洛斯 （5-15）

稅收征管論壇簡介 梁若蓮 （5-23）

歷屆稅收征管論壇大會情況一覽表 （5-25）

全面構建“六大體系”奮力推進稅收現代化 （5-27）

王軍局長談國稅、地稅征管體制改革 （5-32）

“四個規范”促稅收管理標準化、制度化 （5-34）

全面實施“營改增” （5-38）

“營改增”進行時 （5-40）

“互聯網+稅務”在行動 （5-42）

12366納稅服務和數字化納稅服務的中國實踐 （5-49）

邁向現代化的中國國際稅收 王 力 （5-52）

中國稅收征管：未來的改革重點約翰·布朗德羅 張志勇 （5-59）

深度參與全球稅收合作 持續打造國際稅收升級版廖體忠 （5-67）

從集思廣益到實干踐行 克里斯·桑格 （5-71）

稅收助力“一帶一路”發展戰略 （5-77）

傳遞加強國際稅收征管合作的北京聲音——第十屆國際稅收征管論壇大會概覽 高 陽整理 （6-6）

FTA：稅務局長訪談錄 韓 霖 高 陽 王 平 （6-9）

FTA項目成果摘要 （6-14）

全面推進資源稅改革 提高經濟發展綠色水平國家稅務總局財產和行為稅司 （7-6）

對資源稅制改革理念的分析和探討 蔣 震 張欣怡 （7-9）

自然資源稅費制度建設的國際經驗借鑒薛 鋼 茅詩婕 （7-14）

國外水資源稅分析與經驗借鑒羅飛娜 葉 苗 謝 毅 （7-19）

世界資源稅發展現狀與特點 龔輝文 （7-24）

《關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告》 解讀國家稅務總局國際稅務司 （8-6）

關聯交易信息披露及未來趨勢郁啟生 唐恩亮 鄒叢慧 （8-9）

透過42號公告看新國際稅制環境下中國轉讓定價監管趨勢郭心潔 李沁波 董佳寅 （8-13）

對提高關聯申報和同期資料準備遵從度的建議馮 煒 （8-17）

征管改革中的中國大企業稅收管理 劉 磊 （9-6）

大企業稅收風險管理的國際比較研究中國國際稅收研究會課題組 （9-10）

澳大利亞的大企業稅收風險管理 趙艷清 （9-16）

荷蘭大企業管理 馬特海斯·阿靈克 （9-22）

實現中國稅收制度的現代化：增值稅改革杰弗里·歐文斯著 陳 新譯 （10-13）

中國的增值稅改革：歐洲同行怎么看讓·克勞德·卜夏爾著 陳延忠譯 （10-15）

營改增：重塑中國財稅制度的新起點 胡根榮 （10-18）

日本消費稅改革：增稅抑或延期的兩難困境 李清如 （10-21）

印度貨物勞務稅改革及其啟示 龔輝文 （10-26）

馬來西亞商品與服務稅法律制度研究楊小強 徐 志 薛 峰 （10-30）

中國稅收協定政策與金磚國家稅收合作 李 娜 （11-6）印度稅收協定的一些獨特之處D.P.森古普塔 陳 新譯 （11-11）

南非現行稅收協定政策考察克萊格·韋斯特著 陳延忠譯 （11-18）

金磚國家與稅基侵蝕和利潤轉移計劃——巴西措施評述路易斯·愛德華多·斯格瑞著 李純璞譯 （11-24）

俄羅斯的稅收協定艾琳娜·科林卡諾娃著 陳 新譯 （11-33）

對我國參與BEPS行動計劃的三點看法鄧力平 鄧秋云 （12-06）

BEPS行動計劃對政府及企業的影響分析何 楊 張慧祎 （12-12）

后BEPS時代：轉讓定價中的價值鏈分析郭心潔 王學浩 （12-16）

后BEPS時代中資企業走出去的轉讓定價風險分析及建議池 澄 （12-21）

BEPS項目在歐盟的落地情況及對中企赴歐投資的影響李 娜 （12-24）

本刊特稿

“2015年世界稅收十件大事”新聞發布會在京召開 （2-34）

2015年世界稅收十件大事 （2-35）

稅收助力供給側結構性改革 王 平 （6-21）

稅收促進供給側結構性改革要處理好幾個關系王 力 （6-22）

精準發揮稅收在供給側結構性改革中的作用 郝昭成 （6-24）

在新發展理念指引下落實好稅收科學任務觀 鄧力平 （6-26）

數字經濟對稅收的影響：挑戰與機遇 張 斌 （6-30）

區域差異視角的供給側結構性改革的思考王 敏 方 鑄 （6-33）

稅收饒讓制度與推動對外投資 李 娜 （7-32）

我國實施稅收自愿披露項目正當其時 梁若蓮 （8-47）

亮點與意蘊：江蘇國稅新版《國際稅收遵從管理規劃》解析韓 霖 （9-48）

讓經濟增長的火炬照亮世界前程——G20杭州峰會國際稅收議題述評 廖體忠 （10-6）

百年重塑國際稅收新體系 郝昭成 （11-37）

外國專家特稿

中國與BEPS——從規則接受者到規則撼動者（上）李金艷著 陳 新譯 （1-28）

中國與BEPS——從規則接受者到規則撼動者（中）李金艷著 陳 新譯 （2-44）

中國與BEPS——從規則接受者到規則撼動者（下）李金艷著 陳 新譯 （3-28）

BEPS行動計劃前前后后杰弗里· 歐文斯著 何振華 易明翔譯 （4-30）

打擊有害稅收實踐：BEPS行動計劃5和歐盟的工作——進展、現狀及展望霍華德M·利伯曼維爾納·希維特 伏勒瑞·沃楊著陳新譯 （6-40）

BEPS行動計劃8最終報告：經濟學家的看法（上）德洛里斯 R. 賴特 哈里 A. 基茲 賈斯汀·路易斯拉納·奧滕著 陳 新譯 （8-30）

BEPS行動計劃8最終報告：經濟學家的看法（下）德洛里斯 R. 賴特 哈里 A. 基茲 賈斯汀·路易斯拉納·奧滕著 陳 新譯 （9-28）

新絲綢之路：稅收將成為助力還是阻力杰弗里·歐文斯著 何振華 易明翔譯 （11-45）

銳度·專欄

減稅：中國的復雜性 高培勇 （1-26）

財稅觀察

稅收征管體制改革與國際稅收合作 朱 青 （2-39）

國際稅收秩序變革之難與出路選擇 楊志勇 （3-34）

國有企業：鞏固、提升和發展國家能力的主力軍胡鞍鋼 張 新 （6-36）

后BEPS時代國際稅收將更有作為 孔向榮 （7-29）

供給側結構性改革中的稅收 楊志勇 （8-26）

“納稅人日”：國際經驗與中國愿景 李林木 （10-77）

促進我國供給側結構性改革效能提升的財稅政策研究閆 坤 于樹一 （12-28）

國際稅事評說

預約定價協議是否還是跨國公司的避風港？——評歐盟裁定菲亞特和星巴克的預約定價協議違法案例李 娜 （1-34）

中韓FTA：為經濟發展提供新動力 楊平燮 （2-62）

稅基侵蝕和利潤轉移行動計劃回頭看 王國武 （3-50）

《金融賬戶信息自動交換標準》對避稅天堂的影響朱曉丹 （4-36）

后BEPS時代關聯融資面對的稅務新挑戰——澳大利亞雪佛龍案引發的思考舒 偉 余華穎 孫一順 （6-45）

英國《反混合條例》初析 黃曉珊 （7-51）

《2016美國所得稅協定范本》——側重保護來源國稅基 朱曉丹 （8-36）

脫歐還是留歐的稅收糾結 梁若蓮 （9-54）

蘋果公司引發的歐美稅收之爭及對中國的啟示楊志勇 （10-34）

何愁浮云能蔽“稅” 梁若蓮 （12-47）

案例點評

非法國家援助——由星巴克避稅安排引發的法律訴訟延 峰 陸京娜 （1-38）

“走出去”企業境外分回利潤的稅收抵免張志杰 董繼偉 孫俊英 （2-59）

WTO非歧視原則在國際稅法領域的適用——評阿根廷金融服務案 崔曉靜 丁 穎 （8-42）

外商投資企業非公允股權稀釋的涉稅問題探析郭富禮 陳 展 （10-73）

某關聯公司間公務機無償使用反避稅案例分析臧桂芹 林大蓼 （12-62）

跨境稅收

應對跨境無形資產交易避稅問題研究廣東省廣州市番禺區國稅局課題組 （1-44）

我國非居民企業間接股權轉讓中的合理商業目的判定——以印度沃達豐間接股權轉讓案為例林 綏 楊 俊 （2-50）

南京境外上市公司稅收風險分析柏 鵬 郭智華 金 東 （3-38）

跨境數字產品交易稅收征管難點與對策任東飚 張海波 （3-43）

“一帶一路”戰略的國際稅收協調王文靜 賴泓宇 （4-52）

跨國集團C公司內部勞務轉讓定價工作實踐林榮青 馬雯潔 （6-50）

CCCTB機制闡發：公式分配法歐美比較與中國引申劉奇超 鄭 瑩 曹明星 （7-36）

企業“走出去”與稅收協定待遇 李炳軍 （7-42）

海外投資的稅務構架設計及征管雙方的挑戰與應對陳 弓 （7-45）

轉讓定價與企業價值創造稅收問題研析中國國際稅收研究會課題組 （9-34）

電子商務跨境反避稅探究馬 偉 余 菁 程 平 （9-40）

轉讓定價中二次調整的國際比較及借鑒 饒戈軍 （9-45）

國別報告制度的國際借鑒研究杭州市國家稅務局課題組 （10-51）

無形資產轉讓定價制度研析錢家俊 羅 斌 楊麗莉 （10-57）

中國個人所得稅法之國際化——稅務自動情報交換下的迫切問題曹明星 楊后魯 （12-38）

法規選譯

財政部、國家稅務總局、科技部聯合發布《關于完善研 究開發費

用稅前加計扣除政策的通知》（上） 張 瑛譯 （1-50）

財政部、國家稅務總局、科技部聯合發布《關于完善研 究開發費

用稅前加計扣除政策的通知》（下） 張 瑛譯 （2-56）

國家稅務總局發布《關于進一步加強出口退（免）稅事 中事后管

理有關問題的公告》 張 瑛譯 （3-46）

財政部 國家稅務總局 住房城鄉建設部聯合發布《關于調整房地

產交易環節契稅 營業稅優惠政策的通知》 張 瑛譯 （4-62）

國家稅務總局關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告（上） （8-21）

國家稅務總局關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告（下） （9-57）

國家稅務總局關于完善預約定價安排管理有關事項的公告（上）（11-51）

國家稅務總局關于完善預約定價安排管理有關事項的公告（下）（12-49）

政策透視

企業研究開發費用稅前加計扣除政策解析孫 麗 宋 哲 （1-54）

境內機構向我國銀行境外分行支付利息稅收政策解析馬澤方 （3-67）

軟件和集成電路產業企業所得稅政策回顧與解析孫 麗 遲 強 （6-63）

加強國際稅收合作 穩步推進預約定價安排談簽工作孫毅敏 （11-48）

“走出去”稅收

德國企業所得稅稅制介紹——中國“走出去”企業投資德國的稅務影響與風險關注蔡偉年 劉 巖 （1-58）

印度稅收制度及投資稅收問題研究 楊林林 （3-55）

中國企業開展國際工程承包業務需關注的稅務問題張慶雪 趙凜然 （4-58）

英國企業所得稅稅制及最新發展 蔡偉年 （6-54）

“一帶一路”主要國家和重點行業投資的稅收比較研究何 楊 應邵凱 （7-56）

盧森堡企業所得稅稅制介紹 蔡偉年 （7-62）

構建“走出去”企業涉稅信息體系的初步設想曹琦歡 陳依媛 （8-53）

FIRPTA：投資美國易被忽視的房地產交易稅收問題Rob Rothenberg Jim Watson Mitch Weiss George Graham 鄭天成 （9-50）

國際稅收協調助推“一帶一路”戰略實施 金亞萍 （10-69）

基于“一帶一路”發展戰略的納稅服務體系構建鄧永勤 （11-55）

研究探索

預先裁定制度與納稅人權利保護 聶 淼 熊 偉 （1-63）

稅務行政處罰與刑事司法銜接機制研究杭州市國家稅務局課題 （1-68）

中小企業稅收負擔與企業成長性實證研究 李旭紅 （2-65）

促進海洋經濟發展的稅收思考陽江市國家稅務局課題調研組 （2-71）

通過應用大數據簡化稅收征管程序的構想王明世 劉 冬 周 文 （2-74）

研發稅收優惠：一般政策目標及全球化帶來的新問題尚力強 韓 霖 （3-70）

淺論聽證制度對稅務行政自由裁量權的程序控制李笑梅 （3-78）

小微企業促進街區經濟繁榮的調查廈門市地方稅務局課題組 （4-71）

完善我國電子發票管理的幾點建議 李 平 （4-74）

芻議漏稅行為的法律規制與制度完善 廖仕梅 （6-68）

自由貿易區建設稅收發展戰略研究長春市地方稅務局國際稅收研究會課題組 （6-73）

歐盟及我國臺灣地區電子發票的經驗借鑒和啟示謝波峰 劉蕭優 （7-70）

完善先進技術服務業認定范圍的建議—— 基于發展自由貿易試驗區離岸業務的視角孫隆英 于立宏 （7-75）

借鑒國際經驗 逐步推進我國社會保障稅費改革劉麗麗 （7-78）

對推動西北五省區融入“一帶一路”建設稅收政策問題的研究張佩峰 李 寧 （8-71）

外商投資企業國際稅收風險分析與改進建議江西省國家稅務局課題組 （8-75）

二維碼在稅收領域的應用架構探討 劉和祥 （8-78）

逃稅罪中比例標準的缺陷與完善 牛軍棟 （9-76）

我國企業境外繳納所得稅性質的稅款抵免問題分析路云鵬 （9-80）

發揮好中國在國際稅收征管協作中的作用中國國際稅收研究會 （10-38）

借鑒國際先進理念 提高數據控稅能力 張國鈞 （10-44）

政府貢獻：重建國際稅收秩序的最大公約數曹明星 杜建偉 （10-47）

構建稅務機關總法律顧問制度體系的國際借鑒和思考張義軍 毛 雷 （11-70）

美國國內收入署流程再造分析與啟示 任國哲 （11-74）

扶持六大內需 培育增長新動力 江建平 （12-55）

關于固定資產加速折舊政策的效應分析王中帆 侯賽英 程 錦 張 璐 （12-58）

稅收實務

“走出去”企業外派員工的稅收征管 高文學 （3-62）

服務“一帶一路”戰略 從樹立稅收風險理念開始孔丹陽 王寶杰 （4-65）

非居民無形資產投資入股的稅收風險及應對建議陳 展 （4-68）

完善非居民企業所得稅源泉扣繳制度的思考 宋興義 （8-58）

我國居民個人境外所得稅收管理實踐與思考王建中 李 麗 劉 莉 （9-66）

北京國稅局實現總部經濟稅收風險統一應對侯哲義 費悠悠 （10-75）

跨境電子商務出口退（免）稅問題研析王文清 姬顏麗 杜秀玲 （11-59）

各國稅收縱橫

風險投資稅收政策國際經驗與啟示邵桂根 李艷艷 朱慶鋒 （1-74）

美國納稅志愿服務運作機制簡介諶憲偉 彭志庭 羅振策 （1-78）

中外納稅服務熱線對比及啟示 饒立新 （4-41）

各國（地區）房地產投資信托稅收待遇比較及借鑒馬 偉 余 菁 （4-47）

韓國誠實申報確認制度的思考與借鑒 汪 成 （6-60）

韓國跨境稅源管理經驗初探王謙英 李英楠 閆許梅 吳 錚 （7-67）

美國稅務民事訴訟的證明責任評析 敖玉芳 （8-62）

部分OECD成員國非貨幣資產投資個人所得稅立法實踐及借鑒劉 麗 周榮華 舒建峰 （8-67）

股權資本利息稅前扣除與定性——以巴西凈權益利息為例 吳青倫 （9-69）

德國稅務司法制度特點及借鑒 胡 翔 （9-73）

美國式的住房抵押貸款利息稅前扣除制度不可行馬 珺 （10-62）

美國高等教育稅收激勵機制的借鑒與啟示陳遠燕 羅怡霏 （11-65）

日本個人股息稅制度及啟示 譚 軍 李 鈴 （12-64）

港澳臺稅收

我國臺灣地區“房地合一稅”改革 漆亮亮 （3-52）

隨筆·漫談

塞納河畔的“三角大樓” 梁若蓮 （2-78）

澳大利亞的第三方討稅 黃一華 白子源 （3-80）

關于評選2016年度“鄧子基國際稅收論文獎”的通知 （3-49）

“稅收聯合國” 梁若蓮 （4-78）

相對位置、相對收入與征稅 彭浪川 彭驥鳴 （6-78）

減稅的思考與超越——簡評蒙代爾稅收思想 張景華 （10-79）

政府績效管理理論發展新趨勢：制度主義與理論創新趙早早 （12-68）

簡訊

第二屆“鄧子基國際稅收論文獎” 在京頒獎 惠 知 （1-49）

“財經戰略年會2015”在天津召開 王 平 （2-43）

全國稅務系統國際稅收工作視頻會議在北京召開李 業 （2-80）

中國國際稅收研究會2016年調研課題 （4-80）

關于評選2016年度“鄧子基國際稅收論文獎”的通知 （4-29）

中國國際稅收研究會召開五屆五次常務理事會議王 平 （6-20）

啟動多邊稅務中心 打造能力建設平臺高 陽 高仲芳 （6-80）

服務“一帶一路” 護航基礎建設企業“走出去”研討會召開周 優 （6-81）

關于評選2016年度“鄧子基國際稅收論文獎”的通知 （6-77）

2016年“海上絲綢之路”稅收服務公益活動在京舉辦張玉梅 （7-77）

“大企業稅收風險管理的國際比較研究”結題研討會召開高仲芳 （8-74）

IBFD國際稅務講座 “BEPS行動對中國的影響”開講張 瑛 （10-72）

“增值稅改革國際比較與借鑒”專題研討會在京召開高仲芳 （11-77）

“與時偕行 共謀應對：后BEPS時代的機遇與挑戰”研討會召開高仲芳 （11-78）

中國國際稅收研究會2016年年會在南京召開冀彥明 （12-71）

保持特色 開拓創新 努力實現新突破——2016年度《國際稅收》編委會工作會議召開王 平 （12-73）

北京市國稅局全力構建美國稅制信息研究中心孔丹陽 曹珊珊 鐘李子 顏秉偉 （12-75）