關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)清算的法律風險管理研究

陶濤

摘要：為了更好的幫助企業(yè)或是相關(guān)專業(yè)法律人員更加深入的了解破產(chǎn)清算中的法律風險，對于如何在企業(yè)破產(chǎn)清算過程中，加強法律風險管理有著重要的作用。為此，本文主要從企業(yè)破產(chǎn)清算中可能會遇到的幾種法律風險進行分析，進一步探討加強法律風險管理的策略。

關(guān)鍵詞：企業(yè) 破產(chǎn)清算 法律風險管理

所謂的破產(chǎn)清算，主要是指在企業(yè)無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的形勢下，根據(jù)破產(chǎn)法所規(guī)定的要求進行企業(yè)清算。企業(yè)在進行破產(chǎn)清算時難免會遇上一系列的法律風險問題而導(dǎo)致破產(chǎn)清算不能夠很好地進行。所以說，如何更好地深入了解破產(chǎn)清算中的法律風險，以便有效的幫助企業(yè)經(jīng)營管理者了解破產(chǎn)法，并不斷提高自身的法律意識，減少可能會產(chǎn)生的法律風險有其探究性意義。

一、企業(yè)破產(chǎn)清算的幾種法律風險

（一）破產(chǎn)申請的法律風險

企業(yè)破產(chǎn)申請的危險可能存在債權(quán)人不具備破產(chǎn)申請資格。破產(chǎn)主體資格主要是指具有破產(chǎn)的債務(wù)人具有法律上進行破產(chǎn)程序的資格，若是債務(wù)人不具備破產(chǎn)主體資格，法院不能受理其案件。而根據(jù)我國的破產(chǎn)法規(guī)定，企業(yè)法人才具有破產(chǎn)資格。如金融機構(gòu)雖然屬于企業(yè)法人，但若發(fā)生破產(chǎn)對于社會的穩(wěn)定及廣大客戶的經(jīng)濟財產(chǎn)都會造成極大影響，所以破產(chǎn)法對于金融機構(gòu)采取了較為謹慎的態(tài)度，為其設(shè)定了破產(chǎn)前特別程序：金融機構(gòu)的接托管程序，若是在被接管后仍然不能解除債務(wù)危機才能進行破產(chǎn)申請。所以，在破產(chǎn)申請時，必須正確判斷其是否具有債權(quán)人申請資格，避免造成不必要的法律風險。

（二）破產(chǎn)管理人制度中的法律風險

首先，存在不能正確履行職責的風險。這主要是指管理人違反法律的注意義務(wù)、怠工或是沒有盡力履職；或是濫用職權(quán)，與債務(wù)人或是部分債權(quán)人進行傳統(tǒng)，損害破產(chǎn)清算過程中其他方面正當權(quán)益的行為。而若是法院及債權(quán)人會議不能夠及時發(fā)現(xiàn)這些行為，對破產(chǎn)程序的順利進行或是其他各方面的權(quán)益都會造成不可彌補的損耗。其次，存在管理人自身的風險。破產(chǎn)清算管理過程中，管理人有權(quán)利也必定有其責任，管理人在履行職責時難免會遇到一定的法律風險。破產(chǎn)法對于管理人并沒有按照相關(guān)的勤勉履職來設(shè)定行政、民事等責任，所以在責任標準相對籠統(tǒng)，且沒有形成完善的責任體系的情況下，將會給管理人員帶來一定的執(zhí)業(yè)法律風險。同時，管理人的執(zhí)業(yè)責任保險體系也并沒有健全建立，這也無疑加深了廣大社會中介機構(gòu)的執(zhí)業(yè)風險。

（三）破產(chǎn)債權(quán)申報的法律風險

一方面，根據(jù)《破產(chǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，法院所受理的破產(chǎn)案件應(yīng)當確認為債權(quán)人的申報期限。債權(quán)人應(yīng)當在法院所規(guī)定的申報期限內(nèi)進行申報，若是沒有申報也可在破產(chǎn)進行分配前補充申報，但是在這之前若是進行分配，便不再對其做出分配。同時，審查和確定出補充的債權(quán)申報費用，將由補充申報人承擔。另一方面，債權(quán)人若是沒有按照相關(guān)規(guī)定來進行債權(quán)申報，將不能夠按照法律規(guī)定程序來行使權(quán)力，也不能夠得到應(yīng)有的清償，債權(quán)利益將會變成泡影。最后，在債權(quán)申報成功后，還需要破產(chǎn)管理人進行審查，方可召開債權(quán)人會議審核。若是債權(quán)人沒有對管理人的審查結(jié)果在債權(quán)人會議上提出異議，那么債權(quán)很有可能會被列入破產(chǎn)債權(quán)視作清償。

二、企業(yè)破產(chǎn)清算的法律風險管理對策

（一）事前防范

企業(yè)在進行事前防范主要是指盡量排除法律風險的可能性。例如在企業(yè)成立或是合同簽訂之前的審查，亦或是企業(yè)在做出重決策之前所進行的風險評估等，這就意味著企業(yè)應(yīng)當通過規(guī)范化的運作，并按照法律專業(yè)人員的嚴格把關(guān)，逐步排除和篩選法律風險，盡量將其扼殺在萌芽期。這種事前防范的成本相對較小，且效益高，減少了相應(yīng)的訴訟和仲裁等相關(guān)程序，就能夠使企業(yè)破產(chǎn)清算穩(wěn)序進行，減少非必要法律風險。這也要求了企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層必須掌握好相關(guān)法律意識，增強法律風險的責任感。

（二）事中控制

所謂的事中控制主要是指企業(yè)在實際的破產(chǎn)清算過程中對于法律工作機制應(yīng)當進行完善，法律責任切實落實到各部門及其人員身上，實現(xiàn)企業(yè)法律風險的動態(tài)化監(jiān)控及其全方位的防范，使法律風險能夠被有效控制。事中控制也具有節(jié)約成本且容易控制好風險的特點。所以，企業(yè)破產(chǎn)清算法律風險管理的關(guān)鍵更在于事中控制，是有效排除風向的一道關(guān)卡。例如在債券職務(wù)管理、資產(chǎn)的清算處置及案件糾紛管理等過程當中，皆要求企業(yè)應(yīng)當建立起動態(tài)的防空系統(tǒng)，強化相應(yīng)的主體意識，才能有效將法律風險在事中控制過程中被逐步消化和吸收。

（三）事后補救

事后補救主要是指在法律風險出現(xiàn)時，通過企業(yè)內(nèi)部的法律部門，與相關(guān)的司法機關(guān)及時進行溝通配合，以便最大限度的保障破產(chǎn)清算的進行或是挽回企業(yè)不必要的經(jīng)濟損失。事后補救更要求企業(yè)能夠積極主動地去進行經(jīng)濟司法，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定來維護自身的合法權(quán)益。較之前兩個補救措施，事后補救的經(jīng)濟成本相對較大，且處于被動狀態(tài)。但是，企業(yè)若是能夠積極與相應(yīng)的司法機關(guān)進行配合溝通，以最大限度的保障企業(yè)的各項財產(chǎn)權(quán)益，那么不僅能夠減少法律風險，也能夠?qū)⑵髽I(yè)自身的損失降到最低。

三、結(jié)束語

在企業(yè)進行破產(chǎn)清算的過程中除了上述所講的破產(chǎn)申請、破產(chǎn)人管理制度及其破產(chǎn)債權(quán)申報等幾個法律風險，還有其他可能會面臨的法律風險，而無論是面臨何種法律風險，企業(yè)都應(yīng)當自覺的加強法律風險意識，并將法律風險貫徹全面貫徹于企業(yè)的管理過程中，建立起相應(yīng)的法律風險內(nèi)控機制。如此，才能夠為風險化解打下良好基礎(chǔ)，做好破產(chǎn)清算的一系列程序，最終保障社會市場經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻：

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[2]何亞菊.我國企業(yè)法律風險管理問題與對策研究[D].云南大學(xué)，2012