淺談供電公司資金安全管理

路洋

摘要：為進一步深化“三集五大”體系建設及市縣公司一體化運作，推進業務集約和末端融合，供電公司按照“集團化運作、集約化發展、精益化管理、標準化建設”的要求，從五個方面來確保電費資金的安全，從而建成集中、統一、精益、高效的現代化財務管理體系，逐步撤并縣公司電費賬戶，提升電費資金安全。

關鍵詞：電費資金;業務融合;安全管理

中圖分類號：F270 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）027-000-01

一、引言

電費資金是公司正常經營運作的重要資金來源，電費資金管理就成為公司持續發展重要保證。目前，電費資金管理主要是監管電費資金的流轉。電費資金的流轉過程包括營業廳收費員收取用戶交來的現金或票據，在營銷業務應用系統按不同的電費結算方式進行收費操作，營業終了清點現金和票據與系統核對，無誤后解交銀行。為確保資金的安全，營銷賬務人員每日對營銷業務應用系統收費員的收款明細與銀行入賬資金進行核對，保證數據一致。

財務部門負責電費總賬核算相關工作;負責貫徹落實公司電費資金及電費賬戶的管理要求，按照公司有關管理要求開設電費賬戶，開展電費資金及電費賬戶管理工作;負責電費資金管理，負責電費賬戶設立、變更、撤銷的審批;參與制定電費抄核收專業相關制度負責電費代收業務手續費管理，協調解決銀行代收電費的有關事宜;負責電費票據的申購、保管、分發和回收繳銷工作，監督電費票據的使用。

二、確保電費資金的安全措施

（一）嚴格管理電費收取

一是電費結算的管理。對于現金結算用戶，盡量減少現金結算，降低資金流轉風險;對于支票結算用戶，全部采用倒掛方式，由用戶自己將支票交到公司銀行電費賬戶上，再用銀行開出的進賬單作為憑證來繳納電費。這樣既可以避免空頭支票的發生，也減少了資金風險。

二是電費繳納時點的控制。督促營銷部制定縣公司電費資金上交期限，嚴格執行解款和到賬確認期限，對于超期解款或超期到賬確認的情況逐個查找原因，減少電費資金在收費員手中滯留時間，使電費“資金流”做到足額、暢通、快速地回流。

（二）確保營財業務融合

通過開發營財系統業務接口，使財務管控系統和營銷業務應用系統無縫對接，從而實現財務系統每日都能夠直接從營銷系統提取前端業務數據自動集成為財務憑證傳遞到管控系統進行記賬。借助營財一體體系，將縣公司電費資金全部集約至市公司賬戶，通過市公司統一確認后再傳遞回各縣公司財務系統確認實收，既能夠提高資金的歸集效率，又能夠實現對各縣公司電費欠費的直觀把控。

一是終端系統監管前端業務。營銷賬務人員在營銷業務系統進行賬務核對依賴的銀行對賬單信息是由財務管控系統推單傳遞到營銷應用業務系統。在銀行對賬單信息與用戶回單信息核對無誤后才正式記賬，從而保證其真實準確。跨部門的傳遞可以避免同部門的之間的作弊操作，利于對前端業務的監管。

二是前端業務自動傳遞至終端系統。為避免人為記賬錯誤，前端業務按業務類型、結算方式推單生成業務憑證，再經過營銷賬務人員傳遞到財務管控系統，財務人員審核無誤后生成正式實收憑證。財務管控系統按實際業務和實際數額自動生成憑證，這樣從賬面上就可以全面反映營銷的前端業務，利于電費資金的管理和控制。

（三）逐步撤銷縣公司電費賬戶

精簡縣級分公司電費賬戶，市公司的電費戶得到高效利用，進一步規范了賬戶管理。采取試點先行，穩步推進政策。選擇部分試點縣先行，通過在各個開戶行的總行終止授權，并與中國電財簽訂退出資金池管理協議等前期準備工作，其他縣級分公司通過橫向溝通參照，撤銷縣級分公司在在工、農、中、建、郵儲、信用社各金融機構開立的電費賬戶。從而優化電費賬戶結構，降低電費風險。

（四）縱向歸集電費收入

縣公司電費直接歸集到市公司銀行賬戶上，降低電費層層上劃風險，電費在途時間由4天縮短至1天，實現市、縣公司電費資金每日向上歸集，資金歸集率達到99%以上。

目前市公司的電費銀行賬戶都已開通電費自動歸集，每個工作日結束前賬戶內的電費全部上劃至中國電財賬戶，確保電費及時全額上繳。未能進行自動歸集的電費賬戶每周進行手工劃轉至中電財賬戶，月末24時確保電費賬戶余額為零，保證所有電費全部上繳至省公司。

（五）加強監管力度

一是未達賬項的清除。月末記賬完畢，通過財務系統對銀行數據和賬面數據進行比較核對，消除未達賬項。這種系統對賬的方式，可以避免人為操縱數據，對賬后做到賬實相符，確保資金全部入賬。

二是電費實收的分析。采取事后分析監控的方法。采用定期比對和環比比對的方法對每月實收電費做比對分析，形成動靜態相結合的稽核機制，及時發現電費資金的異常變動。

三是資金安全的檢查。按財力集約化方案要求，分批次，有側重點的對縣公司開展資金安全管理檢查。月底、季底、年底按照簽訂的內部經營指標對資金使用情況進行考核、排名，強化市公司審核督導意識，督促整改，以改促進，不斷完善。提高資金集約化、精益化管理水平，促進公司資金系統化管理。

三、結束語

為確保電費資金的安全，資金管理從業務前端開始實現了全過程合理控制。通過電費資金的收取、前端業務的融合、電費賬戶的撤銷，縱向收入的歸集和資金安全的監管這五個方面，延伸資金管理至業務前端，促進統籌配置公司財務資源，防范資金風險，保障資金安全，實現資金管理專業化、集約化。